內(nèi)部風險管理心得體會報告 內(nèi)部控制與風險管理心得體會(9篇)

學習中的快樂，產(chǎn)生于對學習內(nèi)容的興趣和深入。世上所有的人都是喜歡學習的，只是學習的方法和內(nèi)容不同而已。好的心得體會對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇心得體會以下是我?guī)痛蠹艺淼淖钚滦牡皿w會范文大全，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告一

1、中心每月會計憑證的復核(二級復核)及季度及年度會計報表的編報;

2、財政部門預算的編制、年終財政決算報表的編制;

3、每月25日之前完成上月銀行存款賬戶的核對，編制銀行存款調(diào)節(jié)表;

4、固定資產(chǎn)的賬面價值核算和資產(chǎn)動態(tài)管理系統(tǒng)的錄入;

5、《收費許可證》年檢工作;

6、擔保公司支付業(yè)務的復核，會計憑證的復核及會計檔案的裝訂工作;

7、中心工會業(yè)務支付的復核，會計憑證的復核及會計檔案的裝訂工作

8、領導交辦的其他工作。

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1、是否充分掌握會計知識，可能影響會計工作的判斷;

2、是否遵守財務制度，嚴格按規(guī)定辦事;

3、是否隱瞞罰沒收入，不偷稅、漏稅;

4、可能發(fā)生利用職務之便編制人情預算、撥人情款等風險;

5、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見,存在監(jiān)督不到位的風險;

6、會計資料是否真實、可靠，報表是否真實反映單位收支情況;

7、是否有保密意識，不對外透露單位財務信息;

8、國有資產(chǎn)管理不到位,易出現(xiàn)物資的流失和浪費。

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1、不斷更新和掌握新的財政稅務法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務能力，提高自己的處理問題的應變能力;

2、加強制度建設，完善內(nèi)部管理制度;

3、強化責任意識，時刻提醒自己，防范作風上的風險;落實黨風廉政建設責任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事;自覺遵守廉政制度，清正廉潔。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告二

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1.主要表現(xiàn)：放松世界觀改造，理想信念動搖，政治素質(zhì)低;背離社會主義榮辱觀;不思進取、得過且過，作風漂浮、脫離實際，因循守舊、形式主義，以權謀私、獨斷專行等。

2.防控措施：

(1)建立廉政談話機制。按照風險崗位的三個等級進行：三級風險崗位的工作人員談話，局機關由科室負責人進行，學校由校務成員負責;二級風險崗位的工作人員，機關由局分管領導談話，學校(單位)由主要負責人負責，紀檢人員可參加;一級風險崗位的工作人員由局主要負責人談，分管領導和紀檢負責人可參加。下屬單位人員較多的，可以集體談話形式進行。廉政談話每年至少進行兩次，對存在苗頭性、傾向性問題的，要及時進行談話。談話情況要進行書面登記以備查。

(2)建立警示教育機制?？刹扇挝活I導作廉政報告、到廉政教育基地參觀、參加相關職務犯罪案件庭審旁聽、前往法紀教育基地(監(jiān)獄)接受警示教育、邀請有關領導和專家上廉政課等形式，對干部職工進行經(jīng)常性的廉政教育，使干部教師思想上時刻繃緊反腐倡廉這跟弦，形式可以多樣，重在實效。

(3)加強人文關懷。充分發(fā)揮黨組織、工會、共青團、婦聯(lián)(女職委)的作用，從政治、思想、工作、生活上關心、愛護、幫助干部教

師，開展有益身心健康的文體活動，倡導積極向上的生活情趣，營造良好的廉政文化氛圍。

(4)加強日常工作生活的監(jiān)督，通過民-主生活會、述職述廉、民-主評議等方式，提高黨員干部教師的依法行政水平、工作效率和服務質(zhì)量。

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1.主要表現(xiàn)：未能根據(jù)改革發(fā)展和黨風廉政建設形勢需要，及時完善和執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強，貫徹落實不到位;部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力的作用不明顯，不能形成有效的常規(guī)化工作措施。

2.防控措施：

(1)定期梳理完善各項制度，增強可操作性，實現(xiàn)各項工作有制度依據(jù)，形成按制度辦事的行為規(guī)范。

(2) 監(jiān)督各項工作的決策和執(zhí)行程序，建立綜合監(jiān)督機制。

三、崗位職責風險

1.主要表現(xiàn)：不履行"一崗雙責"，或履行不到位;違反廉潔自律相關規(guī)定，利用職務上的便利謀取私利，收受禮金、禮券、禮品等受賄行為;違反民-主集中制，獨斷專行或軟弱放任;失職瀆職、不作為或濫用職權等。

