案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié) 案件偵辦總結(jié)和分析(九篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會，記錄下來，這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。心得體會對于我們是非常有幫助的，可是應(yīng)該怎么寫心得體會呢？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的心得體會范文，我們一起來了解一下吧。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)一

十八大以來我發(fā)生在我校的違法違紀(jì)案件教訓(xùn)是慘痛，對照他們存在的問題，結(jié)合實(shí)際深刻反思，主要還存在以下幾個(gè)方面的問題：

(一)切實(shí)增強(qiáng)“四個(gè)意識”方面。能夠把“四個(gè)意識”扎根于心，堅(jiān)決維護(hù)以習(xí)近平同志為核心的黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，但在具體的落實(shí)上還有不足。一是在學(xué)習(xí)上不夠全面，對習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想研究不深，覺得很多大的政策和工作沒有關(guān)系，因此存在學(xué)習(xí)碎片化、片面化的現(xiàn)象，理論武裝頭腦不夠。二是在實(shí)踐中還存在慢一步的情況，對上級的新政策、新指示，沒有發(fā)揚(yáng)立馬就干的精神，希望等別人創(chuàng)造了新經(jīng)驗(yàn)后，再借鑒參考，存在工作的被動性。三是在糾正不良言行上做得不夠，習(xí)慣于獨(dú)善其身，缺少示范帶頭，對身邊妄議學(xué)校黨委決策部署，置若罔聞，事不關(guān)己，高高掛起，聽之任之。

(二)對照“一崗雙責(zé)”方面。實(shí)際工作中，能夠嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)黨紀(jì)，做到政治上清醒、經(jīng)濟(jì)上干凈、生活上自重、作風(fēng)上務(wù)實(shí)、工作上進(jìn)取，在廉潔自律上作出表率。存在的不足：一是對履行“一崗雙責(zé)”的重大意義理解不深，不透。認(rèn)為落實(shí)“一崗雙責(zé)”是主要領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任，自己作為副職，主要職責(zé)是貫徹、執(zhí)行學(xué)校黨委和院黨總支的決定。二是對履行“一崗雙責(zé)”意識不強(qiáng)。

(三)對照案例從嚴(yán)要求方面。我校王懷生和我省高校系統(tǒng)發(fā)生的幾起案件中無一不是起初放松了對自身的要求，放棄對自身世界觀的改造，在各種物質(zhì)利益面前逐漸迷失，墮入貪污腐化的深淵。也有部分黨員干部對黨紀(jì)國法一知半解，導(dǎo)致在工作中不作為、亂作為、胡作為，導(dǎo)致走向錯(cuò)誤的道路。存在的不足：一是中央“八項(xiàng)規(guī)定”頒布實(shí)施后，在堅(jiān)持學(xué)習(xí)黨員干部廉潔自律的有關(guān)規(guī)定和自覺用黨的紀(jì)律約束自己方面還不夠深入，有時(shí)存在把關(guān)不嚴(yán)的現(xiàn)象;二是自認(rèn)為受黨教育多年，思想素質(zhì)是高的，就漸漸放松了自我要求，滿足于不違規(guī)、不觸線、不出事，黨風(fēng)廉政問題和各種不正之風(fēng)還沒有完全杜絕，勤儉節(jié)約意識不夠強(qiáng)，艱苦奮斗精神有所弱化。

(四)對照黨性鍛煉剖析方面，長期以來，自己深受黨的教育培養(yǎng)，對黨感情深，黨性觀念強(qiáng)，能夠切實(shí)遵守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，自覺貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，始終與黨中央保持高度一致。存在的不足：對照這次“以案促改”學(xué)習(xí)教育及《準(zhǔn)則》基本精神和《條例》基本要求，通過查找問題發(fā)現(xiàn)自己對反腐倡廉工作的認(rèn)識不足，思想不夠敏銳，思考不夠深遠(yuǎn)，觀念有些陳舊，更新尚不到位。

(一)理論學(xué)習(xí)不夠透徹，只停留在表象上，沒有從實(shí)質(zhì)上深入研究，導(dǎo)致工作中出現(xiàn)很多困惑。不善于培養(yǎng)自己從政治的角度來觀察、分析問題，認(rèn)識事物只停留在表面，未看到本質(zhì)，對事物的理解不深刻、不全面。在思想上未引起高度的重視，學(xué)習(xí)目的不夠明確，學(xué)習(xí)時(shí)缺乏思考，只從字面上理解毛澤東思想，沒有意識其思想的精髓，更沒有掌握習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義理論思想有力的理論武器，沒有發(fā)揮理論的指導(dǎo)作用，只是為了學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)，使學(xué)習(xí)變得形式化、教條。

(二)黨性修養(yǎng)還需繼續(xù)深入，精神層次還需繼續(xù)提升。理論素養(yǎng)不高，對馬列主義的科學(xué)體系學(xué)習(xí)掌握的不深、不系統(tǒng)，知之不多、知之不深;對黨的十九大精神學(xué)習(xí)還不夠系統(tǒng)、不夠全面、不夠深刻，還沒有入心入腦，沒有帶著問題、帶著思考學(xué)，沒有很好地把理論與自己的思想、工作實(shí)際結(jié)合起來學(xué)，有學(xué)歸學(xué)、用歸用、用學(xué)脫節(jié)的現(xiàn)象;還沒有達(dá)到思想理論的新提高，工作有新舉措，作風(fēng)有新變化的要求。政治敏銳性和政治鑒別力還有待進(jìn)一步增強(qiáng)，沒能時(shí)時(shí)警覺地深入思考解決問題的辦法和事物發(fā)展的方向。

(三)對自身剛性約束不到位，紀(jì)律觀念不夠強(qiáng)。突出表現(xiàn)為個(gè)人意識增強(qiáng)，組織觀念弱化;本位意識增強(qiáng)，大局意識弱化;名利意識增強(qiáng)，公仆意識弱化，把強(qiáng)調(diào)政治紀(jì)律，視為束縛手腳，認(rèn)為個(gè)人不拿不貪，就不是違紀(jì)違法，這樣必然造成紀(jì)律渙散，難以正確處理全局與局部、民主與集中、個(gè)人利益與黨和群眾利益的關(guān)系問題。

