審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程(7篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫(xiě)一篇心得體會(huì)，記錄下來(lái)，這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。我們?nèi)绾尾拍軐?xiě)得一篇優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)呢？那么下面我就給大家講一講心得體會(huì)怎么寫(xiě)才比較好，我們一起來(lái)看一看吧。

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選一

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一級(jí)）

1、在人力資源安排上不按人事制度辦理；

2、在人員安排或干部任用上，以權(quán)謀私；

3、在職工工作崗位安排上，不按相應(yīng)程序辦事；

4、物資采購(gòu)時(shí)不采取公開(kāi)招投標(biāo)形式；

在采購(gòu)中加大單價(jià)；

5、在物資采購(gòu)中，以劣質(zhì)產(chǎn)品充當(dāng)正品；

6、在各項(xiàng)目資金的安排上不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事；

7、在大額資金使用上，獨(dú)斷專(zhuān)行，個(gè)人說(shuō)了算；

8、在資金分配上，不按規(guī)定辦事；

9、在簽字報(bào)賬上，不按規(guī)定辦事；

10、利用職權(quán)，隨意支配資金；

11、在工程投標(biāo)、內(nèi)部分包中不講原則，不按規(guī)定程序辦事；

12、在臨時(shí)用工選用上，任人唯親；

13、在質(zhì)量安全事故處理上不按規(guī)定處理。

防控措施：

1、對(duì)工程建設(shè)由招標(biāo)辦公室按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)；

2、對(duì)項(xiàng)目資金使用，人力資源分配要加強(qiáng)監(jiān)管；

4、按招投標(biāo)管理辦法，公開(kāi)進(jìn)行內(nèi)部分包招投標(biāo)；

5、按人事管理辦法，根據(jù)能力定崗，推行能者上，庸者下；

6、在臨時(shí)用工上，集體研究，選用勞務(wù)派遣方式或服務(wù)外包方式進(jìn)行；

7、在項(xiàng)目安排上，實(shí)行集體研究，平等竟?fàn)帲?/p>

8、在大額資金使用上，必須進(jìn)行班子研究；

并按照廠務(wù)公開(kāi)原則，征求職代會(huì)或相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)，職工代表或相關(guān)部門(mén)列席會(huì)議；

9、在物資采購(gòu)中，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，實(shí)行貨比三家，看質(zhì)量、看生產(chǎn)廠家、看單價(jià)、看售后服務(wù)擇優(yōu)采購(gòu)；

10、資金使用、管理必須按公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；

11、對(duì)職工工作的安排，要接受職工和工會(huì)監(jiān)督。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一級(jí)）

1、在人事安排、任用、考核、評(píng)選先進(jìn)等方面徇私舞弊、弄虛作假、任人唯親、獨(dú)斷專(zhuān)行等；

2、在入黨上拉幫結(jié)派，把不符合入黨條件的拉進(jìn)共產(chǎn)黨隊(duì)伍；

3、推薦先進(jìn)，任人為親或透露信息；

4、不按有關(guān)規(guī)定選拔和任用干部；

5、在考核，評(píng)優(yōu)中降低標(biāo)準(zhǔn)，不堅(jiān)持原則；

6、為了小團(tuán)體利益，私自開(kāi)支工會(huì)經(jīng)費(fèi)；

7、為了個(gè)人或少數(shù)人利益，亂開(kāi)支工會(huì)經(jīng)費(fèi)，從中拉選票；

8、不為職工說(shuō)話(huà)，不為職工辦實(shí)事，假公濟(jì)私，騙取領(lǐng)導(dǎo)信任；

9、在報(bào)銷(xiāo)上放寬政策，不按財(cái)務(wù)規(guī)定簽字報(bào)銷(xiāo)；

10、在重大項(xiàng)目、重要人事任免、重大決策、大宗資金安排時(shí)上不按規(guī)定和制度辦事。

防控措施：

1、加強(qiáng)制度管理，對(duì)“三重一大”問(wèn)題必須集體研究決定，

2、關(guān)鍵部門(mén)的人事安排要嚴(yán)格按照公司規(guī)定進(jìn)行；

3、對(duì)要求加入中國(guó)共產(chǎn)黨的職工，要根據(jù)黨章的規(guī)定辦理；

4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)務(wù)單獨(dú)建賬管理，并實(shí)行一年一度廠務(wù)公開(kāi)，接受職工監(jiān)督；

5、在推薦先進(jìn)，任人為賢，實(shí)行公開(kāi)、公式，讓職工說(shuō)話(huà)、參與、決策；

8、按照黨和國(guó)家、公司的有關(guān)規(guī)定任用干部；

9、嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)工會(huì)經(jīng)費(fèi)；

10、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定簽字報(bào)賬；

11、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，從自己做起，起到先鋒模范作用，拒腐防變；

12、加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，做到警鐘長(zhǎng)鳴。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一級(jí)）

1、對(duì)督查工作中出現(xiàn)的問(wèn)題視而不見(jiàn)；

2、不認(rèn)真落實(shí)黨紀(jì)黨規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不嚴(yán)格遵守督查制度；

3、利用職權(quán)違反規(guī)定，干預(yù)和插手不屬自己職權(quán)范圍的工作內(nèi)容，為個(gè)人和親友謀取私利；

4、監(jiān)督不到位，影響單位穩(wěn)定；

5、對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的案源線(xiàn)索不登記、不及時(shí)匯報(bào)或發(fā)現(xiàn)違法隱患后不及時(shí)查處，產(chǎn)生不良影響，造成失職或?yàn)^職；

6、監(jiān)管不到位，導(dǎo)致企業(yè)違法違規(guī)違紀(jì)行為長(zhǎng)期得不到糾正；

7、在案件調(diào)查中應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)的案件而沒(méi)有移交的，導(dǎo)致失職瀆職行為；

8、“一崗雙責(zé)”履行不到位，怠于領(lǐng)導(dǎo)，疏于監(jiān)督，導(dǎo)致下屬或班組違法違規(guī)問(wèn)題發(fā)生；

9、對(duì)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和工程局的規(guī)章制度執(zhí)行不到位，未能全面發(fā)行職責(zé)，導(dǎo)致違法違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象得不到有效治理。

防控措施：

1、根據(jù)廉政建設(shè)工作的部署和要求，每半年至少召開(kāi)一次廉政建設(shè)專(zhuān)題會(huì)議；

2、檢查黨員干部廉潔從政建設(shè)責(zé)任制情況，開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)，針對(duì)存在問(wèn)題督促整改；

3、遵守各項(xiàng)廉政法規(guī)制度，嚴(yán)于律己，防止發(fā)生違法違紀(jì)和不廉政行為；

4、加強(qiáng)對(duì)督查工作的監(jiān)管，嚴(yán)格遵守督查工作制度；

5、實(shí)事求是，突出重點(diǎn)，注重實(shí)效。

四、辦公室

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)二級(jí)）

1、隨意亂使用印章；

2、為他人修改個(gè)人資料或?yàn)椴环下毞Q(chēng)評(píng)審的職工做假資料；

3、利用購(gòu)買(mǎi)辦公用品之機(jī)亂開(kāi)發(fā)票；

4、隨意采購(gòu)、亂發(fā)辦公用品；

5、對(duì)前來(lái)辦事者進(jìn)行吃、拿、卡、壓；

6、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，亂蓋印章和使用印件；

7、不按單位規(guī)定程序、規(guī)章制度辦事；

8、不安規(guī)定或高價(jià)采購(gòu)辦公用品及辦公設(shè)備；

9、為個(gè)人或小團(tuán)體利益，吃、拿、卡、要、報(bào)（報(bào)賬）；

10、利用職權(quán)給人提供相關(guān)信息；

11、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自承諾、許諾并私下交易，失職瀆職；

12、濫用職權(quán)，影響公開(kāi)、公平、公正；

13、對(duì)職工投訴、申訴、舉報(bào)的問(wèn)題，隱瞞、拖延、推諉；

14、對(duì)內(nèi)對(duì)外協(xié)調(diào)中，利用工作之便，故意刁難服務(wù)對(duì)象，不給好處不辦事，給了好處亂辦事；

15、以推薦產(chǎn)品或事項(xiàng)為名，損害單位利益和形象；

16、在工作中不講工作程序，任意簡(jiǎn)化審批手續(xù)，變通或放寬審批條件，導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)損失或出現(xiàn)不良社會(huì)現(xiàn)象；

17，在工作中為了謀取私利，涂改、隱匿、偽造、偷換、故意毀壞有關(guān)材料；

18、在相關(guān)資料年審時(shí)，故意刁難或設(shè)置不必要條件。

防控措施：

1、健立健全印章、檔案管理制度，沒(méi)相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)同意簽字不得加蓋印章及查閱檔案，所有蓋章文件須存檔、作記錄；

2、辦公用品的采買(mǎi)一定要有第三方在場(chǎng)或驗(yàn)收簽字；

3、辦公用品采購(gòu)要填好采購(gòu)計(jì)劃單，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能進(jìn)行；

4、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事；

5、辦公用品的采買(mǎi)一定要有第三方在場(chǎng)或驗(yàn)收簽字。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)二級(jí)）

1、不按規(guī)定使用印章；

2、為他人修改個(gè)人資料或?yàn)椴环下毞Q(chēng)評(píng)審的職工造假資料；

3、為謀私利，利用購(gòu)買(mǎi)辦公用品之機(jī)亂開(kāi)發(fā)票

4、人事安排上拉關(guān)系、弄虛作假；

5、透露人事檔案及相關(guān)信息；

6、推薦先進(jìn)，推選干部，以權(quán)謀私，私下做出承諾；

7、憑借親屬、親友、朋友、老鄉(xiāng)等關(guān)系安排工作；

8、隨意虛填、涂改、變動(dòng)人事檔案；

9、在人事管理、干部任用、考核、評(píng)先等方面，不堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則，弄虛作假；

10、在人事檔案管理中，違反實(shí)事求是原則，虛填、涂改、變動(dòng)、漏報(bào)、透露相關(guān)信息。

防控措施：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線(xiàn)、方針、政策；

2、嚴(yán)格人事制度，文件要求，做好各項(xiàng)工作；

3、建立健全印章、檔案管理制度，不見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)簽字不蓋章，對(duì)所有蓋章文件須存檔、做記錄；

4、做好人事管理部門(mén)的規(guī)章制度制定和執(zhí)行中的監(jiān)督，并做好保密工作；

5、加強(qiáng)勞動(dòng)人事管理，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則；

6、在干部管理、任用上，必須按照單位述職考評(píng)、后備干部培養(yǎng)、選拔作用管理辦法進(jìn)行；

7、嚴(yán)禁人事檔案發(fā)霉、蟲(chóng)、蛀等事件發(fā)生。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一級(jí)）

1、在工程、物資采購(gòu)等資料不全的情況下辦理支付手續(xù)；

2、對(duì)工程、物資采購(gòu)等決算過(guò)程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露財(cái)務(wù)相關(guān)信息；

4、在報(bào)賬過(guò)程中不按財(cái)務(wù)管理制度辦事；

5、用白條、不正規(guī)發(fā)票，增開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票入賬；

6、領(lǐng)導(dǎo)授意出納人員直接拿現(xiàn)金辦事；

7、工程業(yè)主方在我銀行帳上過(guò)錢(qián)；

8、公款私存、公款打入私人銀行卡；

9、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，講人情，對(duì)原始憑證的審核部嚴(yán)格，不規(guī)范；

10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計(jì)入本；

11、不執(zhí)行年初財(cái)務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開(kāi)支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；

防控措施：

1、嚴(yán)格按程序、規(guī)定辦事，定期核查，加強(qiáng)自律；

2、加強(qiáng)廉潔自律，嚴(yán)格按程序和規(guī)定辦事；

3、抵制白條、不正規(guī)、增開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票入賬；

4、必須在資料完整，手續(xù)齊備的情況下才能支取現(xiàn)金；

5、嚴(yán)格執(zhí)行局法人結(jié)算制，避免洗錢(qián)現(xiàn)象發(fā)生；

6、按財(cái)經(jīng)制度設(shè)置會(huì)計(jì)、出納等崗位；

7、按照財(cái)務(wù)管理制度辦事，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開(kāi)；

8、對(duì)不正規(guī)發(fā)票應(yīng)堅(jiān)決糾正，有問(wèn)題及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；

9、要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度約束自己，杜絕不良風(fēng)氣的發(fā)生，提高法律意識(shí)；

10、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。對(duì)原始憑證要認(rèn)真審核，力求規(guī)范合法。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)二級(jí)）

1、在對(duì)外招標(biāo)和內(nèi)部承包及選擇供應(yīng)商上不公開(kāi)、公平、公正招標(biāo)或不集體決策；

2、在工程、物資采購(gòu)中，不實(shí)行貨比三家，不擇優(yōu)采購(gòu)；

3、在生產(chǎn)過(guò)程中，不講質(zhì)量，偷工減料；

4、在工程、物資采購(gòu)結(jié)算時(shí)，不堅(jiān)持實(shí)事求是原則，不如實(shí)核對(duì)單據(jù)，手續(xù)不完備；

5、內(nèi)部工程分包、物資供應(yīng)采購(gòu)時(shí)，不通過(guò)合規(guī)手段獲取工程承包權(quán)；

6、對(duì)工程、物資采購(gòu)結(jié)算手續(xù)不全的辦理結(jié)算；

7、利用職權(quán)透露合同管理或招投標(biāo)管理中的有關(guān)信息；

8、對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行吃、拿、卡、要；

9、從事對(duì)單位利益有損，對(duì)自身有利的行為；

10、工程、物資采購(gòu)結(jié)算時(shí)隨意變動(dòng)單價(jià)或弄虛作假；

11、在起草合同、文件時(shí)粗略不細(xì)化；

12、在對(duì)內(nèi)對(duì)外結(jié)算時(shí)，不講程序、不完清相關(guān)簽字手續(xù)；

13、在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)泄露相關(guān)商業(yè)機(jī)密；

14、擅自將資質(zhì)證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照借給他人；

15、在對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)虛增單價(jià)，假公濟(jì)私；

16、在工程、物資驗(yàn)收時(shí)，不堅(jiān)持原則，按規(guī)范進(jìn)行驗(yàn)收。

防控措施：

1、在對(duì)外招標(biāo)、內(nèi)部承包、供應(yīng)商伍選擇上，要實(shí)行公開(kāi)、公平、公正招標(biāo)；

2、在工程材料采購(gòu)中，要實(shí)行貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)；

3、在生產(chǎn)過(guò)程中，要講質(zhì)量，杜絕偷公減料，以次充好；

4、在工程、物資采購(gòu)結(jié)算時(shí)，要貫徹實(shí)事求是原則，如實(shí)核實(shí)單據(jù)，做到手續(xù)完備；

5、提高個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能；

6、嚴(yán)格按項(xiàng)目崗位職責(zé)實(shí)施；

7、工程結(jié)算，嚴(yán)格按照程序辦理；

8、要加強(qiáng)合同管理，依照合同辦事；

9、在對(duì)內(nèi)對(duì)外結(jié)算時(shí)，要廉潔自律，嚴(yán)格按結(jié)算管理辦法執(zhí)行；

10、嚴(yán)格把廠里利益放在首位，嚴(yán)把廠內(nèi)商業(yè)機(jī)密不得泄露；

11、在沒(méi)有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)許可的情況下，不得把資質(zhì)證書(shū)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照借給他人或單位使用；