2.防控措施：

(1)建立制度防范機制。對涉及班子成員的重點廉政風險崗位關鍵是要在建立健全民-主決策、集體決策、陽光決策等方面下功夫，嚴格

執(zhí)行重要事項議事規(guī)則、政務(校務)公開等制度;對涉及中層干部的重點廉政風險崗位，關鍵是要在規(guī)范自由裁量權、完善內(nèi)部管理、相互制約上下功夫。

(2)嚴格落實招生、教育收費、財務審批、物質(zhì)采購、工程建設管理等政策規(guī)定。

(3)全程監(jiān)督干部選拔任用、教師招聘、調(diào)動等工作，確保各項工作的公開、公平、公正性。

(4)加強對重點崗位工作流程管理、日常監(jiān)督。

(5)公示風險崗位及防控措施。各學校(單位)要對確定的崗位廉政風險點進行匯總，認真填寫《學校(單位)廉政風險防控登記表》，并通過上墻、局域網(wǎng)等方式公開。

(6)建立監(jiān)督檢查機制。廉政風險防范工作重在制度的落實執(zhí)行，局黨委一年至少一次對本系統(tǒng)的制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對不執(zhí)行制度的行為要批評指出，因不執(zhí)行制度而造成不良后果的，要對有關人員給予相應處理。每年年終，重點風險崗位開展述廉評廉活動，除本學校(單位)干部職工外，邀請管理服務對象代表參加。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告三

存在的廉政風險點：

一、對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制采購計劃，未按規(guī)定進行采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風險。

二、會計制度執(zhí)法不嚴格，出現(xiàn)廉政意識不強的風險。?

三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。?

四、可能發(fā)生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。?

五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。??

六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風險。?

七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導致財政資金的誤用、挪用。?

八、財務科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。

防控措施：?

一、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務能力，提高自己的處理問題的應變能力。?

二、加強財政資金管理制度建設，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。?

三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。?

四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。?

五、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告四

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1.放松世界觀改造，理想信念動搖的風險(一級)。措施：加強學習，增強黨性修養(yǎng)，堅定理想信念不動搖。

2.不認真學習，政治素質(zhì)低的風險(一級)。措施：加強學習，努力提高自身綜合素養(yǎng)。

3.不服從工作安排，我行我素的風險(二級)。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，服從、服務于部門工作安排。

4.責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創(chuàng)新意識不夠的風險(二級)。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，增強責任心，兢兢業(yè)業(yè)開展好各項工作。

5.不注意調(diào)整心態(tài)，不思進取，得過且過的風險(三級)。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

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1.違反廉潔自律相關規(guī)定，違反財經(jīng)紀律的風險(一級)。措施：加強學習各類財經(jīng)法律法規(guī)，不斷提高業(yè)務能

力。

2.對各種財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度掌握不夠全面，財務工作執(zhí)行不到位的風險(一級)。措施：加強學習各類財經(jīng)法律法規(guī)，不斷提高業(yè)務能力。

3.責任心不強，監(jiān)督執(zhí)行不到位的風險(二級)。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，增強責任心，兢兢業(yè)業(yè)開展好各項工作。

4.不堅持原則，不按規(guī)定辦事的風險(二級)。措施：進一步學習各種業(yè)務知識，堅持原則，按規(guī)定辦事。

5.能力素質(zhì)與崗位職責不適應的風險(三級)。措施：加強學習，不斷提高業(yè)務能力。

財務人員個人崗位廉政風險點及防范措施2017-04-2106:53|#2樓

崗位工作職責：

(1)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

(2)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(3)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(4)承辦公司領導交辦的其他工作。

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1、可能發(fā)生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。

2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風險。

4、結(jié)對資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導致財政資金的誤用、挪用。

5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：

1、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務能力，提高自己的處理問題的應變能力。

2、加強財政資金管理制度建設，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險;落實黨風廉政建設責任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事;自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。

4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。

5、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。

xx辦xxx

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告五

今年以來，xx市xx區(qū)聯(lián)社堅持標本兼治、重在治本的原則，緊緊抓住制度、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)，以制度執(zhí)行年活動為載體，從全面構建合規(guī)風險管理體系入手，狠抓五個到位，深入扎實做好合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作監(jiān)督檢查和整改工作，進一步規(guī)范經(jīng)營行為，防范事故案件，有力地促進了全轄農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。我們的主要做法是：