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，做學(xué)習(xí)型黨員。首先作為一名共產(chǎn)黨員，必須要樹立終身學(xué)習(xí)的觀念，力求始終走在時(shí)代的前列做時(shí)代的標(biāo)兵，始終在政治上保持清醒堅(jiān)定。自覺加強(qiáng)世界觀改造，擺正學(xué)習(xí)與工作的關(guān)系，規(guī)范立身行為。強(qiáng)化對習(xí)總書記系列重要講話精神的學(xué)習(xí)，深刻把握馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論及“三個(gè)代表”重要思想的精神實(shí)質(zhì)，始終做到與時(shí)俱進(jìn)，始終在思想行動上與黨中央保持一致。

其次，學(xué)習(xí)必須要與分管的學(xué)生管理工作結(jié)合起來，不斷提高活學(xué)活用馬列主義理論的能力，提高處理復(fù)雜工作的能力。

再次，學(xué)習(xí)必須要全面。在理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上學(xué)習(xí)必須要全面。不僅要學(xué)習(xí)理論政策知識，還要學(xué)習(xí)法律、歷史、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)、社會、心理等方面的知識，力求知識全面，力求學(xué)以致用

(二)學(xué)活用足《黨章》、《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和“八項(xiàng)規(guī)定”等各項(xiàng)規(guī)章制度要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)“三嚴(yán)三實(shí)”、“兩學(xué)一做”常態(tài)化制度化、“以案促改”常態(tài)化制度化要求，保持謙虛、謹(jǐn)慎、不驕、不躁，艱苦奮斗勤儉節(jié)約的作風(fēng)精神，樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨;從身邊小事做起，做到“防微杜漸”，筑牢拒腐防變思想防線。

(三)提高認(rèn)識，充分認(rèn)識到反腐倡廉工作的重要性。把履行“一崗雙責(zé)”作為一種政治意識和大局意識貫穿于日常工作之中，在干好本職工作的同時(shí)，能夠真正守住拒腐防變這條“生命線、高壓線、警戒線”，進(jìn)一步強(qiáng)化紀(jì)律和法律意識，遠(yuǎn)離腐敗深淵。

(四)強(qiáng)化責(zé)任，樹立正確的地位觀。我擬從三個(gè)方面進(jìn)行整改。一是加強(qiáng)責(zé)任，強(qiáng)化職能。二是克服攀比心理立足本職。三是樹立基層意識，做小人物。

(五)進(jìn)一步堅(jiān)定理想信念。理想信念是共產(chǎn)黨人的精神支柱、政治靈魂，是思想行為的“總開關(guān)”。一旦“總開關(guān)”出了問題，沒了這根弦和這個(gè)意識，整個(gè)系統(tǒng)都會隨之出現(xiàn)問題。作為一名黨員領(lǐng)導(dǎo)干部要把堅(jiān)持理想信念問題放在首要地位。保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性、堅(jiān)持理想信念。自覺接受群眾的監(jiān)督，保持清醒的頭腦。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)二

銀行自產(chǎn)生以來，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管控風(fēng)險(xiǎn)，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識逐步加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何有效識別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，學(xué)術(shù)界對風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同，不同的學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無形因素如道德品行等。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí)，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等。

3、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計(jì)量，但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來源，也是盈利的機(jī)會。盈利來自對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來高收益?；煜L(fēng)險(xiǎn)和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動性。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們在追求目標(biāo)的同時(shí)，為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利用各種手段識別、分析、計(jì)量、管理、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進(jìn)、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn)，其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會)最大化，同時(shí)讓消極影響(損失)最小化，實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量(評估)、監(jiān)測、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對稱性和主體對客觀世界認(rèn)識的局限性，市場經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動機(jī)，其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對稱等風(fēng)險(xiǎn)，加之信用對象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面，銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時(shí)越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應(yīng)”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時(shí)有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī)，甚至引起社會動蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展、金融市場的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識別、分析、預(yù)測、防范，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解、補(bǔ)救?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng)，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對手無法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口，無論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外，都會產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價(jià)下降(信用評級下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類業(yè)務(wù)是市場風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。市場風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動影響的可能性，是市場風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級市場(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(四)流動性風(fēng)險(xiǎn)

流動性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大，如出現(xiàn)儲戶擠兌就可能出現(xiàn)流動性危機(jī)。流動性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無法在市場上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)國家風(fēng)險(xiǎn)

國家風(fēng)險(xiǎn)又稱國家信用風(fēng)險(xiǎn)，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)往來時(shí)。由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)存在于國際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動中。國家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)，伊拉克的戰(zhàn)爭等。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行的負(fù)面評價(jià)，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營活動都有可能對銀行產(chǎn)生負(fù)面影響，造成聲譽(yù)損失。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅。維護(hù)客戶和整個(gè)市場信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動中違反法律法規(guī)將會受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變，導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)來自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是絕對的、孤立的，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，這也從一個(gè)側(cè)面對銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

近30年來，國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1、20世紀(jì)80年代。80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響，各國銀行普遍開始注重對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來量化風(fēng)險(xiǎn)，是對銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀(jì)90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風(fēng)險(xiǎn)日益突出，1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，促使人們在對信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí)，加強(qiáng)了對市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測量與資本配臵模型，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促使人們更加重視市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀(jì)初。2007年以來美國次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國際金融危機(jī)，給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并沒有消除風(fēng)險(xiǎn)，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā)。這次危機(jī)對持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺政策，在展開全方位金融救助的同時(shí)，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，對整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級和部門的全部經(jīng)營管理活動、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國際金融危機(jī)形勢下，國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識別：指銀行對宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測診斷方法等。