12、嚴(yán)格按照企業(yè)管理辦法、規(guī)定執(zhí)行。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)三級(jí)）

1、工程、物資采購(gòu)，任人唯親，不按質(zhì)量要求進(jìn)行驗(yàn)收；

2、在工程計(jì)量上弄虛作假、以少報(bào)多；

3、生產(chǎn)過(guò)程中，以偷工減料，私改圖紙；

4、透露工程價(jià)款及相關(guān)信息資料；

5、為外租工程機(jī)械出具虛假資料；

6、不按項(xiàng)目完成的實(shí)際工程量辦理結(jié)算資料；

7、對(duì)外包工程的隱蔽質(zhì)量缺陷視而不見(jiàn)；

8、與供應(yīng)商勾結(jié)，謊報(bào)其完成工程量及人工費(fèi)；

9，在編制工藝文件時(shí)，不照規(guī)范及圖紙要求進(jìn)行；

10、對(duì)生產(chǎn)的不合格產(chǎn)品亂表態(tài)放行；

11、在工程項(xiàng)目施工中不按規(guī)范進(jìn)行，違規(guī)操作。

防控措施：

1、在選擇供應(yīng)商上，任人唯賢，集體研究；

2、在結(jié)算工程量上，實(shí)事求是，做到手續(xù)完畢；

3、嚴(yán)把好質(zhì)量關(guān)；

4、嚴(yán)守商業(yè)秘密；

5、按照工程項(xiàng)目承包施工合同進(jìn)行計(jì)量結(jié)算；

6、對(duì)廉潔自律提出要求，認(rèn)真做好本職工作；

7、應(yīng)按照規(guī)范對(duì)隱蔽工程進(jìn)行驗(yàn)收；

8、應(yīng)如實(shí)申報(bào)配屬隊(duì)伍使用的人工費(fèi)；

9、要嚴(yán)格按照技術(shù)部門(mén)所指定的施工方案進(jìn)行施工；

10、工程結(jié)算時(shí)要嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理；

11、嚴(yán)格按照規(guī)范及圖紙要求進(jìn)行工藝文件編制；

12、提高遵紀(jì)守規(guī)的自覺(jué)性，嚴(yán)格按結(jié)算程序辦理結(jié)算項(xiàng)目。

九、物資供應(yīng)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)二級(jí)）

1、在工程設(shè)備采購(gòu)中，不實(shí)行公開(kāi)、公平、公正招標(biāo)；

2、弄虛作假，以劣質(zhì)品充當(dāng)正品；

3、提高單價(jià)，增大金額；

4、購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備材料，價(jià)位高質(zhì)量差，售后服務(wù)不好，偽劣產(chǎn)品或假冒產(chǎn)品；

5、在單位設(shè)備的租賃中牟利；

6、假發(fā)票、偷逃稅；

7、采購(gòu)物資材料的質(zhì)量存在問(wèn)題；

8、采購(gòu)物資的數(shù)量和驗(yàn)收數(shù)量不相符合；

9、采購(gòu)物資不使用正規(guī)發(fā)票，只用收據(jù)；

10、物資管理人員存在人情化管理；

11、在設(shè)備采購(gòu)方面尋求回扣；

12、在配件材料采購(gòu)上以次充好；

13、在設(shè)備租用方面，對(duì)租用時(shí)間和費(fèi)用進(jìn)行虛報(bào)；

14、采購(gòu)物資放棄公平競(jìng)爭(zhēng)原則；

15、接受供貨商好處，不按要求采購(gòu)；

16、在報(bào)廢設(shè)備處理上不按公開(kāi)招標(biāo)原則辦事，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

防控措施：

1、在工程材料采購(gòu)中，實(shí)行公開(kāi)、公平、公正招標(biāo)；

2、集體采購(gòu)，實(shí)行貨比三家；

3、力求做到財(cái)務(wù)付款，采購(gòu)員提貨，保管員驗(yàn)收；

4、設(shè)備購(gòu)買(mǎi)采取提申請(qǐng)獲取批準(zhǔn)后，采取至少選三家供應(yīng)商的方法進(jìn)行招投標(biāo)，向價(jià)廉物美、服務(wù)質(zhì)量好、信譽(yù)高、有國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)合格標(biāo)記和合格證，能提供正規(guī)發(fā)票的商家購(gòu)買(mǎi)；

5、嚴(yán)格執(zhí)行物資采購(gòu)管理制度；

6、對(duì)采購(gòu)材料的數(shù)量、型號(hào)、合格證等要進(jìn)行核對(duì)才能入庫(kù)；

7、對(duì)采購(gòu)材料必須向銷(xiāo)售商索取正規(guī)發(fā)票；

8、在材料、設(shè)備采購(gòu)上，要多人同行，多家比較后，在保證質(zhì)量的前提下，盡量降低成本；

9、在設(shè)備租用方面，要對(duì)設(shè)備租用價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查；

對(duì)租用的設(shè)備也要做好使用的原始記錄，并多人簽證，做到公開(kāi)、透明；

10、提高采購(gòu)員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)員的監(jiān)督；

11、拒絕一切好處，配合紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行監(jiān)督；

12、嚴(yán)格按照公平競(jìng)爭(zhēng)原則，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)二級(jí)）

1、在與他人交往中相互勾結(jié)，泄露出賣(mài)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理方面的信息；

2、在起草、審核重要規(guī)章制度及做法律文書(shū)時(shí)，損害單位、集體利益；

3、與他人合謀，發(fā)現(xiàn)有損害本單位利益的條款故意不提出來(lái)；

4、在合并、投資、租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、招投標(biāo)等方面的重大合同談判時(shí)，不以本單位、集體利益為重；

5、向他人泄露商業(yè)秘密；

6、與相關(guān)人員勾結(jié)，對(duì)單位違反法律法規(guī)的行為不及時(shí)提出整改意見(jiàn)任其發(fā)展，使本單位蒙受損失；

7、以單位為依托，在外面招搖撞騙，以損害本單位榮譽(yù)和利益為代價(jià)，謀取個(gè)人好處；

8、以工作需要為由，查閱本不該查閱的機(jī)密文件或報(bào)表，后向他人透漏；

9、為一己私利，不顧單位集體利益，對(duì)應(yīng)該立案的不予以立案；

10、向有關(guān)單位或個(gè)人調(diào)查取證時(shí)，為個(gè)人私利，避重就輕或故意隱瞞相關(guān)事實(shí)、證據(jù)；

11、在涉及單位利益的案子進(jìn)入司法程序后，為個(gè)人私利與對(duì)方相勾結(jié)，故意不盡力為單位辯護(hù)甚至不辯護(hù)；

12、在外聘律師時(shí)，不以業(yè)務(wù)素質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)；

13、與外聘律師時(shí)相勾結(jié)，侵吞單位集體利益；

14、對(duì)前來(lái)咨詢(xún)相關(guān)法律問(wèn)題時(shí)，暗示和索要好處；

15、在代表單位打官司時(shí)，從相關(guān)訴訟費(fèi)用中吃回扣；

16、私用、亂用印章。

防控措施：

1、嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定辦事，提高自身素質(zhì)，在起草、審核單位規(guī)章制度和為單位提供法律咨詢(xún)時(shí)，要始終以單位的利益為重；

2、加強(qiáng)監(jiān)督檢查；

3、嚴(yán)守商業(yè)秘密；

4、在重大合同談判時(shí)，要盡量避免律師與對(duì)方私下接觸，杜絕相互勾結(jié)而損害單位利益的情況發(fā)生；

5、工作中要有高度的責(zé)任感，對(duì)單位違反法律法規(guī)的行為要及時(shí)提出建議，把損失降到最小；

6、杜絕律師打著單位旗號(hào)在外面做事，要不定時(shí)檢查，若發(fā)現(xiàn)這種情況發(fā)生，則立即嚴(yán)肅處理；

7、律師要查閱單位機(jī)密文件或報(bào)表時(shí)，必須出示主要領(lǐng)導(dǎo)的批示，相關(guān)人員還要親自向領(lǐng)導(dǎo)求證，否則有權(quán)拒絕其查閱；

8、對(duì)涉及單位利益的糾紛，應(yīng)該立案的要及時(shí)立案；

9、在向有關(guān)單位或個(gè)人調(diào)查取證時(shí)，應(yīng)本著公正、公開(kāi)、認(rèn)真的態(tài)度，切實(shí)做到不偏不倚、絕不能有所隱瞞；

10、涉及單位利益的案子進(jìn)入訴訟程序后，要義正詞嚴(yán)，盡最大努力保護(hù)單位利益；

11、外聘律師時(shí)，要以對(duì)單位負(fù)責(zé)的態(tài)度，以業(yè)務(wù)素質(zhì)為主要標(biāo)準(zhǔn)，公平、公正、公開(kāi)地進(jìn)行聘用；

12、單位前來(lái)咨詢(xún)相關(guān)法律問(wèn)題時(shí)，要依法依規(guī)辦事；

13、印章的使用必須按規(guī)定使用，用章要有詳細(xì)的用章記錄以備核查，遇拿不準(zhǔn)的事項(xiàng)要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，絕不能擅自作主。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)三級(jí)）

1、在土地轉(zhuǎn)讓或房屋出租中，不公開(kāi)、公平、公正招標(biāo)；

2、在建房、裝修過(guò)程中，授他人指意采取議標(biāo)，或私自設(shè)立障礙及附加條件；

3、在房屋安排、出租、維護(hù)中吃、拿、卡、要；

4、在房屋維修過(guò)程中，利用職權(quán)，虛開(kāi)、多開(kāi)工時(shí)或提高工時(shí)單價(jià)從中吃回扣；

4、在建房、裝修、維修或驗(yàn)收過(guò)程過(guò)程中，監(jiān)督不到位，不按質(zhì)量要求，走過(guò)場(chǎng)或者馬馬虎虎，使房屋、裝修、維修質(zhì)量得不到保證；

5、在建房、裝修、維修過(guò)程中，對(duì)原材料的采購(gòu)、使用監(jiān)督管理不到位，出現(xiàn)不合格材料或偷工減料及原材料的流失；

6、在辦公用品和生活用品的采購(gòu)上，抬高商品單價(jià)、以次充好或虛開(kāi)、多開(kāi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；

7、在辦公用品和生活用品的發(fā)放上，制度不健全，任人唯親，拉關(guān)系，不按工作需要進(jìn)行發(fā)放；

8、在接待或會(huì)議用餐上，抬高用餐標(biāo)準(zhǔn)、虛報(bào)人數(shù)、多開(kāi)發(fā)票；

9、在房屋分配過(guò)程中，不按相關(guān)規(guī)定辦理；

10、在房屋管理過(guò)程中，不按相關(guān)規(guī)定辦理，隨意性大；

11、在水電費(fèi)收取過(guò)程中與相關(guān)人員勾結(jié)，故意少報(bào)，從中謀利；

防控措施：

1、認(rèn)真執(zhí)行黨的各項(xiàng)路線(xiàn)方針政策，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)房產(chǎn)管理各項(xiàng)工作；

2、強(qiáng)化“一崗雙責(zé)”維護(hù)領(lǐng)導(dǎo)決策；

3、加強(qiáng)對(duì)工作人員的教育，提高素質(zhì)，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)依制度辦事；

4、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，做好表率作用；

5、依法辦事，維護(hù)好單位、集體、個(gè)人的利益；

6、加強(qiáng)對(duì)房產(chǎn)管理的巡查力度，制止違法搭建行為的發(fā)生。

十二、質(zhì)量安全保衛(wèi)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)三級(jí)）

1、不按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)安全防護(hù)網(wǎng)、安全繩、安全帶；

2、放松、規(guī)避對(duì)質(zhì)量的監(jiān)管；

3、辦事不講規(guī)矩，不講程序；

4、對(duì)質(zhì)量檢測(cè)蒙混過(guò)關(guān)，放任產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。

5、對(duì)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷，不追究或減輕處罰或免除處罰；

6、對(duì)違紀(jì)違法案件不立案；

7、對(duì)違紀(jì)、違法案件不上報(bào)；

8、不如實(shí)記錄違法違紀(jì)人員的供述；

9、利用職權(quán)吃拿卡要。

防控措施：

1、加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員、質(zhì)量安全人員的管理，杜絕收受他人賄賂；

2、拒絕接受任何分包隊(duì)的饋贈(zèng)，拒絕與任何分包隊(duì)吃喝、娛樂(lè)；

3、出現(xiàn)質(zhì)量缺陷后，必須現(xiàn)場(chǎng)照相或錄像，嚴(yán)格按照施工質(zhì)量安全管理辦法進(jìn)行責(zé)任追究，并將處理結(jié)果進(jìn)行公開(kāi)；

4、按照相關(guān)部門(mén)規(guī)定應(yīng)該立案的必須立案；

5、按照案件管理規(guī)定辦法及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告；

6、按照規(guī)范要求制作筆錄，并由被筆錄人簽字認(rèn)可；

7、按國(guó)家相關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)進(jìn)行質(zhì)量安全檢測(cè)，做好記錄，以備核查；

8、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，進(jìn)一步規(guī)范行為。

十三、思想道德風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)三級(jí)）

1、日常工作中，重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)輕政治理論學(xué)習(xí)，導(dǎo)致干部職工理想信念淡薄、政治素質(zhì)下降；

2、工作中不注重服務(wù)態(tài)度和言行舉止，使當(dāng)事人產(chǎn)生不滿(mǎn)情緒，引起投訴問(wèn)題發(fā)生；

3、工作中不能大膽管理，是非觀念不明，怕承擔(dān)責(zé)任，怕得罪人，導(dǎo)致工作不力，組織紀(jì)律渙散；

4、工作缺乏責(zé)任心和主動(dòng)性，爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)不強(qiáng)，會(huì)導(dǎo)致工作停滯不前；

5、自身要求不嚴(yán)，工作紀(jì)律松懈，著裝不整，上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股；

6、工作期間不在位，接聽(tīng)電話(huà)、收發(fā)電子郵件不及時(shí)，會(huì)導(dǎo)致工作被貽誤，造成不良后果；

7、在文件收發(fā)、傳閱、保管、流轉(zhuǎn)等過(guò)程中，因責(zé)任心不強(qiáng)，會(huì)出現(xiàn)失密現(xiàn)象，給工作帶來(lái)嚴(yán)重影響；