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自年初一開始，聯(lián)社領導班子把合規(guī)管理工作納入重要議事日程和年度目標考核，作為評先選優(yōu)的重要內(nèi)容，堅持常抓不懈。一是成立了以黨委書記、理事長為組長，紀委書記、監(jiān)事長為副組長，經(jīng)營班子和部室負責人為成員的制度執(zhí)行年、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作管理年活動領導小組，負責整個活動的組織開展和檢查督促，落實稽核監(jiān)察保衛(wèi)部具體負責此項工作。二是分別制定了制度執(zhí)行年活動和合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作自查自糾工作實施方案，明確了工作步驟、方法和要求，做到了有的放矢。三是實行一把手負責制，聯(lián)社監(jiān)事長與各信用社主任、信用社主任與職工層層簽訂合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作自查自糾工作責任書xxx份。聯(lián)社領導、部門負責人按照分工各司其責，認真履職盡責，率先垂范，以身作則，正人先正己，爭做合規(guī)帶頭人，為深化改革和促進發(fā)展奠定基礎。

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為提高全體員工特別是新青員工的合規(guī)意識，聯(lián)社一是把自省聯(lián)社成立以來出臺的制度辦法和金融職業(yè)道德規(guī)范、法律法規(guī)以及各種案例作為學習培訓內(nèi)容，重點提高員工對基本制度的熟悉程度，強化學法、懂規(guī)、遵紀、守制意識。二是按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級實施的原則，年內(nèi)聯(lián)社共組織培訓學習班x期，參訓人員達xxx人，其中一線員工的學習面達90%以上，使大家真正認識到內(nèi)控優(yōu)先,制度先行的重要性，理解和熟悉自身崗位內(nèi)控要點，主動預防和發(fā)現(xiàn)風險。三是是采取了自學、集中學、分散學、崗位交流學、互動式討論學等多種形式，認真學習《業(yè)務流程合規(guī)操作手冊》、《安全保衛(wèi)工作理論與實務》等業(yè)務書籍。同時，結(jié)合案件防控實際，把典型案件警示教育融入活動中，剖析案例，總結(jié)教訓，標本兼治。聯(lián)社監(jiān)察部門隨時收集相關的典型案例，認真分析成因，定期以文件形式予以通報，增強了學習的針對性，人人撰寫了學習筆記和心得體會，進一步加深對制度的理解和再認識。四是運用激勵機制，檢驗學習效果。10月中旬，采取自下而上層層選拔的方式，各信用社和聯(lián)社機關推薦xx名員工進行了合規(guī)知識競賽;11月下旬，組織全轄xxx名員工分崗位參加省聯(lián)社的制度學習考試，考試成績與員工目標責任考核和來年的崗位聘用掛鉤，考試及格率達99%。

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加強基礎管理，規(guī)范臨柜操作，是提高工作效率、減少差錯、防范事故案件的永恒主題。年初，針對我區(qū)部分營業(yè)網(wǎng)點一線崗位人員嚴重不足、規(guī)章制度難以貫徹執(zhí)行的嚴峻現(xiàn)實。聯(lián)社一是本著精簡、效能的原則，根據(jù)用工制度改革方案，綜合全轄機構網(wǎng)點的經(jīng)營規(guī)模、服務對象、業(yè)務量等因素，合理確定崗位編制xxx個，撤并低效網(wǎng)點xx個，二是面向社會，招賢聚才。公開聘用大、中專畢業(yè)生xx名為短期合同工，委托省聯(lián)社招收計算機、法律、財務審計等專業(yè)技術人才xx人，經(jīng)過崗前培訓，全部充實到一線崗位，一定程度上緩解了人員緊缺和內(nèi)控落實難的矛盾。三是聯(lián)社將《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，設置合規(guī)風險管理部門或合規(guī)風險管理崗，制定合規(guī)風險部門職責和崗位職責。四是打造流程銀行。由稽核監(jiān)察保衛(wèi)部牽頭，財務、信貸、人事、辦公室等部門通力配合，重新制定了會計、出納、信貸等崗位職責，按照一項業(yè)務一本手冊、一個流程一項制度、一個崗位一套規(guī)定的要求，細化了每一筆業(yè)務的操作流程，防范違規(guī)操作，切實做到了有章可循。