風(fēng)險(xiǎn)評估：風(fēng)險(xiǎn)評估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處臵、風(fēng)險(xiǎn)化解，是指針對不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對銀行經(jīng)營的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術(shù)、方法，從容應(yīng)對可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計(jì)量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越具有客觀性和科學(xué)性。此外，建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分。為了有效識別、計(jì)量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系。對各個(gè)層級、各個(gè)部門和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確，并通過完善管理制度、推進(jìn)流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理行為的操作管理流程，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系。針對經(jīng)營管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系。五是風(fēng)險(xiǎn)考評獎(jiǎng)罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格考核各級經(jīng)營管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績效，視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì)，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾委員會的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此，正確認(rèn)識和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義、特性及成因，對加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，只要其中包含巴塞爾委員會定義中給出的基本成分即可。盡管對操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2007年5月，中國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理實(shí)際，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn)。

2、具體性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性，難以用一種方法對各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識別和計(jì)量。

3、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測和識別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說是最為重要的。

4、不對稱性。對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)來說，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來任何收人，只會造成損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)，幾乎是不可能的。對于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，不可能由一個(gè)部門完成，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。指交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國銀行管理實(shí)踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會從營造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識別、評估、12

監(jiān)測和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1、營造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

原則一：董事會應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制定識別、評估、監(jiān)測與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

原則三：高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理：識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)之前，對其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級管理層和董事會，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監(jiān)測和控制／緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行對公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具，識別和評估所有產(chǎn)品、活動、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識別、計(jì)量、監(jiān)測、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn)，避免更大損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)識別。風(fēng)險(xiǎn)識別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識別的主要任務(wù)是識別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度。基本指標(biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)，可以選擇較為簡單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

需要強(qiáng)調(diào)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實(shí)現(xiàn)對操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量。因此，這些銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷、推測和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險(xiǎn)評估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對所有被識別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測評，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋。是指銀行針對不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險(xiǎn)予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設(shè)計(jì)中，不能為其留有容忍度，即要對案件實(shí)行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴(yán)加處理。

在具體實(shí)踐中，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)還可購買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時(shí)，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會、高級管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu)，稽核部門搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評估，并向董事會報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評估情況。

一、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個(gè)，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案偵查的案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案偵查的案件。

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會影響)的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu)，近年來統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多。對案防思想認(rèn)識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認(rèn)識不充分。對案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對案件形勢的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重要性認(rèn)識不足，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達(dá)部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會和管理層治理機(jī)制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運(yùn)作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營活動缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立制度流程后評價(jià)機(jī)制，制度流程出臺后長期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實(shí)不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實(shí)干部交流、輪崗、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機(jī)構(gòu)始終沒有落實(shí)。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單位對監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配，缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認(rèn)真落實(shí)整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實(shí)不到位，特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。此外，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個(gè)、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會的培訓(xùn)，偏重于請大學(xué)教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗(yàn)、公式模型等，嚴(yán)重脫離實(shí)際需要。不重視對新知識、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴于個(gè)別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價(jià)值觀引導(dǎo)，受社會不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷T工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際，片面追求做大做強(qiáng)，搶占市場份額，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識、風(fēng)險(xiǎn)意識。部分管理部門考核機(jī)制不科學(xué)、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進(jìn)式增長，由于對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、客觀情況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠，部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價(jià)、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務(wù)，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu價(jià)，對其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu)。

3、對用人失察缺乏問責(zé)懲戒機(jī)制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)三

發(fā)展觀的思路，是以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)紀(jì)檢監(jiān)察工作的思路。各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)必須更加自覺地把科學(xué)發(fā)展觀的要求落實(shí)到紀(jì)檢監(jiān)察工作各個(gè)方面，不斷拓展服務(wù)科學(xué)發(fā)展的有效途徑。

以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)紀(jì)檢監(jiān)察工作，要求我們做到“三個(gè)堅(jiān)持”。一是堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局。必須正確處理反腐倡廉與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的關(guān)系，把紀(jì)檢監(jiān)察工作置于改革發(fā)展穩(wěn)定的大局中來認(rèn)識和把握，做到紀(jì)檢監(jiān)察工作與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大格局協(xié)調(diào)推進(jìn)、同步發(fā)展。把服務(wù)、保障和推動科學(xué)發(fā)展作為紀(jì)檢監(jiān)察干部的首要職責(zé)，把圍繞中心、服務(wù)大局作為紀(jì)檢監(jiān)察工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要嚴(yán)明政治紀(jì)律，堅(jiān)決糾正違背科學(xué)發(fā)展觀的錯(cuò)誤行為，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，保證政令暢通，做到支持改革者、鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)者、寬容失誤者、批評保守者、嚴(yán)懲腐敗者，努力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。二是堅(jiān)持以人為本、執(zhí)紀(jì)為民。做好紀(jì)檢監(jiān)察工作，歸根到底是為了發(fā)展和維護(hù)人民群眾的根本利益。要通過開展執(zhí)法監(jiān)察、效能建設(shè)、糾風(fēng)治亂等工作，著力解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題。紀(jì)檢監(jiān)察工作必須把人作為最主要、最根本的要素，把促進(jìn)人的全面發(fā)展作為主要目標(biāo)，把關(guān)心、愛護(hù)、教育、挽救黨員干部作為著力點(diǎn)，尊重和保障紀(jì)檢監(jiān)察對象的合法權(quán)益，努力解決黨員干部黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面的突出問題。三是堅(jiān)持解放思想、開拓進(jìn)取。紀(jì)檢監(jiān)察干部要堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀的要求審視自己的工作，努力破除思想觀念、精神狀態(tài)、工作作風(fēng)、服務(wù)效能、體制機(jī)制等方面存在的各種障礙，凡是符合科學(xué)發(fā)展觀要求的就全力以赴去做，凡是不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的就毫不含糊去改，使紀(jì)檢監(jiān)察工作與時(shí)代發(fā)展同步伐，與經(jīng)濟(jì)社會同進(jìn)步。

實(shí)踐證明，只有深入研究反腐倡廉建設(shè)的規(guī)律性，不斷增強(qiáng)預(yù)見性和有效性，努力提出建設(shè)性的思路、建設(shè)性的舉措和建設(shè)性的方法，才能有效推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。站在新的歷史起點(diǎn)，各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系、推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)過程中，尤其要處理好以下四個(gè)問題：