8、檔案管理不嚴(yán)格，特別是文書(shū)檔案、人事檔案、財(cái)務(wù)檔案、企業(yè)原始檔案、企業(yè)電子檔案等出現(xiàn)丟失或損壞、損毀，會(huì)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失；

9、印章管理不嚴(yán)，違規(guī)使用印章或印章被盜用、丟失，會(huì)造成嚴(yán)重后果。

防范措施

1、加強(qiáng)思想道德教育

要警鐘長(zhǎng)鳴，將防范責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)灌輸?shù)矫恳桓刹柯毠さ哪X中。建立預(yù)警制度，定期對(duì)當(dāng)前面臨的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并制定相應(yīng)的對(duì)策，由專(zhuān)人監(jiān)督實(shí)施。安排定期學(xué)習(xí)時(shí)間，對(duì)職務(wù)犯罪的典型案例及時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)、討論，接受教訓(xùn)。

2、加強(qiáng)時(shí)事政策教育。

運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，定期向風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)人員發(fā)送廉政提醒信息，引導(dǎo)和告誡大家牢記職責(zé)，秉公用權(quán)，干凈干事，對(duì)自己的政治生命負(fù)責(zé)，對(duì)黨和人民的事業(yè)負(fù)責(zé)。在元旦、春節(jié)、中秋等節(jié)假日前夕，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)人員進(jìn)行各種形式的廉政防范教育，預(yù)防“節(jié)日病”的發(fā)生。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)

用科學(xué)發(fā)展觀不斷提高執(zhí)法人員的政治思想水平、業(yè)務(wù)知識(shí)能力以及自我保護(hù)能力，努力降低由于自身因素導(dǎo)致的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)廉政文化建設(shè)

通過(guò)開(kāi)展豐富多采的廉政文化，樹(shù)立職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)黨員干部良好的職業(yè)操守，做到忠于職守，勇于負(fù)責(zé)。

5、加強(qiáng)對(duì)“一把手”監(jiān)管

健全科學(xué)民主決策制度，認(rèn)真貫徹民主集中制，重大事項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)民主合議、民主決策，接受民主監(jiān)督。積極推行政務(wù)公開(kāi)和處務(wù)公開(kāi)，增強(qiáng)決策透明度。

6、加強(qiáng)干部人事權(quán)管理

在干部選拔中，嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用條例，嚴(yán)格執(zhí)行干部任用條件和標(biāo)準(zhǔn)要求。

在干部考察工作中，嚴(yán)格執(zhí)行程序，嚴(yán)格推行和完善民主推薦、民主測(cè)評(píng)、競(jìng)爭(zhēng)上崗、考核考察、任前公示、任用試用期等制度，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)推薦提名、考核考察、討論決定等重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，有效地防止跑官要官和選拔任用中不廉潔行為的發(fā)生。

在干部人員調(diào)配中，堅(jiān)持用人標(biāo)準(zhǔn)，突出德能勤績(jī)廉，特別是注重人員的品德，把能干事會(huì)干事干成事的人調(diào)整到重要的崗位當(dāng)中，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)選配人員的監(jiān)督措施，確保選配人員能夠適應(yīng)并適合所從事的崗位工作。

在人員考錄調(diào)配中，按照公務(wù)員及事業(yè)單位錄用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，堅(jiān)持公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，按照德才兼?zhèn)涞臉?biāo)準(zhǔn)，采取嚴(yán)格考核和考察相結(jié)合的辦法，做好人員的選配工作；

在干部評(píng)先考核中，落實(shí)制度化，把日常考核與年終考核結(jié)合起來(lái)，量化考核指標(biāo)，制定考核辦法，做到優(yōu)中選優(yōu)。同時(shí)全面落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)參與干部選拔任用監(jiān)督工作，干部選拔任用在開(kāi)會(huì)研究前及公示行文時(shí)，必須書(shū)面征求紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)意見(jiàn)。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

進(jìn)一步完善系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，杜絕暗箱操作；

加強(qiáng)對(duì)各級(jí)單位的財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)防范和查處違規(guī)開(kāi)支、設(shè)立帳外帳、坐收坐支、隱性債務(wù)等問(wèn)題。

8、加強(qiáng)“三重一大”

建立完善的管理制度，規(guī)范流程，認(rèn)真落實(shí)由紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、機(jī)電人員參與采購(gòu)、招投標(biāo)管理規(guī)程；

紀(jì)檢監(jiān)察要參與基建、重要物資采購(gòu)及處置的全程監(jiān)督管理。

9、完善責(zé)任追究制度

對(duì)造成失職瀆職行為和自身違紀(jì)的，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任。

10、要充分發(fā)揮群眾職工廉政監(jiān)督作用，定期進(jìn)行廉政巡查進(jìn)行明察暗訪，重點(diǎn)檢查履行職責(zé)，落實(shí)責(zé)任的情況。

11、實(shí)行干部全面監(jiān)督

要結(jié)合行風(fēng)評(píng)議工作，采取回訪服務(wù)對(duì)象、問(wèn)卷調(diào)查、案卷抽查等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)人員執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和勤政廉政等情況進(jìn)行群眾督察。

對(duì)評(píng)議滿(mǎn)意度低的崗位干部進(jìn)行廉政談話(huà)，接受廉政談話(huà)的干部針對(duì)存在問(wèn)題立即整改并于談話(huà)后半月內(nèi)將整改情況向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

12、推行投訴舉報(bào)制度

疏通舉報(bào)渠道，方便廣大群眾投訴舉報(bào)，及時(shí)掌握違法案件信息，提高案件的查處效率。

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選二

財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn),是指某些崗位因其特殊性，有一定的概率出現(xiàn)工作差錯(cuò)或營(yíng)私舞弊等，可能給企業(yè)帶來(lái)一定的損失。財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，主要有兩個(gè)方面：一是相關(guān)財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程不完善，或者制度和流程較為完善但實(shí)施不到位，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作容易出現(xiàn)差錯(cuò)，為個(gè)別動(dòng)機(jī)不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個(gè)別財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平較差或者思想道德存在問(wèn)題，不能較好地履行自已的崗位職責(zé)，甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為。

財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)主要有四類(lèi)，一是工作差錯(cuò)，是指財(cái)務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于工作不細(xì)致、不嚴(yán)謹(jǐn)，可能造成資金收、付出錯(cuò)，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂、會(huì)計(jì)信息失真等；二是營(yíng)私舞弊，是指財(cái)務(wù)人員利崗位便利，采取貪污、挪用、內(nèi)外勾結(jié)等手段，違紀(jì)違法、損公肥私；三是財(cái)務(wù)監(jiān)督不到位，是指財(cái)務(wù)人員沒(méi)有切實(shí)履行自已的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)在本崗位所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題聽(tīng)之任之，事不關(guān)已、高高掛起；四是財(cái)務(wù)管理不到位，財(cái)務(wù)人員由于工作態(tài)度消極或業(yè)務(wù)素質(zhì)低下，不能在資金金管理、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理、稅稅務(wù)籌劃等方面進(jìn)行改進(jìn)和加強(qiáng)，不能為企業(yè)的生存和發(fā)展出謀獻(xiàn)策，不能為管理層的決策提供有效的財(cái)務(wù)支持。

（一）財(cái)務(wù)控制制度沒(méi)有完全落實(shí)到位。

很多企業(yè)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等制訂了完整的財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)制度，但往往是為了應(yīng)付內(nèi)部檢查或外部審計(jì)，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中打了折扣。筆者所在企業(yè)，前幾年因?yàn)闇p員增效，財(cái)務(wù)人員大幅精簡(jiǎn)，個(gè)別規(guī)模較小的子公司由于財(cái)務(wù)人員較為緊張，不得已之下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任出納，出現(xiàn)了不相容職責(zé)集中于一個(gè)人身上的現(xiàn)象。再比企業(yè)財(cái)務(wù)人員頻繁崗位調(diào)動(dòng)較為頻繁，在工作移交過(guò)程中“點(diǎn)到為止”，移交人沒(méi)有向被移交人具體細(xì)致地說(shuō)明本崗位工作的詳細(xì)情況、存在的問(wèn)題、需要解決的遺留事項(xiàng)以及如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的建議，導(dǎo)致被移交人在新的崗位上開(kāi)展工作較多被動(dòng)，由于情況不熟悉容易出現(xiàn)工作差錯(cuò)。

（二）少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中存在惰性。

很多崗位的財(cái)務(wù)工作很繁瑣、單調(diào)，少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中有一定的惰性，習(xí)慣于拖拉，如不主動(dòng)、及時(shí)與客戶(hù)或供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款的核對(duì)；對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的原始業(yè)務(wù)單據(jù)不認(rèn)真審核；不及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證，到了月底對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性的“成批”處理；在會(huì)計(jì)憑證審核過(guò)程中，少數(shù)財(cái)務(wù)人員“充分相信”制單人，“走馬觀花”地隨意簽字等等。以上現(xiàn)象的后果，往往是財(cái)務(wù)人員對(duì)于一些問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，增加了崗位差錯(cuò)的概率，可能給公司造成較大損失而無(wú)法挽回。如漣鋼某子公司在對(duì)某供應(yīng)商支付貨款時(shí)，在支付現(xiàn)款的同時(shí)，出納人員不細(xì)心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會(huì)計(jì)憑證直至月底才“一次性成批”填制，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中不能及時(shí)反映與供應(yīng)商的真實(shí)往來(lái)，直至下月初該子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人才發(fā)現(xiàn)重復(fù)支付貨款，此時(shí)該供應(yīng)商已因其他經(jīng)濟(jì)糾紛而被法院凍結(jié)所有財(cái)產(chǎn)，公司追回多付款項(xiàng)的可能性已極小。

（三）個(gè)別財(cái)務(wù)人員不遵守職業(yè)道德，不堅(jiān)持原則，甚至存在內(nèi)外勾結(jié)等不法行為。

財(cái)務(wù)工作的很多崗位，都是為企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)把關(guān)的最后一道“防線(xiàn)”，如果財(cái)務(wù)人員在主觀思想上存在問(wèn)題，將給企業(yè)帶來(lái)較大的損失。在實(shí)際工作過(guò)程中，個(gè)別財(cái)務(wù)人員往往因外部業(yè)務(wù)人員的一些“小恩小惠”，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)和銷(xiāo)售結(jié)算、工程結(jié)算等過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，不認(rèn)真執(zhí)行合同條款，人為形成財(cái)務(wù)管理漏洞。

（三）少數(shù)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平達(dá)不到崗位要求。

在企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，籌融資管理、全面預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵崗位，一般要求財(cái)務(wù)人員掌握較多的財(cái)務(wù)知識(shí)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較熟悉。如果財(cái)務(wù)人員的“復(fù)合性”能力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，可能給企業(yè)帶來(lái)較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計(jì)量，但其潛在的負(fù)面影響可能更甚于因個(gè)別財(cái)務(wù)人員違法亂紀(jì)帶來(lái)的直接損失。

（四）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)落后。

很多企業(yè)都十分重視信息化建設(shè)，如不少大型企業(yè)采用了sap等先進(jìn)的管理軟件。但在實(shí)際工作中，部分崗位財(cái)務(wù)人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)信息系統(tǒng)不熟悉，不能及時(shí)提交需求對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行深入開(kāi)發(fā)，不能依靠信息化建設(shè)處理一些簡(jiǎn)單重復(fù)工作，在企業(yè)實(shí)施扁平化管理和人員精簡(jiǎn)后，一些崗位由于過(guò)多的手工操作容易出現(xiàn)工作差錯(cuò)。

針對(duì)上述崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的問(wèn)題，漣鋼近年來(lái)采取了一系列行之有效的措施。

（一）每年一次實(shí)施財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。

為切實(shí)防范崗位風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每年一次進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。在崗位風(fēng)險(xiǎn)排查表中，每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員需認(rèn)真進(jìn)行自我梳理，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行逐一識(shí)別，并制定應(yīng)對(duì)的措施，同時(shí)，按期檢查這些措施是否執(zhí)行到位，從而在有限的范圍內(nèi)有效地防止了部分風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)一步也完善了漣鋼的內(nèi)控體系。

（二）完善財(cái)務(wù)控制制度，重點(diǎn)抓落到實(shí)處。

近年來(lái)，漣鋼財(cái)務(wù)部出臺(tái)《對(duì)賬管理辦法》《崗位移交管理辦法》等一系財(cái)務(wù)控制制度和流程，對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)的防范起到了積極作用。如在《對(duì)賬管理辦法》中，對(duì)每個(gè)相關(guān)崗位的與供應(yīng)商或客戶(hù)的對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率、對(duì)賬留痕、問(wèn)題處理都做了明確的規(guī)定，為確保制度落到實(shí)處，財(cái)務(wù)部每半年進(jìn)行一次對(duì)賬情況的檢查，對(duì)于未嚴(yán)格執(zhí)行制度的，從嚴(yán)予以考核。再如在《崗位移交管理辦法》中，明確規(guī)定工作移交表的格式，并特別強(qiáng)調(diào)工作移交三個(gè)月內(nèi)，如新任財(cái)務(wù)人員在該崗位出現(xiàn)工作差錯(cuò)等，移交人亦需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)功底。

為提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平，確保廣大財(cái)務(wù)人員能勝任崗位職責(zé)，首先，財(cái)務(wù)部邀請(qǐng)各單位技術(shù)人員前來(lái)授課，為大家講解生產(chǎn)工藝知識(shí)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等等，還分批組織全體財(cái)務(wù)人員到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，切身體會(huì)“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性認(rèn)識(shí)，促進(jìn)員工從掌握單一的財(cái)務(wù)知識(shí)向擁有鋼鐵企業(yè)綜合型知識(shí)轉(zhuǎn)變；其次是組織年輕員工到高校參加財(cái)務(wù)管理短期培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理理念和知識(shí)，并借助漣鋼會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的平臺(tái)，多次組織稅收、內(nèi)控等方面的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育，更新財(cái)務(wù)人員的知識(shí)體系。同時(shí)圍繞應(yīng)知應(yīng)會(huì)兩個(gè)方面，積極創(chuàng)新和豐富青工技能大賽比武的模式，進(jìn)一步營(yíng)造比學(xué)趕超的濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，促進(jìn)大家熟練掌握各種財(cái)務(wù)分析手段和工具。