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重點人員xx人，仍有xx名員工在同一崗位工作超過3年以上未輪崗，聯(lián)社采取積極措施加強對重點人員的監(jiān)控，對超過3年以上未輪崗適時進行了崗位調(diào)整;x名有經(jīng)商行為的員工家屬已承諾在規(guī)定的`期限內(nèi)自行予以糾正，有效地整治和規(guī)范了全區(qū)信用社對員工的行為，較好的防范了道德風險。七是抓安全檢查。采取實地檢查與電話詢查、突擊檢查與重點抽查、日間查與夜間查相結(jié)合的方式，共開展各種安全檢查xxx社次。同時本著安全堅固、經(jīng)濟實用的原則，對頂山、恩陽等11個機構的安全防護設施進行了更新;新安裝更換報警器x臺、維修警器具xx社次。通過開展各類檢查，加強了基層社的財務、信貸、重空、內(nèi)控重點管理，有效地規(guī)范了信用社的經(jīng)營管理行為，防范案件的發(fā)生。

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我們從建立有效的違規(guī)問責約束機制入手，限制、批評、糾正和懲處違規(guī)違紀的單位和員工，在內(nèi)部弘揚正氣，杜絕違規(guī)惡習，對違規(guī)失德的人和事，不姑息遷就，不搞下不為例。一是層層落實了事故案件一把手負責制和崗位責任制，人人簽訂了事故案件防范責任書，明確了各自的職責和義務。二是建立了嚴格的事故案件責任認定程序和報告制度，做到發(fā)案必查、有案必報、查必問則、有責必究。不論檢查發(fā)現(xiàn)的還是來信反映的問題，在初步核實的基礎上，符合立案標準和條件的，及時予以立案，并迅速上報，不搞瞞案不報。三是建立雙向 問責機制，操作人員與管理人員處理聯(lián)動，經(jīng)濟處罰、組織處理和政紀處分同步，1-10月，受誡勉談話的信用社班子x社次，通報批評的xx社次(含分社、儲蓄所)，經(jīng)濟處罰xx人次、罰款金額xx元，待崗x人，免職x人，除名x人，待給予政紀處分和其他處理的8人。向妄存僥幸心理的人員亮起了紅牌，維護了農(nóng)村信用社規(guī)章制度的嚴肅性，保障了全區(qū)農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營的快速健康發(fā)展。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告六

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1．放松世界觀改造，理想信念動搖的風險（一級）。措施：加強學習，增強黨性修養(yǎng)，堅定理想信念不動搖。

2．不認真學習，政治素質(zhì)低的風險（一級）。措施：加強學習，努力提高自身綜合素養(yǎng)。

3．不服從工作安排，我行我素的風險（二級）。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，服從、服務于部門工作安排。

4．責任心不強，有畏難情緒，履職不到位，創(chuàng)新意識不夠的風險（二級）。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，增強責任心，兢兢業(yè)業(yè)開展好各項工作。

5．不注意調(diào)整心態(tài)，不思進取，得過且過的風險（三級）。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，積極進取，認真扎實開展好每一項工作。

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1．違反廉潔自律相關規(guī)定，違反財經(jīng)紀律的風險（一級）。措施：加強學習各類財經(jīng)法律法規(guī)，不斷提高業(yè)務能力。

2．對各種財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度掌握不夠全面，財務工作執(zhí)行不到位的.風險（一級）。措施：加強學習各類財經(jīng)法律法規(guī)，不斷提高業(yè)務能力。

3．責任心不強，監(jiān)督執(zhí)行不到位的風險（二級）。措施：進一步轉(zhuǎn)變工作作風，增強責任心，兢兢業(yè)業(yè)開展好各項工作。

4．不堅持原則，不按規(guī)定辦事的風險（二級）。措施：進一步學習各種業(yè)務知識，堅持原則，按規(guī)定辦事。

5．能力素質(zhì)與崗位職責不適應的風險（三級）。措施：加強學習，不斷提高業(yè)務能力。

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（1）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

（3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；

（4）承辦公司領導交辦的其他工作。

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1、可能發(fā)生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。