第一，破立統(tǒng)一。既要敢于以改革的精神，嚴(yán)肅查處各類腐敗現(xiàn)象，摘除危害黨和國家的毒瘤;又要善于以創(chuàng)新的精神，建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，從而推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。要按照“一個(gè)堅(jiān)決，三個(gè)更加”的要求，敢于和善于跳出原有的思想框框和思維定勢，以新的理念指導(dǎo)工作，做到與時(shí)俱進(jìn)。

第二，標(biāo)本兼治。要適應(yīng)反腐倡廉建設(shè)的新要求，把治標(biāo)和治本內(nèi)在地統(tǒng)一起來。加強(qiáng)制度建設(shè)是反腐倡廉工作的根本途徑。近幾年，馬鞍山市把推進(jìn)反腐倡廉制度建設(shè)作為構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的核心內(nèi)容，積極探索，大膽實(shí)踐，開始走出一條以改革創(chuàng)新為先導(dǎo)、以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心、以完善制度體系為目標(biāo)的具有馬鞍山特色的懲治和預(yù)防腐敗體系制度建設(shè)路子。

第三，懲防并舉。推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，必須堅(jiān)持懲治、預(yù)防“兩手抓、兩手都要硬”。特別是在當(dāng)前腐敗問題依然多發(fā)易發(fā)的情況下，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法案件，一刻也不能放松。要著力提高依紀(jì)依法辦案的能力和水平，注重發(fā)揮查辦案件的治本功能，加強(qiáng)對重大典型案件的剖析研究，查找發(fā)案原因，建章立制，堵塞漏洞，達(dá)到查處一起案件、推動一步改革、完善一套制度、教育一批干部的目的。

第四，點(diǎn)面結(jié)合。構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系必須處理好宏觀與微觀、全局與局部的關(guān)系，堅(jiān)持重點(diǎn)突破與整體推進(jìn)相結(jié)合。要立足于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的全局，統(tǒng)籌謀劃，突出重點(diǎn)，解決帶有普遍性的突出問題。

深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，要求我們以改革創(chuàng)新的精神，進(jìn)一步加大預(yù)防工作力度，積極探索源頭治理的方法和措施，不斷提高有效預(yù)防腐敗的能力，逐步鏟除滋生腐敗的土壤和條件。一是深入開展理想信念和廉潔從政教育，從思想上堵住源頭。要貼近黨員干部的思想和工作實(shí)際，積極創(chuàng)新反腐倡廉宣傳教育形式，增強(qiáng)說服力和感染力。要面向全社會大力推進(jìn)廉政文化建設(shè)，樹立以廉為榮、以貪為恥的社會風(fēng)尚。要加快形成并不斷完善“大宣教”工作格局，建立起反腐倡廉宣傳教育長效機(jī)制。二是深入推進(jìn)各項(xiàng)改革，著力解決滋生腐敗的深層次問題。堅(jiān)持把改革作為從源頭上防治腐敗的重要途徑和根本出路。當(dāng)前，尤其要推進(jìn)行政審批制度、干部人事制度、財(cái)政管理體制、投資體制和行政管理體制等方面的改革。三是注重關(guān)口前移，加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。要切實(shí)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人以及重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)權(quán)力行使的監(jiān)督。建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，最大程度地減少權(quán)力“尋租”的機(jī)會。馬鞍山市探索建立的領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律預(yù)警機(jī)制，由各級黨委、黨組和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對群眾舉報(bào)、社會反映的領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律方面的問題，分別實(shí)行談話函詢、警示誡勉、責(zé)令糾錯(cuò)，效果很好。預(yù)警機(jī)制把教育、制度、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來，融提醒防范、動態(tài)監(jiān)督、保護(hù)挽救于一體，在領(lǐng)導(dǎo)干部思想道德防線和黨紀(jì)國法防線之間，又架設(shè)了一道預(yù)報(bào)警戒防線。

1993年紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)合署辦公以來的實(shí)踐告訴我們，必須以整體式的思路推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察工作。其一，正確處理紀(jì)律檢查與行政監(jiān)察的關(guān)系，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)紀(jì)檢監(jiān)察工作的本領(lǐng)。紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察，既是互相區(qū)別、互相獨(dú)立的兩項(xiàng)職能，又是互相補(bǔ)充、互相滲透的有機(jī)整體。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對兩項(xiàng)工作要統(tǒng)一規(guī)劃，整體安排，防止“單打一”、“兩張皮”，顧此失彼。從紀(jì)委來說，要堅(jiān)持把紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察作為一個(gè)整體來考慮，統(tǒng)一部署和落實(shí)，重視發(fā)揮行政監(jiān)察職能作用，支持行政監(jiān)察工作;從監(jiān)察機(jī)關(guān)來說，要善于從反腐倡廉大局的高度來把握行政監(jiān)察工作，自覺主動接受紀(jì)委常委會的領(lǐng)導(dǎo)，充分履行行政監(jiān)察職責(zé)。其二，用足用好《黨章》和《行政監(jiān)察法》賦予紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的職權(quán)和手段。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)必須嚴(yán)格按照黨內(nèi)條規(guī)和法律法規(guī)賦予的權(quán)力和規(guī)定的程序，充分運(yùn)用紀(jì)檢和監(jiān)察兩種手段，發(fā)揮好兩個(gè)優(yōu)勢，不斷增強(qiáng)黨政監(jiān)督的整體效能。在行政監(jiān)察工作中，要利用紀(jì)律檢查機(jī)關(guān)組織協(xié)調(diào)的職能和手段，統(tǒng)一協(xié)調(diào)司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)參與配合，進(jìn)一步增強(qiáng)行政監(jiān)察的效力;在紀(jì)律檢查工作中，也要利用行政監(jiān)察工作緊貼政府中心工作的特點(diǎn)和優(yōu)勢，促進(jìn)紀(jì)檢機(jī)關(guān)更好地履行黨章賦予的職責(zé)，保證黨的路線方針政策的貫徹執(zhí)行。其三，注重發(fā)揮行政監(jiān)察職能。要積極開展執(zhí)法監(jiān)察、廉政監(jiān)察和效能監(jiān)察，充分發(fā)揮監(jiān)察機(jī)關(guān)的職能作用，促進(jìn)行政機(jī)關(guān)依法行政，建設(shè)廉潔高效的服務(wù)型政府。特別是對政府部門的監(jiān)督，要更多地以行政監(jiān)察的名義進(jìn)行，避免出現(xiàn)以黨代政的現(xiàn)象。