（四）推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，降低崗位風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，為減少部分崗位的簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)，同時(shí)防范依靠手工操作帶來(lái)的崗位風(fēng)險(xiǎn)，漣鋼財(cái)務(wù)部先后開(kāi)發(fā)了銀行與企業(yè)對(duì)賬、企業(yè)sap系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)對(duì)接進(jìn)行已認(rèn)證發(fā)票勾對(duì)等信息系統(tǒng)，取得了良好效果。比如通過(guò)信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，具體通過(guò)在現(xiàn)有的sap系統(tǒng)平臺(tái)上開(kāi)發(fā)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，利用增值稅專(zhuān)用發(fā)票二維碼的全國(guó)推廣使用，通過(guò)二維碼掃描設(shè)備進(jìn)行發(fā)票快速掃描提取數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)與金稅網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)匹配核對(duì)、自動(dòng)匯總生成稅控報(bào)表，這樣能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題票，全面杜絕了問(wèn)題票“入了賬、稅沒(méi)抵”的情況。

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選三

水利站：1、宣傳貫徹、執(zhí)行《中華人民共和國(guó)水法》、《中華人民共和國(guó)水土保持法》、《省實(shí)施辦法》、《省實(shí)施辦法》等法律法規(guī)。

2、組織制定街道水利事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中長(zhǎng)期和年度計(jì)劃,并負(fù)責(zé)經(jīng)批準(zhǔn)后項(xiàng)目的組織實(shí)施和監(jiān)督。

3、負(fù)責(zé)街道水資源保護(hù),實(shí)施監(jiān)督管理和組織實(shí)施取水許可制度,協(xié)調(diào)處理水事糾紛,協(xié)助上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)水行政執(zhí)法工作。

4、負(fù)責(zé)街道防汛抗旱指揮機(jī)構(gòu)的日常工作。對(duì)重點(diǎn)水利工程實(shí)施防汛抗旱調(diào)度。

5、負(fù)責(zé)管理全街道水土保持工程治理工作。

6、負(fù)責(zé)街道農(nóng)田水利和農(nóng)村人畜飲水工程建設(shè)規(guī)劃及實(shí)施工作。

7、完成上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)及工委、辦事處安排的工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、在水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，因監(jiān)管不到、資金管理不規(guī)范等因素，導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量不高

2、防汛安全隱患排查整改不到位，責(zé)任未落實(shí)，出現(xiàn)防汛安全事故

防控措施：1、嚴(yán)格執(zhí)行水利建設(shè)相關(guān)規(guī)定，掌握建設(shè)流程，加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量。

2、進(jìn)一步落實(shí)防汛安全責(zé)任制，做到責(zé)任到人。

建房站：1、貫徹執(zhí)行國(guó)家和本省有關(guān)村鎮(zhèn)建設(shè)的方針、政策、法律、

法規(guī)和規(guī)章。

2、組織編制、實(shí)施鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）域總體規(guī)劃、村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃和年度建設(shè)計(jì)劃。

3、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的選址定點(diǎn)、放線(xiàn)、驗(yàn)線(xiàn)等工作，審查建設(shè)施工條件，核發(fā)村鎮(zhèn)建設(shè)中的有關(guān)證件，進(jìn)行村鎮(zhèn)建設(shè)的綜合管理。

4、參與村鎮(zhèn)建筑市場(chǎng)管理，建筑工程與公用設(shè)施等建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督，查處違章建筑。

5、組織村鎮(zhèn)的綜合開(kāi)發(fā)，配套建設(shè)，開(kāi)展村鎮(zhèn)建設(shè)競(jìng)賽活動(dòng)。

6、搞好村鎮(zhèn)容貌、環(huán)境衛(wèi)生、園林綠化的建筑和管理。

7、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的收取，并向村鎮(zhèn)建設(shè)主管部門(mén)提出經(jīng)費(fèi)的年度使用計(jì)劃。

8、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)的統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作和檔案管理工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、農(nóng)村村民自建房選址規(guī)劃審批上報(bào)時(shí)，不按規(guī)定到現(xiàn)場(chǎng)丈量。

2、違法建筑物，構(gòu)筑物和其它設(shè)施的查處上報(bào)信息滯緩，違法案件不上報(bào)。

3、在農(nóng)村村民建房審批時(shí)，可能存在利用職務(wù)之便批人情手續(xù)，違反工作原則，導(dǎo)致違法違紀(jì)

發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：1、嚴(yán)格按照政策制度丈量計(jì)算；

2、嚴(yán)格依法行政，定期開(kāi)展廉政知識(shí)學(xué)習(xí)，以加強(qiáng)自律及工作責(zé)任心

3、定期開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控教育和法紀(jì)教育，樹(shù)立廉潔意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，筑牢拒腐防

變的思想道德防線(xiàn)

文化站：1、舉辦各類(lèi)展覽、講座，普及科學(xué)文化知識(shí)，傳遞經(jīng)濟(jì)信息，為群眾求知致富，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)；

2、根據(jù)當(dāng)?shù)厝罕姷男枨蠛驮O(shè)施、場(chǎng)地條件，組織開(kāi)展豐富多彩的群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的文體活動(dòng)和廣播、電影放映活動(dòng)；指導(dǎo)村文化室（文化大院、俱樂(lè)部等）和農(nóng)民自辦文化組織建設(shè)，輔導(dǎo)和培訓(xùn)群眾文藝骨干；

3、協(xié)助上級(jí)文化單位配送公共文化資源，開(kāi)展流動(dòng)文化服務(wù)，保證公共文化資源進(jìn)村入戶(hù)；

4、在上級(jí)圖書(shū)館的指導(dǎo)下，抓好農(nóng)家書(shū)屋建設(shè)，督促農(nóng)家書(shū)屋按時(shí)開(kāi)放，開(kāi)展群眾讀書(shū)讀報(bào)活動(dòng)，為當(dāng)?shù)厝罕娞峁﹫D書(shū)報(bào)刊借閱服務(wù)；

5、在上級(jí)文化行政部門(mén)的指導(dǎo)下，搜集、整理非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，開(kāi)展非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的普查、展示、宣傳活動(dòng)，指導(dǎo)傳承人開(kāi)展傳習(xí)活動(dòng)； 協(xié)助上級(jí)文化行政部門(mén)開(kāi)展文物的宣傳保護(hù)工作；

6、受上級(jí)文化行政部門(mén)的委托，協(xié)助做好農(nóng)村文化市場(chǎng)管理及監(jiān)督工作。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題或事故，依法采取應(yīng)急措施并及時(shí)上報(bào)；

7、完成上級(jí)主管部門(mén)和工委、辦事處交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、文化市場(chǎng)執(zhí)法時(shí)，執(zhí)法檢查力度不大，可能存在執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象。

2、對(duì)文化市場(chǎng)監(jiān)管和文物保護(hù)不力，對(duì)上級(jí)部門(mén)發(fā)放的文體器材的維護(hù)和使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：1、加大執(zhí)法力度，嚴(yán)格依法辦事；

2、加強(qiáng)文化市場(chǎng)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，強(qiáng)文化市場(chǎng)的管理，規(guī)范文化市場(chǎng)的運(yùn)行。

人力資源和社會(huì)保障服務(wù)中心：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、規(guī)范企業(yè)用工時(shí)，勞資糾紛、安全事故、保險(xiǎn)糾紛時(shí)，可能存在不秉公辦事；

2、新農(nóng)合報(bào)銷(xiāo)審核把關(guān)不嚴(yán)，未公示，出現(xiàn)虛報(bào)新農(nóng)合就醫(yī)補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；

3、新農(nóng)合、新農(nóng)保資金管理不規(guī)范。

防控措施：1、嚴(yán)格依據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)范企業(yè)用工行為；

2、完善新農(nóng)合報(bào)銷(xiāo)制度，按流程實(shí)行就醫(yī)報(bào)銷(xiāo)公示，接受群眾監(jiān)督。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步完善新農(nóng)合、新農(nóng)保資金管理制度。

農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦公室：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、農(nóng)業(yè)救災(zāi)款上報(bào)審核時(shí)，可能存在村部上報(bào)名單不符合實(shí)際；

2、在強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金發(fā)放審核時(shí)把關(guān)不嚴(yán)，可能存在村部上報(bào)名單不符合實(shí)際，造成惠農(nóng)資金流

失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、在動(dòng)物防疫工作中，可能存在監(jiān)管不到位，導(dǎo)致發(fā)生重大疫情的風(fēng)險(xiǎn)。

4、在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)過(guò)程中虛報(bào)瞞報(bào)，虛改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

5、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目管理違規(guī)操作，利用職務(wù)之便違規(guī)違紀(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

6、農(nóng)技推廣—病蟲(chóng)預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

7、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)工程招投標(biāo)、資金管理、工程監(jiān)管中把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)招投標(biāo)。

8、農(nóng)作物種子、農(nóng)藥執(zhí)法檢查過(guò)程把關(guān)不嚴(yán)、違規(guī)檢查。

防控措施：1、嚴(yán)格執(zhí)行公開(kāi)制度。加強(qiáng)公開(kāi)，自然村公示，充分利用群眾監(jiān)督力量。

2、加強(qiáng)對(duì)防疫培訓(xùn)力度，強(qiáng)化監(jiān)管，提高防疫員技術(shù)水平；

3、堅(jiān)持原則按照正常申報(bào)程序申報(bào)，強(qiáng)化監(jiān)管。

4、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開(kāi)與宣傳，嚴(yán)格資格審查，嚴(yán)格依法辦事。

7、聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)監(jiān)理公司和農(nóng)民監(jiān)督員相結(jié)合，在施工過(guò)程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

8、履職盡責(zé)，認(rèn)真審核，張榜公示，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)管。

園區(qū)發(fā)展辦公室：1、研究擬定工業(yè)園區(qū)發(fā)展規(guī)劃、措施，并組織實(shí)施。

2、負(fù)責(zé)工業(yè)園區(qū)規(guī)劃管理、信息檔案管理、基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施的建設(shè)與管理。

3、會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、環(huán)保等工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

4、負(fù)責(zé)工業(yè)園區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目、技、改、擴(kuò)建項(xiàng)目的審批、竣工驗(yàn)收。組織好區(qū)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的考核、統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作。

5、會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)工業(yè)園區(qū)企業(yè)的廠長(zhǎng)、經(jīng)理和技術(shù)人員進(jìn)行各種形式的培訓(xùn)工作。協(xié)調(diào)落實(shí)賦予工業(yè)園區(qū)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

6、負(fù)責(zé)與有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)好解決好工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)的矛盾問(wèn)題，搞好其服務(wù)工作。

7、積極為工業(yè)園區(qū)內(nèi)的企業(yè)牽線(xiàn)、搭橋，從引進(jìn)項(xiàng)目、引進(jìn)資金、引進(jìn)人才、引進(jìn)技術(shù)上下功夫，逐步擴(kuò)大與省內(nèi)外的合作范圍。

8、完成工委、辦事處及上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)交給的其他管理任務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)排查和環(huán)境保護(hù)檢查不力的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在企業(yè)申報(bào)工作中，企業(yè)信息與實(shí)事不符的風(fēng)險(xiǎn)。

3、服務(wù)企業(yè)的覆蓋面不夠廣、業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高、對(duì)政策理解不夠深，導(dǎo)致部分管理

和服務(wù)工作不到位。

4、項(xiàng)目引進(jìn)建設(shè)和服務(wù)過(guò)程中，接受吃請(qǐng)，影響招商引資形象。

防控措施：1、嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法依紀(jì)辦事，廉潔奉公，不利用職務(wù)之便謀取私利。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策法規(guī)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)能力，盡可能多的聯(lián)系企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展保駕

護(hù)航。

3、嚴(yán)格按工作規(guī)范程序操作辦理，加強(qiáng)自律意識(shí)，樹(shù)立良好對(duì)外形象。

4、加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，以制度管人，運(yùn)行質(zhì)量監(jiān)督管理考核機(jī)制，做到文明禮貌，熱情辦事，優(yōu)

質(zhì)服務(wù)等行為。

司法所：1、應(yīng)聘擔(dān)任法律顧問(wèn)；

2、代理參加民事、經(jīng)濟(jì)、行政訴訟活動(dòng)；

3、代理非訴訟法律事務(wù)；

4、主持調(diào)解糾紛；

5、解答法律詢(xún)問(wèn)；

6、代寫(xiě)法律事務(wù)文書(shū)；

7、協(xié)助辦理公證事項(xiàng)；

8、開(kāi)展法制宣傳教育和其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作；即：部分律師業(yè)務(wù)、協(xié)辦公證、調(diào)解糾紛和法律宣傳等四方面的法律事務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、在人民調(diào)解工作中，違反公平原則，偏向一方當(dāng)事人，導(dǎo)致另一方當(dāng)事人權(quán)益受侵。

2、在調(diào)解糾紛過(guò)程中，運(yùn)用法律條文不當(dāng)。

3、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)調(diào)解，導(dǎo)致矛盾惡化。

防控措施：1、加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，樹(shù)立廉潔意識(shí)，建立嚴(yán)格的人民調(diào)解制度，以制度完善工作，

2、加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高工作事業(yè)心和責(zé)任感

民政所：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、對(duì)救災(zāi)救濟(jì)款物發(fā)放、城居民低保享受、殘疾人合法權(quán)益維護(hù)審核審查時(shí)，了解情況不及時(shí)、

檢查監(jiān)督不到位，導(dǎo)致對(duì)象戶(hù)權(quán)利得不到保障。

2、對(duì)陽(yáng)光村務(wù)工程建設(shè)監(jiān)督不及時(shí)，監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致村務(wù)公開(kāi)不及時(shí)。

3、撫恤金、社會(huì)救濟(jì)福利金、自然災(zāi)害救濟(jì)金和救濟(jì)物質(zhì)的發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，容易造成國(guó)家財(cái)產(chǎn)

流失，造成發(fā)放有誤引起群眾不滿(mǎn)，引起廉政風(fēng)險(xiǎn)。

4、開(kāi)展民政救災(zāi)救濟(jì)及低保核定中優(yōu)親厚友。

5、擠占挪用民政、殘聯(lián)資金。

防控措施：1、嚴(yán)格執(zhí)行兩委會(huì)會(huì)議制度和公開(kāi)制度。加強(qiáng)公開(kāi)、公示，充分利用群眾監(jiān)督力量。

2、定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查結(jié)果通報(bào)并與年度考核結(jié)合，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，堅(jiān)決兌現(xiàn)。

3、健全審批、發(fā)放程序，實(shí)行內(nèi)部權(quán)責(zé)分工，嚴(yán)格把關(guān)。

4、實(shí)行保廉承諾，開(kāi)展警示教育，進(jìn)行集體研究，加強(qiáng)群眾監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任追究。

5、加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高工作事業(yè)心和責(zé)任感

經(jīng)管站：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在村級(jí)大額財(cái)務(wù)支出審核過(guò)程中，把關(guān)不嚴(yán)，不公開(kāi)，出現(xiàn)假公濟(jì)私等行為的可能；