2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風險。

4、結(jié)對資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導致財政資金的誤用、挪用。

5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：

1、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務能力，提高自己的處理問題的應變能力。

2、加強財政資金管理制度建設，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。

4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。

5、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告七

按照省保監(jiān)局《陜西保險業(yè)風險排查制度》和省公司《關于開展風險排查工作的通知》(陜?nèi)吮Ｘ旊U監(jiān)電函文件的工作要求，充分樹立業(yè)務流程中的各項風險管控意識，結(jié)合“兩加強、兩遏制”專項檢查的自查情況，對20xx年分公司營業(yè)部的業(yè)務承保方面、實收保費情況、理賠方面、財務方面以及中介代理、內(nèi)部管控方面進行了認真的風險排查及整改，現(xiàn)將具體開展情況報告如下：

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20xx年營業(yè)部實現(xiàn)業(yè)務收入 萬元，實收保費萬元，應收保費 萬元，應收率 ;全年直接賠款 萬元，簡單賠付率 ，綜合成本率 ，本年實現(xiàn)利潤 萬元。

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1、承保方面

(一)公司不存在虛假承保問題。(1)公司不存在通過虛構或虛增保險標的，編制虛假保險合同進行承保的情況;(2)不存在系統(tǒng)外出單，承保信息未錄入系統(tǒng)的情況;(3)不存在套打保單，出具陰陽保單(鴛鴦單)，核心業(yè)務系統(tǒng)所記載的保費金額等承保信息與保險標的實際信息不一致的情況。(4)不存在對保單進行跨年度拆分承保，以調(diào)增下年度保費收入的情況。

(二)公司不存在虛掛保費。(1)不存在在投保人未支付或未全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式出具保單，以變相降費承保的情況。(2)不存在在投保人已全額支付

保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保費資金未入賬或未全額入賬，以截留、挪用保費資金用于其他用途的情況。

(三)公司不存在虛假退保問題。不存在以未收到保費或編造保險標的風險狀況發(fā)生變化等為由，對已生效保單進行虛假批改、退保或注銷，以沖減保費收入或應收保費的情況：(1)不存在沖銷已做實收確認的保費收入，套取資金用于其他用途。如，給予被保險人保費回扣、變相降費承保，或者向相關單位或個人給予不當利益等。(2)不存在沖銷虛掛的應收保費。(3)不存在違規(guī)沖銷真實的應收保費，用以清理應收保費。

(四)公司不存在虛假中介業(yè)務。不存在虛掛個人營銷員、專業(yè)或兼業(yè)中介機構的方式套取手續(xù)費和傭金的情況。

(五)公司嚴格執(zhí)行條款費率。嚴格執(zhí)行經(jīng)監(jiān)管部門審批或備案條款費率的情況：(1)不存在不執(zhí)行經(jīng)審批或備案的費率，擅自降費承保。(2)不存在不執(zhí)行經(jīng)審批或備案的條款，擅自擴大或縮小保險責任范圍。

(六)公司不存在違反防預費使用規(guī)定行為。

但在自查中發(fā)現(xiàn)個別保單缺少投保資料、投保單填寫要素不齊，有些單位車輛投保單未加蓋客戶簽章，特別約定存在不確定的矛盾用語等等。

2、實收保費方面

自查中沒有發(fā)現(xiàn)有在投保人未支付或未全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式出具保單，以變相降費承保的現(xiàn)象;沒有在投保人已全額支付保險費的情況下通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保險資金未入賬或未全額入賬以截留、

挪用保險資金用于其他用途的情況發(fā)生。

3、退保方面

通過自查所有退保業(yè)務均符合退保業(yè)務操作流程的要求，按照程序嚴格批退，沒有發(fā)現(xiàn)虛假批退、退?；蜃N已生效保單的情況。

理賠方面

4、財務方面

檢查中未發(fā)現(xiàn)有費用列支科目不正確。

5、兼業(yè)代理和中介業(yè)務方面

東大業(yè)務

6、執(zhí)行條款費率方面

自查中沒有存在不嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門審批或備案條款、費率的情況，無擅自降費承保業(yè)務或擅自擴大保險責任范圍的行為。

7、內(nèi)部管控方面

通過自查完善內(nèi)控制度，無違規(guī)用工，私刻印章違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象，也無私自擔保和資金借貸等情況，無私刻其他單位印章用以違規(guī)經(jīng)營等情況發(fā)生。

8、資金使用方面

經(jīng)自查資金管理符合上級公司財務制度，未發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)資金的情況。

9、理賠方面

檢查中沒有發(fā)現(xiàn)存在虛構保險事故或擴大保險損失套取賠款資金的情況和行為;也沒有變相向汽車修理廠等兼業(yè)代理機構支付超額手續(xù)費，更沒有通過提高零部件價格和工時費標準等方式擴大賠款支出向兼業(yè)代理機構輸送利益的行為。