合力化的思路，就是堅(jiān)持和完善反腐倡廉領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制的思路。實(shí)踐證明，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)、依靠群眾支持和參與，這是加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、發(fā)揮黨的政治優(yōu)勢、形成反腐敗斗爭整體合力的重要制度保證。只有依靠全黨全社會，做到各級各部門一起動手，各領(lǐng)域協(xié)調(diào)行動，各種手段配合運(yùn)用，才能形成全方位懲治和預(yù)防腐敗的強(qiáng)大合力，最終把腐敗現(xiàn)象遏制到最低限度。

形成懲治和預(yù)防腐敗的強(qiáng)大合力，必須認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制是建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的龍頭工程。各級黨政組織及其主要領(lǐng)導(dǎo)要把貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制作為關(guān)系全局的大事來抓，進(jìn)一步提高黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)水平;各級紀(jì)委要全面履行職責(zé)，協(xié)助黨委加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作;各單位各部門要把反腐倡廉與經(jīng)濟(jì)建設(shè)和其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，充分履行好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制職責(zé);各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部不僅要帶頭嚴(yán)格遵守廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定，還要切實(shí)履行好“一崗雙責(zé)”，以求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)抓好分管范圍內(nèi)的反腐倡廉工作。

形成懲治和預(yù)防腐敗的強(qiáng)大合力，必須進(jìn)一步發(fā)展黨內(nèi)民主和人民民主，動員全黨全社會的力量反腐敗。深入貫徹《黨員權(quán)利保障條例》，積極推進(jìn)黨務(wù)公開，建立和完善黨內(nèi)情況通報(bào)制度，認(rèn)真落實(shí)廣大黨員的知情權(quán)、選擇權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，使廣大黨員更多更好地了解、參與和管理黨內(nèi)事務(wù)。堅(jiān)持和健全民主集中制，形成權(quán)責(zé)明確、程序規(guī)范、制約有效的黨內(nèi)民主決策機(jī)制，切實(shí)提高決策的科學(xué)化、民主化水平。按照建設(shè)社會主義民主政治的要求，進(jìn)一步完善政務(wù)公開、廠務(wù)公開、村務(wù)公開和事務(wù)公開制度，擴(kuò)大公民有序的政治參與，保證人民依法實(shí)行民主選擇、民主決策、民主管理和民主監(jiān)督。

形成懲治和預(yù)防腐敗的強(qiáng)大合力，必須進(jìn)一步拓寬監(jiān)督渠道。綜合運(yùn)用黨內(nèi)監(jiān)督、國家專門機(jī)關(guān)監(jiān)督、群眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督等多種形式，有效防止權(quán)力失控、決策失誤和公職人員行為失范。進(jìn)一步拓寬和暢通監(jiān)督舉報(bào)渠道，不斷改進(jìn)處理監(jiān)督舉報(bào)工作的方式方法。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)四

黨的十七屆四中全會《決定》指出，要“堅(jiān)持黨要管黨、從嚴(yán)治黨，提高管黨治黨水平”。這既是我們黨從長期執(zhí)政黨建設(shè)實(shí)踐中得出的寶貴經(jīng)驗(yàn)，也是加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢下黨的建設(shè)必須長期堅(jiān)持的重要指導(dǎo)原則。近年來，宜興市在始終保持懲治腐敗高壓態(tài)勢的同時(shí)，著力做好查辦案件的“后半篇”文章，在全省率先提出了以案件調(diào)查報(bào)告、查案工作總結(jié)報(bào)告、案發(fā)單位整改意見報(bào)告、典型案例通報(bào)報(bào)告、對上建議報(bào)告為主要內(nèi)容的查辦案件“一案五報(bào)告”制度，充分發(fā)揮查辦案件的綜合效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了堅(jiān)決懲處與有效預(yù)防的良性互動。2009年11月30日，江蘇衛(wèi)視江蘇公共頻道廉政時(shí)空欄目進(jìn)行了專題報(bào)道，并被列入《中共無錫市委貫徹落實(shí)(建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008―2012年工作規(guī)劃)實(shí)施意見》和無錫市紀(jì)委第十一屆五次全會工作報(bào)告。

在切實(shí)加大查辦案件力度，提升依紀(jì)依法查辦案件水平的同時(shí)，明確要求查處每一個(gè)案件后，不僅要形成高質(zhì)量的案件調(diào)查報(bào)告、查案工作總結(jié)報(bào)告，而且要根據(jù)不同的案情，分別形成案發(fā)單位整改意見報(bào)告、典型案例通報(bào)報(bào)告或?qū)ι辖ㄗh報(bào)告，對有影響的大要案原則上要同時(shí)形成五個(gè)報(bào)告。

1、全面反映案件查處情況，形成高質(zhì)量的調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告是全面反映案件調(diào)查程序和實(shí)體的重要材料，是案件調(diào)查工作成果的集中反映。一份高質(zhì)量的調(diào)查報(bào)告，對案件定性量紀(jì)起著至關(guān)重要的作用。為此，市紀(jì)委要求每查結(jié)一個(gè)案件，都要求案件承辦人及時(shí)起草調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：被調(diào)查對象的基本情況；調(diào)查工作程序及結(jié)果的概要情況；已查實(shí)的違反黨紀(jì)政紀(jì)的問題；調(diào)查組的意見建議。調(diào)查報(bào)告還要重點(diǎn)反映查案程序的合法性、規(guī)范性以及案件證據(jù)收集的充分性和關(guān)聯(lián)性，對涉嫌違法犯罪的，必須寫明查實(shí)的違法犯罪事實(shí)，提出定性和處理意見，為案件審理和剖析提供翔實(shí)的原始資料。