3、在專(zhuān)項(xiàng)資金使用監(jiān)管中，監(jiān)督不及時(shí)，監(jiān)管力度不夠，可能造成擠占挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

4、 在協(xié)調(diào)指導(dǎo)包村工作過(guò)程中，不能深入基層，了解情況，造成決策失誤。

5、在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)過(guò)程中虛報(bào)瞞報(bào)，虛改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作不仔細(xì)，造成資產(chǎn)流失。

防控措施：1、具體責(zé)任人熟知相關(guān)政策。

2、嚴(yán)格執(zhí)行村集體重大財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序及“四議兩公開(kāi)”程序，違反程序的不予審批入賬；

3、對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況實(shí)行月度和季度檢查，采取定期和不定期形式進(jìn)行，切實(shí)保證專(zhuān)項(xiàng)資

金落實(shí)到位；

4、認(rèn)真執(zhí)行“一線(xiàn)工作法”規(guī)定，深入基層，了解情況，具體指導(dǎo)；

5、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作人員自身素養(yǎng)，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，不斷提高服務(wù)水平；

6、加強(qiáng)站內(nèi)人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)工作人員的管理，提高服務(wù)質(zhì)量和效率。

婦聯(lián)：1、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨的路線(xiàn)、方針和政策，擬定各項(xiàng)婦女工作計(jì)劃，指導(dǎo)基層?jì)D女組織開(kāi)展工作；

2、代表婦女參政議政，參與民-主管理、民-主監(jiān)督；

3、組織宣傳并推動(dòng)《婦女權(quán)益保障法》和各種保障婦女權(quán)益的法律、法規(guī)的全面實(shí)施，參與社會(huì)綜合治理工作；

4、組織基層?jì)D女開(kāi)展各類(lèi)評(píng)優(yōu)推薦活動(dòng)；

5、為婦女兒童提供法律咨詢(xún)；

6、深入調(diào)查研究、了解婦女群眾的愿望和要求，組織開(kāi)展形式多樣、寓教于樂(lè)的宣傳教育活動(dòng)；

7、培養(yǎng)和教育婦女，全面提高婦女素質(zhì)；

8、協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)開(kāi)展工作，為兒童健康成長(zhǎng)創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境；

9、承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和上級(jí)交辦其他事項(xiàng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、上報(bào)材料審核中，存在把關(guān)不嚴(yán)，執(zhí)行不到位等風(fēng)險(xiǎn)。

2、工作中深入基層少，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)處理、整改等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控措施：1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，以不斷提高自身的履職能力；

2、嚴(yán)格把握崗位管理制度和要求，認(rèn)真履行工作職責(zé)，做好工作。

農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)中心：負(fù)責(zé)糧油、植保、蔬菜、土肥、能源生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)農(nóng)作物新品種、

新農(nóng)藥試驗(yàn)示范與推廣；負(fù)責(zé)植物檢疫、農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)監(jiān)管服務(wù)等工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 1、農(nóng)技推廣—病蟲(chóng)預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

2、在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的執(zhí)行和理賠過(guò)程中弄虛作假。

3、對(duì)農(nóng)作物病蟲(chóng)和動(dòng)物疫病診斷、普查、監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)、防治和處置不力，造成災(zāi)害蔓延的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：1、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開(kāi)與宣傳。

2、嚴(yán)格資格審查，嚴(yán)格依法辦事。

3、加強(qiáng)對(duì)動(dòng)植物病蟲(chóng)害的監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)、防治。

果樹(shù)站：1、負(fù)責(zé)街道林果生產(chǎn)技術(shù)工作，積極推廣應(yīng)用新成果、新技術(shù)。

2、搞好技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢(xún)、走出去請(qǐng)進(jìn)來(lái)，為果農(nóng)提供信息及系列化技術(shù)服務(wù)。

3、搞好新品種引進(jìn)、試驗(yàn)、示范、推廣、指導(dǎo)果農(nóng)發(fā)展名、優(yōu)、特果品。

4、搞好基地建設(shè)，做到以點(diǎn)帶面。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它中心工作和任務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、果樹(shù)技術(shù)推廣—病蟲(chóng)預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

2、對(duì)果樹(shù)病蟲(chóng)害診斷、普查、監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)、防治和處置不力，造成災(zāi)害蔓延的風(fēng)險(xiǎn)。

3、新品種引進(jìn)推廣不及時(shí)、造成名優(yōu)果品發(fā)展滯后。

防控措施：1、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開(kāi)與宣傳。

2、加強(qiáng)對(duì)果樹(shù)病蟲(chóng)害的監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)、防治。

3、搞好技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢(xún)、加大新品種引進(jìn)推廣。

武裝部：1、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨中央、中央軍委和省、市黨委、軍鎮(zhèn)有關(guān)武裝工作的方針、政策。 2、負(fù)責(zé)街道征兵和國(guó)防教育工作。 3、負(fù)責(zé)街道預(yù)備役部隊(duì)和基層民兵組織建設(shè)。 4、參與本街道復(fù)退軍人的接待安置工作。 5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、征兵準(zhǔn)備工作不細(xì)，政策宣傳及兵役登記不到位。

2、征兵體檢、政審把關(guān)不嚴(yán)，存在索拿卡要等現(xiàn)象。

3、民兵政治理論學(xué)習(xí)和國(guó)防教育不夠深入，干部隊(duì)伍建設(shè)不合理。

4、對(duì)分管工作中的重大問(wèn)題，未經(jīng)集體決策或及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)，亂表態(tài)，造成工作失誤。

5、在征兵工作、容易受外界影響，顧及人情，導(dǎo)致失去原則的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：1、加強(qiáng)征兵工作有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)；加大政策宣傳力度。

2、嚴(yán)格征兵工作制度，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督；

3、加強(qiáng)教育；增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)；

5、啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序，嚴(yán)格責(zé)任追究。

6、重視民兵教育工作和加強(qiáng)有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)；

7、嚴(yán)格執(zhí)行 “三重一大”集體決策制度，進(jìn)行集體研究，加強(qiáng)群眾監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任追究。

8、 在征兵工作中嚴(yán)格按規(guī)定辦事，嚴(yán)把人情關(guān)

殘聯(lián)：一、聽(tīng)取殘疾人意見(jiàn)，反映殘疾人需求，維護(hù)殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)。

二、團(tuán)結(jié)、教育殘疾人遵守法律、履行應(yīng)盡的義務(wù)，發(fā)揚(yáng)樂(lè)觀進(jìn)取精神，自尊、自信、自強(qiáng)、自立，為社

會(huì)主義建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

三、弘揚(yáng)人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府、社會(huì)與殘疾人之間的聯(lián)系，動(dòng)員社會(huì)理解、尊重、關(guān)心、幫助殘疾人。

四、開(kāi)展殘疾人康復(fù)、教育、勞動(dòng)就業(yè)、扶貧、文化、體育、科研、用品供應(yīng)、福利、社會(huì)服務(wù)、無(wú)障礙設(shè)施和殘疾預(yù)防等工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，扶助殘疾人平等參與社會(huì)生活。

五、貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)殘疾人保障法》，實(shí)施殘疾人事業(yè)的政策、規(guī)劃和計(jì)劃，調(diào)查掌握殘疾人狀況，向政府提出決策建議，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行指導(dǎo)管理。

六、承擔(dān)街道殘聯(lián)日常工作，做好綜合、組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。

七、協(xié)助有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施殘疾人分散按比例就業(yè)工作。

八、協(xié)助有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施殘疾人專(zhuān)項(xiàng)扶貧工作。

九、組織開(kāi)展為殘疾人事業(yè)募捐活動(dòng)。

十、承擔(dān)街道和上級(jí)殘聯(lián)交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

防控措施：

農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦公室：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

2、對(duì)農(nóng)資發(fā)放對(duì)象確定不準(zhǔn)，發(fā)放程序不嚴(yán)格，造成不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：1、嚴(yán)格按照檔案文件保密制度。

2、嚴(yán)格遵守發(fā)放及享受對(duì)象確定方面的規(guī)章制度，決不徇私舞弊。

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對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選四

近日，廈門(mén)市紅十字會(huì)黨組召開(kāi)黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析會(huì)。市紅十字會(huì)全體在崗黨員、干部參加了本次會(huì)議，市紀(jì)委駐衛(wèi)健委紀(jì)檢組副組長(zhǎng)向雪生到場(chǎng)指導(dǎo)。

會(huì)上，部室負(fù)責(zé)人結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，認(rèn)真分析排查黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出防范措施和加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的具體舉措。分管副會(huì)長(zhǎng)就抓好這項(xiàng)工作進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。

向雪生肯定了市紅十字會(huì)黨組黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，并提出三點(diǎn)意見(jiàn)：

一是要提高站位。要把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)分析工作看做是黨組落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任制的一項(xiàng)根本性、長(zhǎng)久性的工作，全面貫徹落實(shí)黨的十九屆四中全會(huì)提出，“構(gòu)建一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐體制機(jī)制”。

二是要全員參與。黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控不是個(gè)人的事，也不是某個(gè)部門(mén)的事，要形成人人有責(zé)、全員參與的局面。

三是要抓好落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查要落細(xì)落小落實(shí)，領(lǐng)導(dǎo)要層層審核，防控措施要清單化、動(dòng)態(tài)化管理，定期分析，長(zhǎng)期跟蹤，堅(jiān)定不移把黨風(fēng)廉政建設(shè)引向深入。

市紅十字會(huì)黨組書(shū)記、常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)蔡偉中結(jié)合我會(huì)的工作實(shí)際作了總結(jié)講話(huà)，并就我會(huì)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)提出了明確要求。蔡偉中指出：

近兩年，市紅十字會(huì)先后接受領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)、“1+x”專(zhuān)項(xiàng)檢查、落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任檢查、市委政治巡察等，通過(guò)抓好學(xué)習(xí)教育、整改存在問(wèn)題、完善制度建設(shè)，形成組織領(lǐng)導(dǎo)有力、思想認(rèn)知增強(qiáng)、制度措施完善、監(jiān)督檢查到位、黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控形成高壓的態(tài)勢(shì)。向雪生副組長(zhǎng)對(duì)我會(huì)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作提出了明確意見(jiàn)，下一步我會(huì)要在以下幾個(gè)方面進(jìn)一步抓好落實(shí)：

1高度重視，深化理論武裝

深入學(xué)習(xí)和貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，繼續(xù)將清正廉潔作表率以及預(yù)防和反對(duì)腐敗貫穿于“不忘初心牢記使命”主題教育始終，不斷提升黨員、干部的思想認(rèn)識(shí)，營(yíng)造風(fēng)清氣正的工作氛圍。

2健全制度，嚴(yán)格管理

進(jìn)一步完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和工作制度，堅(jiān)持“三重一大”制度。以辦公信息化為依托，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理并固化，建立起權(quán)責(zé)清晰、主責(zé)主抓、一抓到底以及協(xié)同配合、在線(xiàn)監(jiān)督、透明留痕、責(zé)任層層傳導(dǎo)的工作制度，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，切實(shí)用制度規(guī)范和防控黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)。

3強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)

堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，各部室認(rèn)真梳理黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單，動(dòng)態(tài)管理、常態(tài)化監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)格落實(shí)整改、傳導(dǎo)壓力，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，把強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查與主動(dòng)接受外部監(jiān)察、監(jiān)督、巡視相結(jié)合，把接受黨內(nèi)監(jiān)督與國(guó)家機(jī)關(guān)監(jiān)督、人民群眾監(jiān)督貫通起來(lái)，不斷強(qiáng)化監(jiān)督實(shí)效，切實(shí)把抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)貫穿到紅十字會(huì)改革發(fā)展各項(xiàng)工作之中。

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選五

為有效規(guī)范化解我鄉(xiāng)村級(jí)債務(wù)，確保農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源保值增值，大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，制定本工作實(shí)施方案。

以20xx年底村級(jí)債務(wù)（不含經(jīng)營(yíng)性債務(wù)）為基數(shù)，20xx年底前實(shí)現(xiàn)負(fù)債10萬(wàn)元以下的村負(fù)債清零，20xx年底前實(shí)現(xiàn)負(fù)債10萬(wàn)元以上、50萬(wàn)元以下的村負(fù)債清零，負(fù)債50萬(wàn)元以上的村在20xx年后逐年清零，到20xx年底前完成債務(wù)全部清零目標(biāo)。

（一）公開(kāi)公示原則。堅(jiān)持“四議兩公開(kāi)”，接受群眾監(jiān)督。債務(wù)化解必須經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì)審核把關(guān)，通過(guò)村務(wù)公開(kāi)欄進(jìn)行公示，防止集體資產(chǎn)流失和徇私舞弊行為發(fā)生，避免引發(fā)新的矛盾和問(wèn)題。

（二）穩(wěn)步推進(jìn)原則。村級(jí)債務(wù)形成原因比較復(fù)雜，在處置過(guò)程中，必須從各村實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持因地制宜，先易后難，分類(lèi)消化，從有條件、易化解的環(huán)節(jié)入手，先個(gè)人后單位，積極穩(wěn)妥、有序進(jìn)行，不搞一刀切、簡(jiǎn)單化。

（三）依法操作原則。村級(jí)債務(wù)化解必須遵循國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)、政策以及相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范程序、依規(guī)操作，切實(shí)維護(hù)集體和廣大農(nóng)民的利益。

（四）實(shí)事求是原則。從實(shí)際出發(fā)，尊重客觀事實(shí)，以原始票據(jù)、賬簿、表冊(cè)和當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況為基本依據(jù)，據(jù)實(shí)進(jìn)行清理化解。

（一）宣傳培訓(xùn)

制定方案。結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，制定債務(wù)化解實(shí)施方案，明確組織領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位、專(zhuān)班人員、宣傳培訓(xùn)，債務(wù)清理核實(shí)的時(shí)間、內(nèi)容、方法、步驟、要求及化解債務(wù)的目標(biāo)、任務(wù)、原則和措施等。

政策宣傳。采取各種形式深入學(xué)習(xí)宣傳清理化解村級(jí)債務(wù)的基本政策法規(guī)和制止新增債務(wù)的相關(guān)規(guī)定，確保債務(wù)清理化解工作宣傳到戶(hù)。

組織培訓(xùn)。抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組成清理核實(shí)工作專(zhuān)班，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施，限期完成，并加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作效率，提升業(yè)務(wù)水平。

（二）摸清底數(shù)

在原有債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用審計(jì)結(jié)果和農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革集體資產(chǎn)清查成果，組織工作專(zhuān)班對(duì)“全國(guó)村級(jí)債務(wù)摸底調(diào)查管理系統(tǒng)”已鎖定的村級(jí)債務(wù)進(jìn)一步清理核實(shí)。按照形成時(shí)間、金額、利率、原因、用途、期限、經(jīng)手人、審批人等分門(mén)別類(lèi)，登記造冊(cè)，建立債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬和數(shù)據(jù)庫(kù)，鎖定債權(quán)債務(wù)數(shù)額。