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自查中發(fā)現(xiàn)的以上問題，有責任心不強的等原因，也有對政策的學習理解掌握不準的因素，通過“兩加強、兩遏制”專項

檢查活動，自查自糾、邊查邊改，一是教育和強化業(yè)務人員提高從業(yè)素質(zhì)，增強責任心，對業(yè)務承保方面資料缺失或投保單要素不全的，逐一進行彌補和完善限期整改。對公司內(nèi)勤及財務人員要強化業(yè)務知識及技能的學習培訓，明確承保、理賠、財務及內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風險隱患，強化專業(yè)知識技能的學習，提高責任心，杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告八

為深入推進懲治和預防腐敗體系建設，切實加大從源頭上預防和治理腐敗工作力度，根據(jù)全縣開展廉政風險防控工作會議部署和縣委、縣政府《關于印發(fā)〈關于開展廉政風險防控工作的實施方案〉的通知》精神，結(jié)合全縣安全生產(chǎn)工作實際，特制定本實施方案。

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以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀的，認真貫徹落實有關建立健全懲治和預防腐敗體系的要求，以制約和監(jiān)督權力運行為核心，以崗位風險防控為基礎，以加強制度建設為重點，以現(xiàn)代信息技術為支撐，構建權責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、制度管用、預警及時的廉政風險防控機制，不斷提高預防腐敗制度化和規(guī)范化水平，為全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供堅強的安全保障。

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在機關全面開展廉政風險防控工作，逐步建立起前期預防、中期監(jiān)控、后期處置有機統(tǒng)一的廉政風險防控機制。

一是建立廉政風險防范機制。通過全面查找、分析不同權力和權力運行不同環(huán)節(jié)中存在的廉政風險點，客觀分析、評估風險等級，按照分級管理、分級負責、責任到人的要求，認真制定防范措施。

二是建立廉政風險監(jiān)控機制。加強權力運行過程中廉政風險信息收集、分析和處理工作，加大監(jiān)督檢查力度，創(chuàng)新監(jiān)督方式和手段，積極采取多種途徑開展廉政風險防控，突出抓好重點部位、重點崗位、重點項目及權力運行關鍵環(huán)節(jié)的廉政風險防控工作。

三是建立廉政風險防控處置機制。及時運用談話函詢、警示誡勉、責令糾錯等制度，對苗頭性、傾向性問題做好糾正處理工作。加強對權力運行效能和質(zhì)量的考核評價工作。對權力運行過程中發(fā)現(xiàn)的嚴重問題，應問責的及時實施問責；該立案查處的堅決依紀依法立案查處，嚴肅追究相關人員的黨紀政紀和法律責任。

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（一）動員部署階段（6月中旬—6月底）

1、制定方案，廣泛宣傳。認真組織學習省、市、縣《實施方案》，學習全縣黨風廉政建設暨縣紀委四屆二次全會和縣政府第一次廉政工作會議精神，充分把握開展廉政風險防控工作的指導思想、基本原則、目標任務和工作重點，并結(jié)合安全生產(chǎn)工作實際制定工作方案，并進行廣泛宣傳。

2、成立機構，動員部署。

成立廉政風險防控工作指導協(xié)調(diào)小組，負責局機關廉政風險防控工作，協(xié)調(diào)小組下設辦公室。

6月中旬召開機關全體職工動員會，學習領會有關文件精神，充分認識這項工作的意義；辦公室工作人員要加強相關業(yè)務的學習，熟悉工作內(nèi)容和工作流程，確保廉政風險防控工作扎實有序開展。

（二）重點推進階段（7月—11月）

1、開展清權確權，編制流程圖（7月—8月中旬）。各股室各崗位依據(jù)法律法規(guī)、“三定”方案，摸清權力底數(shù)及行使權力的依據(jù)、程序和時限，全面清理、逐項確認，編制“職權目錄”，明確職權名稱、內(nèi)容、行使主體和法律依據(jù)等。按照“程序法定，流程簡便”的要求，繪制“權力運行流程圖”（含內(nèi)部流程圖和外部流程圖）。經(jīng)集體研究確定的職權目錄和流程圖，報經(jīng)縣法制辦、編辦和縣指導協(xié)調(diào)小組辦公室審核備案后，在安監(jiān)局網(wǎng)站、相關欄目公開，主動接受社會監(jiān)督。同時，清理規(guī)范單位內(nèi)部管理職權，明確職權行使的崗位、權限、程序和時限等，并以適當方式公開，接受干部職工監(jiān)督；需報請上級或有關部門審批核準的，必須嚴格按章依規(guī)辦事，將權力運行公開透明。