2、認(rèn)真總結(jié)案件查辦工作，形成高質(zhì)量的查案工作總結(jié)報(bào)告。每一個(gè)案件的成功查辦，都有一些值得總結(jié)借鑒的經(jīng)驗(yàn)或需要吸取的教訓(xùn)。因此，市紀(jì)委要求認(rèn)真總結(jié)查辦案件的得失顯得尤為重要。案件結(jié)束后，由分管領(lǐng)導(dǎo)或案件主辦人組織召開總結(jié)會議，認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)分析，并形成書面總結(jié)報(bào)告。查案工作總結(jié)報(bào)告的主要內(nèi)容為：一是認(rèn)真總結(jié)案件突破和查辦的整個(gè)過程，梳理出該案件成功突破和徹底查辦的“關(guān)鍵因素”，為今后工作提供“向?qū)А焙汀奥窐?biāo)”。二是認(rèn)真總結(jié)案件成功查辦的基本經(jīng)驗(yàn)，力爭找到一些帶有規(guī)律性的東西，使今后工作少走一些彎路。三是認(rèn)真總結(jié)查辦案件過程中的不足，分析原因，引以為戒。四是認(rèn)真總結(jié)違紀(jì)違法案件的成因、特點(diǎn)和規(guī)律以及所帶來的啟示。

3、及時(shí)排查問題，形成高質(zhì)量的案發(fā)單位整改意見報(bào)告。市紀(jì)委通過多年的查辦案件工作實(shí)踐認(rèn)識到，某些領(lǐng)域案件之所以查而又發(fā)，一些單位腐敗之所以層出不窮，甚至“前腐后繼”，很大程度在于制度不健全、不落實(shí)。為此，在認(rèn)真剖析案件的基礎(chǔ)上，注重分析和查找案發(fā)單位內(nèi)部管理、制度建設(shè)上有哪些問題、漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而以監(jiān)察建議書、紀(jì)檢建議書等形式下達(dá)整改通知，督促案發(fā)單位限期抓好整改，做到查處一起案件，完善一套制度。

4、深刻剖析典型案例，形成高質(zhì)量的典型案例通報(bào)報(bào)告。市紀(jì)委認(rèn)識到深刻剖析已查辦的典型案例，對黨員干部進(jìn)行教育，是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)開展黨風(fēng)廉政教育的最大優(yōu)勢，也最能震懾腐敗分子。為此，注意選取一些典型的案例，深入分析腐敗分子走上違法犯罪道路的主客觀原因、案件造成的嚴(yán)重?fù)p失和危害、案件帶來的警示等，形成高質(zhì)量的案件剖析報(bào)告，并以下發(fā)通報(bào)、召開警示教育大會、拍攝電教片等形式，用“身邊事”教育“身邊人”，筑牢黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的思想道德防線，做到查處一起，教育一片。

5、積極建言獻(xiàn)策，形成高質(zhì)量的對上建議報(bào)告。對一些案件暴露出來的涉及全局性工作、不屬紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)職能范圍解決的體制機(jī)制等方面的深層次問題，市紀(jì)委及時(shí)以《送閱件》的形式，呈報(bào)宜興市委、宜興市政府主要領(lǐng)導(dǎo)，從本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、文化以及社會等宏觀方面提出加強(qiáng)和改進(jìn)工作的建議，為黨委、政府決策提供參考。

宜興全面推行“一案五報(bào)告”制度以來，通過扎實(shí)有效的工作，取得了預(yù)期的效果，在切實(shí)加大懲治力度，提升依紀(jì)依法查辦案件水平的同時(shí)，增強(qiáng)了教育的針對性，制度建設(shè)的有效性，監(jiān)督制約的互動性。

1、提升了依紀(jì)依法辦案的水平。市紀(jì)委對查案工作進(jìn)行事后總結(jié)，不僅是一個(gè)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)得失的過程，更是一個(gè)相互學(xué)習(xí)取長補(bǔ)短的過程。市紀(jì)委通過總結(jié)不僅全面提升了依紀(jì)依法辦案的水平，而且也全面提高了辦案人員的業(yè)務(wù)技能和水平，更推動了查案工作向更高水平邁進(jìn)?！耙话肝鍒?bào)告”推行以來，案件檢查部門向?qū)徖聿块T提交的調(diào)查材料，從未出現(xiàn)定性錯(cuò)誤、量紀(jì)不當(dāng)、證據(jù)缺失的問題，向司法機(jī)關(guān)移送的案件從未出現(xiàn)定性不當(dāng)、當(dāng)事人事后翻供的情況。

2、有力地推進(jìn)了反腐倡廉制度建設(shè)。市紀(jì)委注重深度挖掘查案中存在的個(gè)體問題，多視角排查案發(fā)單位制度建設(shè)中存在的突出問題，舉一反三、以點(diǎn)帶面，有力地推進(jìn)了宜興市制度建設(shè)深化提高年、規(guī)范執(zhí)行年活動。兩年來，下發(fā)多份紀(jì)檢監(jiān)察建議書，在市紀(jì)委的指導(dǎo)下，案發(fā)單位共建立和完善各項(xiàng)制度150多項(xiàng)，有力地推進(jìn)了宜興市黨風(fēng)廉政制度建設(shè)。

3、增強(qiáng)了黨員干部警示教育的說服力。市紀(jì)委通過對典型案例的全面剖析，召開全市領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育，用身邊事教育身邊人，使黨風(fēng)廉政教育特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育更具針對性，更有說服力，對于引導(dǎo)黨員干部以案為鑒，吸取教訓(xùn)具有極強(qiáng)的警示提醒作用，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部廉潔從政、勤政為民的自覺性。

4、提高了建言獻(xiàn)策的認(rèn)可度。市紀(jì)委對案件查處、信訪調(diào)查以及執(zhí)法監(jiān)察中暴露出來的涉及全局性的深層次問題，積極建言獻(xiàn)策，以《送閱件》的形式，呈報(bào)市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)，較好地發(fā)揮了紀(jì)委的參謀作用。在外出學(xué)習(xí)、多方調(diào)研的基礎(chǔ)上，市紀(jì)委及時(shí)向市委、市政府提出了建立招投標(biāo)統(tǒng)一交易平臺的建議，隨后宜興市成立了市級招投標(biāo)中心，把政府投資工程招投標(biāo)、政府采購、產(chǎn)權(quán)交易納入統(tǒng)一平臺，較好地發(fā)揮了市場配置資源的基礎(chǔ)性作用。