（三）確認(rèn)債權(quán)債務(wù)

在全面清理各村債權(quán)債務(wù)的基礎(chǔ)上，對(duì)鎖定的債權(quán)債務(wù)金額，根據(jù)村級(jí)債權(quán)債務(wù)形成的原因，按照“誰(shuí)舉債，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確償還責(zé)任，分別由債權(quán)人、債務(wù)人和村民代表成員簽字確認(rèn)。

（四）債權(quán)債務(wù)公布

清查結(jié)果經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)和村民代表逐筆核對(duì)、審查、確認(rèn)后，以村組為單位進(jìn)行公布（內(nèi)容包括債權(quán)債務(wù)金額、形成時(shí)間、原因、債權(quán)債務(wù)當(dāng)事人等），公布期為7天，接受群眾監(jiān)督，村民無(wú)異議的，向鄉(xiāng)上報(bào)數(shù)據(jù)，對(duì)債權(quán)債務(wù)有異議的，要求村重新進(jìn)行核實(shí)。

（五）統(tǒng)計(jì)匯總上報(bào)

鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)各村統(tǒng)計(jì)匯總工作，于20xx年6月10日前將清理核實(shí)情況和債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)匯總表報(bào)經(jīng)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，上報(bào)市財(cái)政局審定。

（六）債務(wù)審查鎖定

鄉(xiāng)政府牽頭組成工作專(zhuān)班，配合市審計(jì)局、市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局工作專(zhuān)班，于20xx年6月20日前根據(jù)債務(wù)清理審定的數(shù)據(jù)，對(duì)全鄉(xiāng)所有村級(jí)債務(wù)進(jìn)行審查，形成報(bào)告，鎖定數(shù)據(jù)。

（七）化解債務(wù)

以鎖定債務(wù)（不含經(jīng)營(yíng)性債務(wù)）為基數(shù)，按照工作目標(biāo)任務(wù)，在20xx年7月1日-期間，分階段進(jìn)行化解，實(shí)現(xiàn)階段清零目標(biāo)。

（一）剝離經(jīng)營(yíng)性債務(wù)。在全面清查的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步清理甄別經(jīng)營(yíng)性債務(wù)，逐村建立臺(tái)賬，對(duì)有明確償還來(lái)源和化解途徑的經(jīng)營(yíng)性債務(wù)，村級(jí)組織制定還款計(jì)劃，鄉(xiāng)人民政府實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，督促及時(shí)還款。

（二）清收債權(quán)。對(duì)農(nóng)戶(hù)稅改前應(yīng)繳稅費(fèi)欠款，可采取先掛賬的辦法，待承受力明顯增強(qiáng)后再做處理。對(duì)農(nóng)戶(hù)既有債權(quán)又有債務(wù)的，可采取對(duì)沖方式處理。對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及干部職工的欠款，采取法律和行政手段限期歸還。對(duì)企業(yè)欠款，按合同協(xié)議據(jù)實(shí)清收，確有困難的，可簽訂分期還款協(xié)議。對(duì)債務(wù)單位撤銷(xiāo)、債務(wù)人死亡等原因形成的'虛（空）賬債權(quán)，依法依規(guī)進(jìn)行追溯清收，確實(shí)無(wú)法收回的依法予以核銷(xiāo)。

（三）落實(shí)減免減債政策。對(duì)村級(jí)公益性事業(yè)負(fù)債，政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)制定措施，依法依規(guī)給予政策減免和資金支持；對(duì)稅改前村級(jí)集體欠繳稅費(fèi)形成的債務(wù)予以豁免；對(duì)村集體拖欠上級(jí)有關(guān)行政事業(yè)單位資金形成的債務(wù)，確定無(wú)力償還的，積極與相關(guān)單位協(xié)商減免；對(duì)因上級(jí)項(xiàng)目資金落實(shí)不到位，項(xiàng)目配套資金產(chǎn)生的村級(jí)債務(wù)，用市政府籌措資金幫助化解，溝通協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)制定相應(yīng)優(yōu)惠政策；對(duì)稅改前的村級(jí)貸款，相關(guān)機(jī)構(gòu)從未主張過(guò)債權(quán)，且符合《金融企業(yè)吊賬核銷(xiāo)管理辦法》吊賬核銷(xiāo)條件的，按程序核銷(xiāo)，一直主張債權(quán)的，可依法予以減息免息。

（四）利用產(chǎn)權(quán)制度改革成果。充分利用農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革成果，盤(pán)活集體資產(chǎn)資源，對(duì)已經(jīng)成立股份經(jīng)濟(jì)合作社的村，集體股收益按一定比例用于償還債務(wù)，股份經(jīng)濟(jì)合作社成員可用分紅收益沖抵所欠債務(wù)。

（五）利用村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收益還債。有條件的村可從當(dāng)年村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)性收益中，按一定比例提取金額依法依規(guī)用于償還村級(jí)債務(wù)。

（六）堅(jiān)決遏制新增債務(wù)。把禁止增加新的村級(jí)債務(wù)作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要任務(wù)，嚴(yán)格按照年初預(yù)算控制村集體支出，禁止舉債興辦公益事業(yè)和發(fā)放村組干部報(bào)酬、補(bǔ)助，禁止以任何名義為企業(yè)提供擔(dān)保。對(duì)未按要求擅自舉債的，按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，依法追究責(zé)任人的責(zé)任。

（七）加大財(cái)政支持力度。政府每年按照實(shí)際化解債務(wù)金額的10%設(shè)立化債專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金，自20xx年起連續(xù)五年，以“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”的形式對(duì)化解村級(jí)債務(wù)工作突出的村給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（八）鼓勵(lì)村企“結(jié)對(duì)幫扶”。鼓勵(lì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、國(guó)有和民營(yíng)企業(yè)及其他市場(chǎng)主體與村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織“結(jié)對(duì)幫扶”，利用各類(lèi)市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)，幫助村級(jí)集體發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)，獲得更多集體經(jīng)濟(jì)收益來(lái)支持化解債務(wù)。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由鄉(xiāng)黨委副書(shū)記、鄉(xiāng)人民政府鄉(xiāng)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管財(cái)貿(mào)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作和紀(jì)檢監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，鄉(xiāng)組織辦、黨政辦、民政辦、鄉(xiāng)村振興辦、綜治中心、司法所、市場(chǎng)監(jiān)管所、財(cái)政所、農(nóng)業(yè)服務(wù)中心等單位為成員的涼霧鄉(xiāng)村級(jí)債務(wù)化解工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鄉(xiāng)財(cái)政所，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組日常事務(wù)，周德生同志兼任辦公室主任。同時(shí)，抽調(diào)鄉(xiāng)組織辦、鄉(xiāng)紀(jì)委監(jiān)察室、財(cái)政所等單位業(yè)務(wù)骨干和駐村公務(wù)員組成工作專(zhuān)班，指導(dǎo)推進(jìn)全鄉(xiāng)村級(jí)債務(wù)化解工作。

（二）壓實(shí)工作責(zé)任。各村要切實(shí)擔(dān)負(fù)起化解村級(jí)債務(wù)的主體責(zé)任，安排專(zhuān)人、組建專(zhuān)班，結(jié)合實(shí)際按照“一高兩化三到位”的要求，制定具體工作方案，有序有力推動(dòng)村級(jí)債務(wù)化解工作，并及時(shí)向鄉(xiāng)村級(jí)債務(wù)化解領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送工作進(jìn)展情況。

（三）強(qiáng)化督查考核。將化解村級(jí)債務(wù)納入村基層治理和黨組織建設(shè)的重要內(nèi)容，納入駐村干部考核和各年度目標(biāo)考評(píng)內(nèi)容，嚴(yán)格督查、加強(qiáng)指導(dǎo)，確保村級(jí)債務(wù)清理的質(zhì)量和進(jìn)度。

（四）建立長(zhǎng)效機(jī)制。將村級(jí)債務(wù)化解納入村干部任期和離任審計(jì)內(nèi)容，建立健全責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定，擅自借款，造成村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)重大損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選六

????摘要：工程項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)屬于黨中央所提出的要求，基于現(xiàn)今形勢(shì)之下，應(yīng)當(dāng)推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)，以關(guān)鍵行業(yè)、關(guān)鍵單位與重點(diǎn)環(huán)節(jié)為切入點(diǎn)，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)排除，完善內(nèi)控制度，確定制度防線(xiàn)，建立起以主動(dòng)防范為主，以加強(qiáng)管理作為具體方法的合理防控制度體系。

???????關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；防控體系；實(shí)踐研究

???????1、項(xiàng)目工程廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的意義

???????1.1當(dāng)前的國(guó)有企業(yè)反腐敗形式

???????在十九大之后，深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神與習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神，依據(jù)中央、省委以及省紀(jì)委決策安排，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，從“防范在前、預(yù)警在先”出發(fā)，基于廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，將健全制度機(jī)制作為重點(diǎn)，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步健全系統(tǒng)化防治腐敗體系，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)深入開(kāi)展。

???????1.2工程建設(shè)中深化廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的具體需求

???????項(xiàng)目工程廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)屬于國(guó)有企業(yè)防懲體系進(jìn)一步深化發(fā)展的重要需求。（1）廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作屬于黨風(fēng)廉政建設(shè)基于新形勢(shì)下的深化載體。開(kāi)展工程廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)目標(biāo)在于為項(xiàng)目工程管理提供一個(gè)健康廉潔的環(huán)境，這和項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)管理的目標(biāo)相統(tǒng)一。依靠項(xiàng)目工程標(biāo)準(zhǔn)化管理以及廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)，可以使得項(xiàng)目管理更加規(guī)范，能夠有效推動(dòng)工程現(xiàn)場(chǎng)的施工生產(chǎn)。第二，依靠對(duì)工作職責(zé)的有效梳理，制定科學(xué)的職能流程圖，確定各運(yùn)行環(huán)節(jié)以及工作責(zé)任，保證反腐倡廉的各項(xiàng)要求都能落實(shí)到權(quán)力結(jié)構(gòu)與權(quán)力運(yùn)行的所有環(huán)節(jié)與工作過(guò)程之中，保證防懲工作的有效進(jìn)行。

???????2、廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及整改手段分析

???????通過(guò)重點(diǎn)領(lǐng)域與關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行切入，總結(jié)出一些較為普遍典型的問(wèn)題，切實(shí)增強(qiáng)制度機(jī)制建設(shè)，依靠建設(shè)權(quán)力運(yùn)行的內(nèi)控體系，加強(qiáng)監(jiān)督手段創(chuàng)新，要切實(shí)消除造成權(quán)力濫用與以權(quán)謀私問(wèn)題的條件因素，有效控制工程建設(shè)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)率，著力營(yíng)造良好的政治生態(tài)環(huán)境。

???????2.1工程項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

???????（1）招投標(biāo)工作的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。需招標(biāo)但未招標(biāo)、工程化整成零逃避招標(biāo)、虛假招標(biāo)。量身定制，未通過(guò)合法途徑添加不科學(xué)的資質(zhì)條件及廢標(biāo)條款，對(duì)潛在的投標(biāo)人進(jìn)行排斥，暗箱操作以及圍標(biāo)串標(biāo)，投標(biāo)資格申請(qǐng)人的違規(guī)透露，標(biāo)底，評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)價(jià)浮動(dòng)系數(shù)。

???????（2）比選工作的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。比選機(jī)制不完善，虛假比選，比選過(guò)于形式化，比選信息不夠透明公開(kāi)。條款設(shè)立不科學(xué)，存在顯著的量體裁衣問(wèn)題，評(píng)審不公平，決策不科學(xué)。

???????（3）物資采購(gòu)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。需招標(biāo)但未招標(biāo)，甲供材料采購(gòu)直接交由關(guān)聯(lián)企業(yè)施行。特殊工藝材料的采購(gòu)盡管已經(jīng)報(bào)批主管單位，然而沒(méi)有經(jīng)過(guò)招投標(biāo)私自選用供貨單位。接受供應(yīng)商不滿(mǎn)足合同標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)的物。在對(duì)合同數(shù)量以及工期進(jìn)行調(diào)整時(shí)，向供應(yīng)商提供一定便利。

???????（4）合同管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)工程量進(jìn)行虛報(bào)，對(duì)隱蔽工程變更進(jìn)行虛列，單價(jià)不符合實(shí)情，騙取項(xiàng)目變更費(fèi)；低價(jià)中標(biāo)，借助不合理變更致使工作量增多或替換成新項(xiàng)目，從中獲利；借助設(shè)計(jì)變更對(duì)工程質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行掩蓋或處理違約產(chǎn)生的施工進(jìn)程滯后問(wèn)題；把重要變更轉(zhuǎn)換成一般變更；隨意進(jìn)行設(shè)計(jì)變更、弄虛作假，達(dá)到利害人的要求；工程重復(fù)計(jì)量、超計(jì)量，計(jì)量支付不規(guī)范等。

???????（5）勞務(wù)分包管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：建立勞務(wù)庫(kù)制度、勞務(wù)分包制度缺乏或不健全不規(guī)范，違規(guī)建立勞務(wù)分包庫(kù)，項(xiàng)目施工部門(mén)及工作人員隨意違規(guī)進(jìn)行工程分包及轉(zhuǎn)包；對(duì)于所承包工程進(jìn)行壓價(jià)轉(zhuǎn)包以及對(duì)工程進(jìn)行肢解分包，從中謀得不合法利益；將專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目以及勞務(wù)施工分包至資質(zhì)不達(dá)標(biāo)的施工單位，從中謀得不合法利益；施工過(guò)程管理不到位，考核不嚴(yán)格，影響工程進(jìn)度和質(zhì)量等。

???????（6）執(zhí)行“三重一大”決策制度廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：“三重一大”決策制度不健全不完善；執(zhí)行“三重一大”決策制度不嚴(yán)格，未按規(guī)定進(jìn)行集體決策；對(duì)“三重一大”決策監(jiān)督管理不到位等。

???????2.2整改方法

???????（1）強(qiáng)化教育工作。嚴(yán)格依據(jù)教育在先、預(yù)防為主的原則，針對(duì)易出現(xiàn)腐敗問(wèn)題尤其是存在利益矛盾的建設(shè)行業(yè)入手，加強(qiáng)廉潔教育以及警示教育工作。要加強(qiáng)對(duì)《招標(biāo)投標(biāo)法》《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》等文件精神的學(xué)習(xí)，運(yùn)用典型案例研究、組織主題演講以及教育基地參觀之類(lèi)形式，提高廉潔自律意識(shí)，強(qiáng)化放變拒腐防變的道德思想防線(xiàn)。