2、查找廉政風險點，評定風險等級（8月中旬—9月中旬）。圍繞規(guī)范權力運行，通過自己找、群眾幫、領導提、組織審等方式，自上而下，自下而上，內(nèi)外結(jié)合，分崗位、股室、單位三個層面，全面查找廉政風險點。要根據(jù)權力重要程度、自由裁量權的大小以及腐敗現(xiàn)象發(fā)生的可能性的大小等，劃分出不同的風險級別，一般分高、中、低三個等級，實行分級管理、分級負責、責任到人。

3、公示廉政風險點，制定防控措施（9月中旬—10月中旬）。對查找出的各類風險點，嚴格對照分類標準進行風險評估，經(jīng)黨組會議審定后，以一定的形式進行公示，接受單位內(nèi)部和社會的監(jiān)督。針對查找出的廉政風險點和評定的風險等級，制定“一對一”的防控措施。屬于崗位職責方面的，通過建立健全權力運行程序和分權、示權、控權的權力制衡機制等方式，加強監(jiān)督和制約。屬于業(yè)務流程方面的，按照廉潔、效能、便民的原則，優(yōu)化業(yè)務流程，規(guī)范程序，提高效率。屬于制度機制缺失或不完善方面的，建立健全相關制度機制，并抓好落實。制定防控措施把握三個環(huán)節(jié)：一是有一個風險點，就要有一個相對應的防控措施；二是防控措施要有針對性和可操作性；三是防控措施制定后，要建立崗位權力行使風險防控一覽表，以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

4、建立風險監(jiān)控處置長效機制（10月下旬—11月下旬）。建立風險監(jiān)測機制。通過信訪舉報、案件查處、監(jiān)督檢查、經(jīng)濟責任審計、干部考核、網(wǎng)絡輿情等多種渠道，加強對崗位行政行為、制度機制落實、權力運行過程動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)日常管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)以及苗頭性、傾向性問題。建立預警處置機制。通過廉政風險監(jiān)測機制，對已發(fā)現(xiàn)的廉政風險，及時向組織或個人發(fā)出預警信號，采取談話提醒、警示誡勉、責令糾錯等處置措施，及時糾正工作中的失誤和偏差，化解廉政風險。

（三）檢查驗收階段

1、認真做好總結(jié)。各股室對一年來的廉政風險防控工作進行回顧，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，提出廉政風險防控工作常態(tài)化意見。

2、搞好檢查驗收。在各股室總結(jié)自查的基礎上，局廉政風險防控指導協(xié)調(diào)小組辦公室組織復查總結(jié)，并將結(jié)果上報縣廉政風險防控辦公室，接受其檢查考核。

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（一）領導帶頭，精心組織。廉政風險防控工作意義重大、參與面廣，工作要求高，局黨組將此項工作擺上重要議事日程，科學謀劃，統(tǒng)籌安排，精心組織實施。主要領導親自抓，分管領導重點抓，各個股室配合抓，努力形成層層負責抓落實的工作格局。

（二）統(tǒng)籌兼顧，扎實推進。各股室、各崗位人員要加強學習，積極支持并參加廉政風險防控工作，認真查找本崗位廉政風險點，有針對性地制定防控措施，努力實現(xiàn)關口前移，防范在前。在做好廉政風險防控工作的同時，要完成好各自崗位工作，以廉政風險防控工作的開展促進各項工作的落實，推動全縣安全生產(chǎn)工作再上新臺階。

關于內(nèi)部風險管理心得體會報告九

[摘要]本文通過對財務管理工作中廉潔風險點的識別與分析，結(jié)合財務管理工作的特點，研究制定出嚴密有效的防控措施，進一步提高財務人員對腐敗行為的預防能力，確保財務管理工作依法合規(guī)，為企業(yè)持續(xù)高效發(fā)展保駕護航。

[關鍵詞]財務管理廉潔識別防控研究

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在財務管理日常工作中，因為專業(yè)分工較細，有些財務人員難以從一個較為全面的高度看待本崗位的廉潔風險，也難以從客觀的角度識別分析本崗位的廉潔風險。因此，組織財務管理人員全面、深入的識別本崗位的廉潔風險點是意義重大的。通過準確識別財務管理廉潔風險點，促進財務管理人員加深對廉潔風險的認識，為今后合規(guī)開展財務管理工作建立起廉潔風險的高壓線、警戒線。