5、實(shí)現(xiàn)了懲處與監(jiān)督的雙向互動。市紀(jì)委對違紀(jì)違規(guī)問題比較集中的領(lǐng)域，牽頭組織相關(guān)單位和部門開展集中專項(xiàng)治理，加大源頭治理腐敗力度。對查辦案件中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題作為下年度執(zhí)法監(jiān)察、效能監(jiān)察以及黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重點(diǎn)項(xiàng)目。對監(jiān)督檢查和專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違法違紀(jì)問題嚴(yán)肅查處，實(shí)現(xiàn)懲處與監(jiān)督的雙向互動。在查案中，發(fā)現(xiàn)某山區(qū)違法建設(shè)問題比較突出，對此向市委、市政府提出開展執(zhí)法監(jiān)察和專項(xiàng)整治的建議，得到了市委的充分肯定。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)五

今年6月份以來，我行根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會的統(tǒng)一部署，嚴(yán)格按照總行、省、市分行的要求，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以抓案防促發(fā)展為目標(biāo)，以現(xiàn)行內(nèi)控和案防制度為標(biāo)準(zhǔn)，在全行扎實(shí)開展了“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”（以下簡稱“制度執(zhí)行年”）活動。通過周密部署，精心組織，把思想發(fā)動、制度學(xué)習(xí)、邊查邊改貫穿于“制度執(zhí)行年”活動始終，圓滿地完成了準(zhǔn)備階段和學(xué)習(xí)階段的活動內(nèi)容，正在緊鑼密鼓地開展自查自糾階段的活動，收到了預(yù)期的效果。

1、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為了確?！爸贫葓?zhí)行年”活動各項(xiàng)工作落到實(shí)處，我行成立了由行長任組長，班子其他成員任副組長，部室負(fù)責(zé)同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并抽調(diào)部室骨干力量組成領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。同時(shí)明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和各崗位人員的職責(zé)，建立健全了人人抓案防的防控聯(lián)動機(jī)制，為“制度執(zhí)行年”活動實(shí)施提供了組織保障。領(lǐng)導(dǎo)小組成立后，5次召開專門會議，傳達(dá)上級行有關(guān)開展好“制度執(zhí)行年”活動的精神、研究制定我行實(shí)施方案、專題研究活動有關(guān)問題，并針對具體情況及時(shí)采取有效措施，確保了活動按上級行的要求進(jìn)行。

2、深入進(jìn)行思想發(fā)動。為了認(rèn)真搞好思想發(fā)動，清除思想障礙，達(dá)到統(tǒng)一認(rèn)識，增強(qiáng)信心的目的，我行主要做了以下工作：

一是深入調(diào)查摸底，了解員工的思想狀況。

活動初期，我們調(diào)查了解到部分員工對活動開展存在一些疑慮，有的認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)工作繁忙，擔(dān)心開展“制度執(zhí)行年”活動會走過場，對搞好活動缺乏信心；有的認(rèn)為“制度執(zhí)行年”活動與去年省分行組織開展的“信貸管理年”、“增收節(jié)支年”活動和以“兩防一反思”為主要內(nèi)容的遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營教育活動的內(nèi)容相似，簡單應(yīng)付一下上級檢查就行了，沒有必要多投入精力；有的認(rèn)為同時(shí)開展“制度執(zhí)行年”活動和爭創(chuàng)“四強(qiáng)”黨組織、“四優(yōu)”共產(chǎn)黨員活動，擔(dān)心活動多了會影響其他工作等。了解了這些模糊認(rèn)識，對我們做好思想發(fā)動工作更具有針對性。

二是及時(shí)傳達(dá)上級精神，層層進(jìn)行思想發(fā)動。

6月8日上午，組織全體員工參加了總行組織的“制度執(zhí)行年”活動視頻動員大會。6月9日上午，召開支委擴(kuò)大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)了上級行有關(guān)開展“制度執(zhí)行年”活動的要求和市分行印發(fā)的實(shí)施方案 。6月11日上午，召開全行“制度執(zhí)行年”活動動員大會，有針對性地進(jìn)行了思想動員。針對員工中存在的模糊認(rèn)識，逐一進(jìn)行分析講解，幫助員工理解和把握開展“制度執(zhí)行年”活動的重要意義，消除了員工的模糊認(rèn)識。

三是舉辦了“制度執(zhí)行年”活動宣傳欄，使活動的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、時(shí)間安排和每階段的活動內(nèi)容及要求人人熟悉，個(gè)個(gè)明白。

同時(shí)，我們還將開展“制度執(zhí)行年”活動的內(nèi)容和要求向信貸客戶進(jìn)行了宣傳，尋求信貸客戶對我行開展活動的理解與支持。通過宣傳和發(fā)動，全行員工提高了對開展“制度執(zhí)行年”活動的認(rèn)識，增強(qiáng)了搞好“制度執(zhí)行年”活動的信心，營造了人人積極參與“制度執(zhí)行年”活動的良好氛圍。

1、梳理匯整制度。為了方便員工學(xué)習(xí)，“制度執(zhí)行年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照“制度執(zhí)行年”活動方案要求，將所有要求學(xué)習(xí)的制度文件進(jìn)行了復(fù)印，并裝訂成冊，發(fā)到每位員工手中。同時(shí)將我行近年來印發(fā)的有關(guān)內(nèi)控和案防制度文件進(jìn)行了梳理匯整，一并發(fā)給員工進(jìn)行學(xué)習(xí)和討論，為后段做好制度的廢、改、立工作作準(zhǔn)備。