（2）自查自糾。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢查、工程項(xiàng)目審計(jì)、信訪舉報(bào)等方式，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)行業(yè)突出問(wèn)題的查找，追溯問(wèn)題根源，找尋其中的薄弱及漏洞環(huán)節(jié)，對(duì)應(yīng)制定出有較強(qiáng)操作性、針對(duì)性以及實(shí)用性的管控方法，且構(gòu)建廉潔風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，合理確定整改責(zé)任人以及具體時(shí)限。

???????（3）整改落實(shí)。從相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行切入，強(qiáng)化重點(diǎn)，防控并行，處理制度缺陷問(wèn)題，強(qiáng)化工程項(xiàng)目建設(shè)制度建設(shè)。做好總結(jié)工作，及時(shí)完善，針對(duì)招標(biāo)比選、物資采購(gòu)、合同管理、勞務(wù)分包管理等方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)勞務(wù)庫(kù)建設(shè)機(jī)制、勞務(wù)分包機(jī)制的優(yōu)化完善，通過(guò)制度來(lái)保障權(quán)力與行為的規(guī)范。

???????3、項(xiàng)目工程廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)實(shí)踐

???????3.1廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系理論框架

???????依照風(fēng)險(xiǎn)管理組成要素，根據(jù)建筑施工企業(yè)的具體特征，通過(guò)實(shí)踐探索，建立起項(xiàng)目工程廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

???????3.11從制度建設(shè)入手，建立科學(xué)合理的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控制度，做到在權(quán)力運(yùn)用中不能腐

???????從招投標(biāo)、計(jì)量變更支付審批、工程驗(yàn)收、違約處理、物資采購(gòu)、后勤管理、資金撥付、征拆管理、資源配置、保險(xiǎn)資金賠付使用等環(huán)節(jié)入手，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的方式，查找廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定了防控和監(jiān)督措施，進(jìn)一步完善、修改制定管理制度。

???????3.12強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)組織工作，保障紀(jì)檢監(jiān)察的規(guī)范性與標(biāo)準(zhǔn)性

???????組建黨委書(shū)記作為組長(zhǎng)的黨風(fēng)廉潔建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。保障“一崗雙責(zé)”制度的落實(shí)，要堅(jiān)持將黨風(fēng)廉潔建設(shè)列入到關(guān)鍵議事日程之中；與各個(gè)單位簽定黨風(fēng)廉潔建設(shè)責(zé)任書(shū)，和黨員干部們簽定廉潔從業(yè)承諾。

???????3.13建立監(jiān)督防控機(jī)制，讓廉潔監(jiān)督深入到每一個(gè)工程管理環(huán)節(jié)

???????堅(jiān)持圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要方面和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以制約和監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行為核心，加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管，努力構(gòu)建監(jiān)督控制與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理同步運(yùn)行的工作機(jī)制。在招投標(biāo)、物資采買(mǎi)、變更計(jì)量支付、安全環(huán)保、違約處理等幾乎所有的管理環(huán)節(jié)，都采取oa審查、bim平臺(tái)監(jiān)管等多種形式參與廉潔監(jiān)督，讓所有的管理權(quán)力都置于廉潔監(jiān)督之下。

???????3.14創(chuàng)新工程管理模式，探索廉潔監(jiān)督新機(jī)制

???????（1）嚴(yán)格實(shí)行oa辦公模式。為提高辦事效率，克服門(mén)難進(jìn)、事難辦的衙門(mén)作風(fēng)，防止審核簽字過(guò)程中的吃、拿、卡、要等腐敗行為發(fā)生，嚴(yán)格實(shí)行oa辦公模式，每位管理人員均配備移動(dòng)辦公設(shè)備，在電腦、移動(dòng)辦公設(shè)備及手機(jī)端均可完成公文處理、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金支付等工作，且全程可追溯。對(duì)無(wú)故拖延的將由效能辦啟動(dòng)問(wèn)責(zé)。

???????（2）采用合署辦公機(jī)制。隨著監(jiān)理市場(chǎng)的變化，監(jiān)理行業(yè)的一些不良作為已是怨聲載道。監(jiān)理在施工標(biāo)段吃、拿、卡、要已經(jīng)是公開(kāi)的秘密。有的監(jiān)理部連早飯都要到施工單位去吃，辦公用品要施工單位提供，加班要施工單位提供補(bǔ)助，甚至不給紅包就不簽字。為了制止行業(yè)的腐敗現(xiàn)象在工程建設(shè)中蔓延，提高工作效率，真正服務(wù)施工企業(yè)，采取實(shí)行合署辦公，將監(jiān)理、監(jiān)理試驗(yàn)室和第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格置于業(yè)主代表處監(jiān)督和管控之下，并完善合署內(nèi)部管理制度，做到所有事務(wù)公開(kāi)、透明、民主和相互監(jiān)督。

???????3.15與時(shí)俱進(jìn)，運(yùn)用新技術(shù)新手段進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控

???????積極探索信息化管理模式在工程建設(shè)領(lǐng)域的應(yīng)用，建立bim信息平臺(tái)，成立了信息指揮中心。結(jié)合以往建設(shè)管理的經(jīng)驗(yàn)，建設(shè)管理過(guò)程中廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要在審批審查環(huán)節(jié)、試驗(yàn)檢測(cè)環(huán)節(jié)和隱蔽工程驗(yàn)收環(huán)節(jié)等，為此我們?cè)谛畔⒅笓]中心下分別建立了數(shù)據(jù)承載平臺(tái)、協(xié)同管理平臺(tái)和試驗(yàn)、檢測(cè)、預(yù)報(bào)等數(shù)據(jù)監(jiān)控子系統(tǒng)平臺(tái)。

???????結(jié)束語(yǔ)

???????對(duì)于工程領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，要堅(jiān)持實(shí)踐創(chuàng)新工作，努力尋求工作思路的突破升級(jí)，創(chuàng)新改良工作手段，落實(shí)黨風(fēng)廉潔建設(shè)責(zé)任，提高反腐倡廉工作效果，打造廉潔工程、安全工程與品質(zhì)工程。

???????參考文獻(xiàn)

???????[1]趙鎮(zhèn)于.在全面從嚴(yán)治黨當(dāng)中加強(qiáng)“尖兵”與“前哨”作用的發(fā)揮[j].中國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察，2016.18.

???????[2]石首朝.強(qiáng)化基層同級(jí)監(jiān)督必須要凸顯少數(shù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)[j].黨風(fēng)廉政建設(shè)，2016（07）.

???????[3]李向.基于新形勢(shì)下的監(jiān)督工作強(qiáng)化思索[j].黨風(fēng)廉政建設(shè)，2017（09）.

對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序心得體會(huì)精選七

（一）廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)責(zé)任制落實(shí)不到位。有的單位對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有真正把廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)放在一定的高度來(lái)考慮。在責(zé)任分解上，沒(méi)有完全落實(shí)各負(fù)其責(zé)、齊抓共管的要求，責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)、抓落實(shí)不夠、督促檢查不夠；在責(zé)任落實(shí)上，沒(méi)有找到與業(yè)務(wù)工作的最佳結(jié)合點(diǎn)，存在著廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)和業(yè)務(wù)工作“兩張皮”現(xiàn)象，在實(shí)際行動(dòng)中思路不夠清、力度不夠大、行動(dòng)不夠自覺(jué)；在責(zé)任考核上，對(duì)考核指標(biāo)的確定還缺乏科學(xué)性、合理性和可操作性，致使有的單位只重視量化考核的結(jié)果，甚至為應(yīng)付考核搞形式主義，做表面文章，削弱了量化考核的實(shí)際效果；在責(zé)任追究上，沒(méi)有完全按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，標(biāo)準(zhǔn)、尺度把握不一，有的問(wèn)題該追究責(zé)任的沒(méi)有追究，有的應(yīng)加重追究的做了從輕處理。

（二）廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)教育針對(duì)性不強(qiáng)。在教育的對(duì)象上，層次不分，重點(diǎn)不突出，應(yīng)當(dāng)成為重點(diǎn)教育對(duì)象的黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，往往成為教育的薄弱點(diǎn)，存在領(lǐng)導(dǎo)干部“生病”群眾跟著“吃藥”的現(xiàn)象，沒(méi)有區(qū)分廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)的層次。在教育的內(nèi)容上，偏重于一些大案要案的反面典型教育，選樹(shù)正面典型、發(fā)揮先進(jìn)典型引路的作用不夠。在教育的方式方法上，一般性集中學(xué)習(xí)教育多，有針對(duì)性的分類(lèi)教育和專(zhuān)題教育少，缺乏因人施教、因崗施教，感化力、滲透力不強(qiáng)。在教育機(jī)制上，缺乏有效的組織領(lǐng)導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)，存在各自為政的現(xiàn)象，部門(mén)之間教育資源、信息未實(shí)現(xiàn)共享，協(xié)調(diào)部署不同步，宣教格局的作用還沒(méi)有充分發(fā)揮，削弱了廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)工作的整體效果。

（三）重要崗位仍然存在廉潔風(fēng)險(xiǎn)的隱患。近幾年來(lái)，由于崗位設(shè)置越來(lái)越細(xì)，造成兼崗情況嚴(yán)重，增大了操作上的風(fēng)險(xiǎn)，不安全因素仍然存在。有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí)淡薄，對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較強(qiáng)，而對(duì)“自己人”則疏于防范，在同事或朋友面前喪失應(yīng)有的警惕，認(rèn)人不認(rèn)制度，講關(guān)系不講紀(jì)律，以人情、友情、親情代替制度，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

（四）廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)的監(jiān)督機(jī)制不夠順暢。在黨內(nèi)監(jiān)督上，由于點(diǎn)多面廣、平時(shí)一些情況難以了解和掌握，影響了監(jiān)督效果；紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，監(jiān)督弱化；紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)往往在評(píng)先評(píng)優(yōu)、年度考評(píng)、競(jìng)聘上崗等工作中受到影響，使紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)在行使監(jiān)督權(quán)力上存在一定的顧慮。監(jiān)督檢查部門(mén)之間尚未建立真正的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制，相互合作、整體配合的意識(shí)還不強(qiáng)，有待于進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)監(jiān)督人員、監(jiān)督手段和監(jiān)督結(jié)果等監(jiān)督資源的共享和優(yōu)化配置。

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，明確工作責(zé)任。一是增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部主體責(zé)任意識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)干部特別是“一把手”，要將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理同業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核，切實(shí)履行好“一崗雙責(zé)”，才能有力推動(dòng)廉潔責(zé)任制的全面落實(shí)。要強(qiáng)化平時(shí)對(duì)本單位落實(shí)廉潔建設(shè)責(zé)任制工作的檢查、督促和指導(dǎo)，結(jié)合工作性質(zhì)和任務(wù)，建立職責(zé)崗位具體、監(jiān)督措施到位、內(nèi)控機(jī)制完善、責(zé)任追究明確的責(zé)任機(jī)制。二是抓住責(zé)任分解、落實(shí)、考核、追究四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。責(zé)任落實(shí)突出經(jīng)常性，上級(jí)部門(mén)對(duì)干部職工反映問(wèn)題較多的基層單位要及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查；對(duì)重點(diǎn)單位、部門(mén)和重點(diǎn)工作要定期進(jìn)行跟蹤檢查，年中、年終要進(jìn)行全面檢查。責(zé)任考核突出科學(xué)性，堅(jiān)持定性考核和定量考核相結(jié)合、以定量考核為主，區(qū)分一般工作和重點(diǎn)工作，合理確定分值，科學(xué)進(jìn)行考評(píng)。責(zé)任追究突出嚴(yán)肅性，對(duì)不認(rèn)真履行黨風(fēng)廉潔建設(shè)職責(zé)，因失察失管致使下屬出現(xiàn)違紀(jì)違法問(wèn)題的，要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

（二）構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，推進(jìn)廉潔建設(shè)。一是建立責(zé)任落實(shí)機(jī)制。提高執(zhí)行力，健全機(jī)制是根本。要落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，督促其將廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防范管理納入重要議事日程，融入到具體的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和工作崗位。同時(shí)，建立和完善宣傳、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、工會(huì)等宣教格局，定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，研究、溝通廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。二是建立制度保障機(jī)制。在廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)中，將述職述廉、廉潔談話(huà)、任前談話(huà)、誡免談話(huà)、廉潔承諾、廉潔學(xué)習(xí)等，以制度形式固定下來(lái)，逐步建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防范管理體系，以制度的形式強(qiáng)制提高防范管理的針對(duì)性，以制度的規(guī)范性來(lái)確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效，使廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理工作向經(jīng)常化、制度化、規(guī)范化方向發(fā)展。三是建立監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理工作要堅(jiān)持按季督促檢查，按年評(píng)比驗(yàn)收，確保工作任務(wù)的完成。各單位的領(lǐng)導(dǎo)干部要對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理的效果進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要結(jié)合監(jiān)督檢查情況、其他部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)反饋情況、干部職工自我評(píng)價(jià)情況，對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。四是建立獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制。把廉潔風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)考核與創(chuàng)建“文明單位”有機(jī)結(jié)合起來(lái)，把廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核指標(biāo)分解到績(jī)效考核體系中，建立考核管理檔案。對(duì)因不認(rèn)真抓落實(shí)而出現(xiàn)問(wèn)題的，要嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并在考核中扣減相應(yīng)的分值。

（三）突出工作重點(diǎn)，強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督。一是以黨員群眾為基礎(chǔ)，創(chuàng)建黨內(nèi)監(jiān)督寬松環(huán)境。要相信和依靠黨員群眾，廣開(kāi)言路，廣納意見(jiàn)，形成大家關(guān)注監(jiān)督、支持監(jiān)督、參與監(jiān)督的良好氛圍和懂監(jiān)督、敢監(jiān)督、會(huì)監(jiān)督的寬松環(huán)境。要加大對(duì)黨內(nèi)監(jiān)督工作特別是保障黨員民主監(jiān)督權(quán)利各項(xiàng)制度的宣傳力度，使黨員干部充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督的重要性，增強(qiáng)黨員群眾監(jiān)督的主動(dòng)性。二是以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點(diǎn)，推動(dòng)黨內(nèi)監(jiān)督向縱深發(fā)展。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)行為、決策、執(zhí)行的監(jiān)督，做到突出貫徹落實(shí)民主集中制原則，突出落實(shí)上級(jí)紀(jì)委同下級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部談話(huà)制度，突出對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督考核，突出對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。三是以黨務(wù)公開(kāi)為載體，建設(shè)黨內(nèi)監(jiān)督“陽(yáng)光工程”。黨務(wù)公開(kāi)要依托辦公自動(dòng)化系統(tǒng)和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)等資源共享，提高效率，在形式上根據(jù)公開(kāi)內(nèi)容、公開(kāi)對(duì)象的不同，實(shí)行專(zhuān)欄公開(kāi)、會(huì)議公開(kāi)、專(zhuān)項(xiàng)公開(kāi)、媒體網(wǎng)絡(luò)公開(kāi)等。通過(guò)推行黨務(wù)公開(kāi)，廠務(wù)公開(kāi)、使黨內(nèi)監(jiān)督成為“陽(yáng)光下”的監(jiān)督。四是以雙向互動(dòng)為依托，暢通黨內(nèi)監(jiān)督渠道。要建立溝通機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)干部之間要勇于開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，敢于講真話(huà)，經(jīng)常與黨員群眾進(jìn)行思想交流、了解思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)傾聽(tīng)、了解黨員群眾心聲；注重拓寬黨員群眾檢舉、揭發(fā)、申訴、控告、信訪等監(jiān)督渠道。要建立反饋機(jī)制，對(duì)黨員群眾所提的意見(jiàn)、批評(píng)和建議，以適當(dāng)?shù)男问椒答佁幚硪庖?jiàn)和改進(jìn)措施，增強(qiáng)民主監(jiān)督的約束性和有效性。