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（一）資金支出相關崗位廉潔風險點識別與分析

成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費用核算管理崗、費用核算管理崗是負責結(jié)算付款審核的第一道關口，存在的廉潔風險點主要有三個方面：1、未嚴格執(zhí)行資金授權審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時編制結(jié)算付款憑證?；斯芾韻?、資金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財務部門負責人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項支付過程中的幾道審核關口，如果這些財務管理人員把關不嚴，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項得以支付，導致問題款項無法追回，給企業(yè)造成損失。

（二）資金收入相關崗位廉潔風險點識別與分析

資金收入相關崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風險點是：放松對自身要求，與客戶進行利益輸送，謀取個人利益，在確認收入時結(jié)算銷量小于實際銷量，少結(jié)算產(chǎn)品銷售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來損失。如果相關審核監(jiān)督嚴格把關，定期盤庫進行賬實核對，這一廉潔風險出現(xiàn)的機率會大大降低，有效的監(jiān)督機制會讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時，也是對財務管理人員的一種保護，避免其一念之差，造成終身悔恨。

（三）出納管理崗位廉潔風險點識別與分析

出納管理崗負責資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風險較高的崗位。出納管理崗的廉潔風險主要是：公款私存，私自背書轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來損失。

（四）其他崗位廉潔風險點識別與分析

（1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風險是：廉潔意識欠缺，放松對自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當利益，為客戶多開增值稅發(fā)票，或者為不具備真實業(yè)務的客戶開具增值稅發(fā)票。

（2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風險是：會計核算處理前審核把關不嚴，對未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估或評估價值明顯低于資產(chǎn)本身價值的固定資產(chǎn)處置進行會計核算處理，導致國有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財務管理人員廉潔風險意識淡薄，不嚴格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個人或其他單位謀取不正當利益，給企業(yè)造成損失。

（3）往來對賬管理崗。主要廉潔風險是：工作責任心不強，或顧及人情、謀私利，不認真履行崗位職責，未按規(guī)定對長期債權、債務進行定期檢查、及時清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。

（4）預算分析管理崗。主要廉潔風險是：因顧及人情，預算分解至各下級單位尺度不一，降低預算指標可執(zhí)行性，影響預算執(zhí)行積極性，未達到預算管理效果，給企業(yè)帶來損失。分析其原因，主要是廉潔風險意識淡漠，放松對自身要求，為個人利益放棄企業(yè)長遠利益。

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（一）加強廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風險的思想道德防線

在市場經(jīng)濟新形勢下，加強對財務管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀人員現(xiàn)身說法等生動、直觀的教育方式，進一步增加財務管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣，在要求財務管理人員不能做什么的同時，告訴他們應該怎么做，怎樣才能做到最好，樹立起先進的榜樣，如：明察秋毫，及時發(fā)現(xiàn)問題;嚴守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務;刻苦鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務水平等等。

（二）加強重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務流程，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障

（1）及時掌握財務管理重要崗位人員的思想動態(tài)。要定期不定期地分析財務管理重要崗位人員的思想動態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購買彩票、經(jīng)商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀的征兆，以采取措施加以防范和控制。

（2）逐步建立和完善財務管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風險的有效措施，通過崗位輪換，及時發(fā)現(xiàn)違法違紀行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時彌補漏洞。

（3）加強業(yè)務流程的有效管控?！暗每貏t強，失控則亂”，負責財務業(yè)務復核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財務管理人員應各司其職，嚴格按制度規(guī)定認真核實業(yè)務單據(jù)，加強管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機率。針對復核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題及時記錄，定期進行總結(jié)分析，在財務管理人員之間進行交流、開展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財務管理人員對違規(guī)違紀問題的甄別能力，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障。

（三）定期開展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風險的有效保障

財務部門應該定期組織經(jīng)驗較為豐富的財務管理人員，從原始憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算等方面著手，針對財務管理工作中的廉潔風險點，對財務工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務知識不扎實或粗心造成的錯誤，也查找資金授權審批的執(zhí)行、業(yè)務辦理的審核管控等方面存在的問題。檢查結(jié)束后，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務部門內(nèi)部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務管理人員業(yè)務水平的同時，加強各崗位人員的合規(guī)意識和廉潔風險防范意識，形成防范廉潔風險的有效保障。