（四）提高整體素質(zhì)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，促進(jìn)案件防范關(guān)口前移。要通過(guò)開(kāi)展各種監(jiān)督檢查和對(duì)重要崗位人員的監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)案件防范關(guān)口前移。重視風(fēng)險(xiǎn)隱患的成因、防范措施的制訂、問(wèn)題的整改及責(zé)任追究等情況。對(duì)重要崗位人員的監(jiān)督管理，要經(jīng)常分析和注意掌握職工思想動(dòng)態(tài)和思想行為，不僅了解其職工在崗時(shí)的表現(xiàn)，同時(shí)對(duì)八小時(shí)以外的情況進(jìn)行關(guān)注，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)的，及時(shí)報(bào)告，嚴(yán)肅查處。二是實(shí)行履職問(wèn)責(zé)，提高執(zhí)行力。實(shí)行責(zé)任追究，是促進(jìn)廣大干部職工不斷增強(qiáng)規(guī)范履職的自覺(jué)性和有效性，嚴(yán)防違規(guī)行為演變升級(jí)的重要手段。根據(jù)履職過(guò)錯(cuò)的性質(zhì)和程度，分別采取限期整改、通報(bào)批評(píng)、在崗察看、下崗培訓(xùn)等責(zé)任追究方式。通過(guò)實(shí)施責(zé)任追究，使廣大干部職工進(jìn)一步消除“以習(xí)慣替代制度，以情感替代原則”的陋習(xí)、樹(shù)立“制度高于一切、責(zé)任重于泰山”的理念，不斷增強(qiáng)規(guī)范履職的自覺(jué)性和有效性。三是推進(jìn)監(jiān)督工作信息化建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平。要充分利用發(fā)達(dá)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，提高監(jiān)督工作的科技含量和技術(shù)水平，加快監(jiān)督工作信息化建設(shè)進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)崗位和風(fēng)險(xiǎn)崗位業(yè)務(wù)工作的有效監(jiān)控，提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平。在監(jiān)督工作信息化建設(shè)的設(shè)計(jì)框架中，業(yè)務(wù)監(jiān)督要覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)崗位；在監(jiān)督方式設(shè)置上，既要有外部監(jiān)督，也要有內(nèi)部監(jiān)督，既要有上級(jí)監(jiān)督，也要有同級(jí)監(jiān)督；在監(jiān)督功能設(shè)置上，要設(shè)定好重要業(yè)務(wù)部門(mén)的崗位風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任人、檢查重點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)隨崗位定，做到上崗有記錄，監(jiān)督有痕跡，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)快速監(jiān)督，把風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

提高防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)有效性的對(duì)策與措施2

防控廉政風(fēng)險(xiǎn)就是防范控制因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，以有效防范或及時(shí)化解為核心內(nèi)容，對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)的防控。近年來(lái)，孟津縣紀(jì)委在實(shí)踐中積極探索，以科學(xué)治本的舉措、科學(xué)制度的保障、科學(xué)方法的運(yùn)用，努力提高防控廉政風(fēng)險(xiǎn)有效性，積極構(gòu)建“不敢腐的懲戒機(jī)制、不能腐的防范機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制”，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)、和諧發(fā)展。

一、提高防控廉政風(fēng)險(xiǎn)有效性要注重落實(shí)四項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)。一是全面深入排查風(fēng)險(xiǎn)。以界定工作職權(quán)為基礎(chǔ)，從梳理工作流程入手，圍繞人、財(cái)、物以及權(quán)力集中的重點(diǎn)崗位人員，把查找的重點(diǎn)內(nèi)容放在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境五方面風(fēng)險(xiǎn)上，把查找的重點(diǎn)環(huán)節(jié)放在重大事項(xiàng)決策、重大項(xiàng)目安排、重要人事任免、大額度資金使用上，力求全面深入，不留死角，不留空白，不留盲點(diǎn)。二是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。對(duì)新任領(lǐng)導(dǎo)干部及時(shí)進(jìn)行任前廉政談話(huà)，告誡在先;對(duì)重點(diǎn)單位主要領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行廉政談話(huà)，教育在先;對(duì)重點(diǎn)崗位人員定期廉政談話(huà)，預(yù)防在先;對(duì)可能出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為的人及時(shí)進(jìn)行廉政談話(huà)，警示在先。同時(shí)，通過(guò)開(kāi)展反腐倡廉警示教育活動(dòng)，引導(dǎo)黨員干部充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的現(xiàn)實(shí)意義，切實(shí)增強(qiáng)“有權(quán)力就有風(fēng)險(xiǎn)”、“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、防范人人有責(zé)”的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。三是提高制度執(zhí)行力。針對(duì)一些權(quán)力運(yùn)行程序不規(guī)范、缺乏有效制約，公開(kāi)透明度不強(qiáng)、行政效率不高、隨意性較大等突出問(wèn)題，進(jìn)行認(rèn)真梳理，并依照有關(guān)法律法規(guī)和管理制度，繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，規(guī)范工作程序，控制暗箱操作、無(wú)序操作、粗放操作行為的發(fā)生，形成“以制度規(guī)范流程，以流程優(yōu)化管理，以管理完善制度”的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。四是加強(qiáng)監(jiān)督檢查考核。結(jié)合實(shí)際制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作監(jiān)督檢查和考核方案，通過(guò)定期自查、專(zhuān)項(xiàng)檢查、重點(diǎn)抽查、社會(huì)調(diào)查、民主評(píng)議等有效方式，科學(xué)運(yùn)用檢查與評(píng)議，定量與定性相結(jié)合等有效方法，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和考核，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核之中，與領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核、崗位目標(biāo)責(zé)任制考核相掛鉤，與干部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定、選拔任用、交流輪崗相聯(lián)系，有效推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作扎實(shí)開(kāi)展。

二、提高防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效性要注重把握“四項(xiàng)舉措”。一要強(qiáng)化責(zé)權(quán)意識(shí)，增強(qiáng)防控的實(shí)質(zhì)性。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控作為反腐倡廉建設(shè)的重要抓手，必須高度重視，領(lǐng)導(dǎo)干部特別是“一把手”，要將廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理同業(yè)務(wù)工作、中心工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核，進(jìn)一步完善防控措施，使各項(xiàng)工作職責(zé)更加清晰、工作流程更加規(guī)范。二要堅(jiān)持“三位一體”，增強(qiáng)防控的系統(tǒng)性。一方面堅(jiān)持以崗位為“點(diǎn)”，程序?yàn)椤熬€(xiàn)”，制度為“面”，建立覆蓋所有崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。對(duì)所有查找出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，要從制度設(shè)置、程序規(guī)范、責(zé)任落實(shí)三個(gè)層面進(jìn)行整改，做到制權(quán)有制度，用權(quán)有程序，越權(quán)要問(wèn)責(zé)。另一方面加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制衡和監(jiān)控。沿著權(quán)力的內(nèi)伸與外展，梯次推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，明確權(quán)力行使的責(zé)任界限，形成科學(xué)、完整的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控鏈條，不斷提升覆蓋面。三要構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，增強(qiáng)防控的實(shí)效性。通過(guò)明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，促進(jìn)各級(jí)負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，形成黨政領(lǐng)導(dǎo)班子統(tǒng)一抓、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)總協(xié)調(diào)、相關(guān)部門(mén)各負(fù)其責(zé)、黨員群眾共參與、機(jī)關(guān)和基層上下聯(lián)動(dòng)的工作格局。以述職述廉、廉政談話(huà)、任前談話(huà)、誡免談話(huà)、廉政承諾、廉政學(xué)習(xí)等為依托，逐步建立廉政風(fēng)險(xiǎn)的防范管理體系，以制度的形式強(qiáng)制提高防范管理的針對(duì)性，以制度的規(guī)范性來(lái)確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效，使廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作向經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化方向發(fā)展。四要突出“三管齊下”，增強(qiáng)防控的主動(dòng)性。要結(jié)合部門(mén)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，開(kāi)展有針對(duì)性的廉政教育，將廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控過(guò)程轉(zhuǎn)化為干部自我教育、提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的過(guò)程，真正將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)內(nèi)化于心，外化于行;要堅(jiān)持以公開(kāi)為原則，將清理排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)、建立的崗責(zé)體系、工作流程和內(nèi)部管理制度全面、真實(shí)地向社會(huì)公開(kāi)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、責(zé)任、流程、制度、風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)公開(kāi)，讓群眾知曉，讓群眾監(jiān)督。要綜合運(yùn)用誡勉談話(huà)、組織處理、黨紀(jì)政紀(jì)處分等手段，加大問(wèn)責(zé)力度，不斷推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的深入開(kāi)展。

三、提高防控廉政風(fēng)險(xiǎn)有效性注重做到“三個(gè)強(qiáng)化”。一是強(qiáng)化“一個(gè)抓手”，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)到位。成立由縣委書(shū)記任組長(zhǎng)，縣長(zhǎng)任常務(wù)副組長(zhǎng)，縣直各單位、各鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人為成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，制定方案，明確目標(biāo)，通過(guò)召開(kāi)縣委常委會(huì)、縣政府常務(wù)會(huì)議、全縣副科級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部會(huì)議層層宣傳發(fā)動(dòng)，形成了“縣委帶頭、紀(jì)委牽頭、廣泛參與”的工作格局，建立了“縣四大班子帶頭、縣直委局和各鎮(zhèn)聯(lián)動(dòng)”的工作推進(jìn)機(jī)制，認(rèn)真查找權(quán)力運(yùn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效地推動(dòng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)。二是強(qiáng)化“三個(gè)步驟”，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作扎實(shí)開(kāi)展?？h領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)215個(gè)，制定防控措施267條，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖4塊，制作廉政風(fēng)險(xiǎn)警示桌牌45個(gè)，制定完善各項(xiàng)規(guī)章制度17項(xiàng)，為全縣各鎮(zhèn)、縣直各單位全面開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作起到了引領(lǐng)帶動(dòng)作用;結(jié)合反腐倡廉制度建設(shè)年活動(dòng)，針對(duì)實(shí)際工作和管理中存在制度缺失的權(quán)力，建立完善新制度，確保各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行和各項(xiàng)管理工作有章可循，形成“一項(xiàng)權(quán)力一套運(yùn)行制度，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一套防范措施”和用制度管權(quán)管事管人的廉政風(fēng)險(xiǎn)制度防控體系;選定縣財(cái)政局、國(guó)土局、房管局、環(huán)保局、工商局等行政職能較強(qiáng)的單位作為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控示范典型單位進(jìn)行培育，通過(guò)召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)等形式，在全縣先行先試、快速推進(jìn)、示范帶動(dòng)，保證了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作穩(wěn)步健康推進(jìn)。三是強(qiáng)化“四項(xiàng)機(jī)制”，增強(qiáng)推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)效。針對(duì)敏感的人事問(wèn)題、極易發(fā)生權(quán)錢(qián)交易的工程領(lǐng)域、“三重一大”事項(xiàng)、機(jī)關(guān)中存在的作風(fēng)不實(shí)、吃拿卡要等問(wèn)題建立防控機(jī)制，制定出臺(tái)了《關(guān)于建立領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用考核評(píng)價(jià)機(jī)制的意見(jiàn)》、《“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度》、修訂完善了工程招投標(biāo)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)、國(guó)庫(kù)集中支付、大宗物資政府集中采購(gòu)制度等29項(xiàng)制度，通過(guò)這些長(zhǎng)效機(jī)制的建立健全，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，防患于未然;進(jìn)一步健全完善了督查、考核、談話(huà)、責(zé)任追究機(jī)制，從教育、制度、監(jiān)督三個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，通過(guò)考核監(jiān)督、述職述廉、行風(fēng)評(píng)議、民主生活會(huì)、明察暗訪等有效途徑，及時(shí)掌握各單位領(lǐng)導(dǎo)干部存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，判定廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)有無(wú)實(shí)際發(fā)生，及時(shí)提出廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，從而控制和化解腐敗風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)“8個(gè)一”即一網(wǎng)(縣委、縣政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站)、一臺(tái)(孟津電視臺(tái))、一報(bào)(《孟津手機(jī)報(bào)》)、一欄(黨政務(wù)公開(kāi)欄)、一屏(電子顯示屏)、一刊(《新孟津》報(bào)刊)、一冊(cè)(公開(kāi)手冊(cè))、一機(jī)(便民查詢(xún)機(jī))進(jìn)行公開(kāi)，延伸公開(kāi)深度，拓寬公開(kāi)廣度，做實(shí)行政審批平臺(tái)，構(gòu)建陽(yáng)光機(jī)制;把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)、效能建設(shè)和年度工作績(jī)效目標(biāo)任務(wù)考核范疇，與干部的考核制度有機(jī)結(jié)合起來(lái)，完善考核機(jī)制，真正做到關(guān)口前移，及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)化解于未然。

目前，全縣共排查出廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2281個(gè)，制定防控措施2635條，完善各項(xiàng)規(guī)章制度304項(xiàng)，制定權(quán)力運(yùn)行流程圖46個(gè)，制作廉政風(fēng)險(xiǎn)警示桌牌400余個(gè)，在縣委、縣政府機(jī)關(guān)大樓內(nèi)設(shè)立了縣委領(lǐng)導(dǎo)班子成員崗位權(quán)力廉政風(fēng)險(xiǎn)公開(kāi)欄和縣委權(quán)力公開(kāi)透明運(yùn)行工作公開(kāi)欄，并要求各鎮(zhèn)、縣直單位全部設(shè)立相應(yīng)的公開(kāi)欄，全面接受社會(huì)各界、群眾監(jiān)督，進(jìn)一步促進(jìn)全縣廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作科學(xué)化發(fā)展。?