2、嚴(yán)格組織學(xué)習(xí)。制度能否被員工理解和掌握，關(guān)系到“制度執(zhí)行年”活動的成敗。為了確保學(xué)習(xí)效果，一是制定了學(xué)習(xí)計(jì)劃。我行將全部學(xué)習(xí)的內(nèi)容納入學(xué)習(xí)計(jì)劃中，并明確了學(xué)習(xí)要求，如學(xué)習(xí)實(shí)行考勤、缺課的必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)課、檢查學(xué)習(xí)筆記、進(jìn)行心得交流等。這些都得到了很好的落實(shí)。二是處理好工與學(xué)的矛盾。為了確保學(xué)習(xí)與工作兩不誤，兩促進(jìn)，我行采取了集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合。共組織集中學(xué)習(xí)3次，每次集中學(xué)習(xí)前，班子成員先自學(xué)好、理解好制度內(nèi)容，在組織集中學(xué)習(xí)時(shí)能結(jié)合實(shí)際進(jìn)行講解。同時(shí)要求員工結(jié)合自身業(yè)務(wù)和職責(zé)利用休息時(shí)間學(xué)完了其他規(guī)定的制度文件。這樣既確保了學(xué)習(xí)內(nèi)容和效果的落實(shí)，又能把學(xué)好的制度用于指導(dǎo)實(shí)踐，促進(jìn)了我行各項(xiàng)工作的順利開展，較好地解決了工與學(xué)的矛盾。三是通過心得交流提升學(xué)習(xí)效果。為了鞏固學(xué)習(xí)效果，我行組織員工進(jìn)行心得交流，并將心得體會文章張貼在心得欄中。交流中大家能暢談通過動員和學(xué)習(xí)的收獲，表明積極參與活動的態(tài)度和信心，從而進(jìn)一步深化了對開展“制度執(zhí)行年”活動的認(rèn)識，加深了對制度的理解的把握，為“制度執(zhí)行年”活動的深入開展打下了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

1、確定自查重點(diǎn)。自查自糾活動一開始，我行就結(jié)合實(shí)際，確定內(nèi)控相對薄弱、案件風(fēng)險(xiǎn)比較突出的崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作為自查的重點(diǎn)，如我行把信貸、

財(cái)務(wù)、后勤、安全保衛(wèi)等崗位作為重點(diǎn)崗位，把貸前調(diào)查、申報(bào)、貸后管理、費(fèi)用管理、費(fèi)用審批、物質(zhì)采購等環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并把自查的主要精力投在這些重點(diǎn)崗位和環(huán)節(jié)上。

2、廣泛征求意見。為了把內(nèi)控和案防制度方面存在的問題查準(zhǔn)、查徹底，我們堅(jiān)持走群眾路線，把發(fā)揚(yáng)民主貫穿于“制度執(zhí)行年”活動全過程。我們計(jì)劃在較大范圍內(nèi)征求群眾意見3次，已征求意見1次。7月5日，我行向7家信貸客戶發(fā)出了征求農(nóng)發(fā)行員工遵守內(nèi)控和案防制度情況的意見的函，重點(diǎn)征求對我行及我行員工遵守國家政策和廉政規(guī)定方面的意見，并歡迎各信貸客戶隨時(shí)向我行反映這有方面的情況。同時(shí)支行向13位員工發(fā)出了征求意見表，重點(diǎn)征求是否存在無章可循、有章難循、執(zhí)章不力的問題。已收回信貸客戶的意見表7份，征集到意見和建議xx條。要求員工7月25日前以無記名方式將意見表投入意見箱。10月份，我行將結(jié)合黨支部民主生活第2次廣泛征求意見。會前，支部將內(nèi)控和案防制度執(zhí)行情況作為一項(xiàng)內(nèi)容廣泛征求信貸客戶和支行員工的意見。會后，將及時(shí)通報(bào)民主生活情況，接受大家監(jiān)督。11月份支行初步制定整改方案后，將及時(shí)召開全行員工大會第3次廣泛征求意見。

3、堅(jiān)持邊查邊改。我們要求分支行、部室、員工對過去遵守內(nèi)控和案防制度情況進(jìn)行認(rèn)真反思，切實(shí)查準(zhǔn)存在的問題，并認(rèn)真整改，確?！爸贫葓?zhí)行年”活動取得實(shí)效。我行按照上級行要求，把開展“制度執(zhí)行年”活動與貫徹落實(shí)全省分行支行行長會議精神、紀(jì)檢監(jiān)察工作會議精神結(jié)合起來，與貫徹落實(shí)全國典型案件視頻通報(bào)會精神結(jié)合起來，與貫徹執(zhí)行《銀行業(yè)從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》結(jié)合起來，與爭創(chuàng)“四強(qiáng)”黨組織，“四優(yōu)”共產(chǎn)黨員活動結(jié)合起來，全面自查和整改。從思想認(rèn)識層面上我們發(fā)現(xiàn)有的員工存在圖安逸、享清閑，只求過得去，不求過得硬的思想，總認(rèn)為自己手中無權(quán)或權(quán)力不大，不會違犯內(nèi)控和案防制度。表現(xiàn)在對政治學(xué)習(xí)不熱心，工作中缺乏創(chuàng)先爭優(yōu)的意識和進(jìn)取精神；在操作層面上我們發(fā)現(xiàn)工作中確實(shí)存在有章不循，違規(guī)操作的問題，表現(xiàn)在有的員工在工作中有章不依，自作主張。

從上級組織的檢查和我行組織的檢查均有發(fā)現(xiàn)，如銷貨款歸行率不達(dá)標(biāo)、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不一、進(jìn)出營業(yè)間不登記、上班遲到早退等；在管理層面上我們自查發(fā)現(xiàn)工作中確實(shí)存在無章可循、有章難循、執(zhí)章不力的問題，表現(xiàn)在有的工作和有的時(shí)段員工的行為無制度約束，如新增設(shè)或調(diào)整的工作、員工8小時(shí)之外的管理等；有的工作雖有制度約束但很難循制度辦事，如有的信貸管理制度已過時(shí)、有的制度規(guī)定在這家信貸客戶適應(yīng)在另一家信貸客戶不適應(yīng)等；有的出了問題沒有執(zhí)行責(zé)任追究或降低了追究的標(biāo)準(zhǔn)，如違規(guī)記分管理等。針對這些現(xiàn)象，我行在員工中組織開展了感恩教育、遵章守紀(jì)教育和以“有為才有位、有位更有為、無為亂為就讓位”為主要內(nèi)容的作風(fēng)紀(jì)律教育。通過教育，員工的主人翁意識、創(chuàng)先爭優(yōu)意識和合規(guī)經(jīng)營意識明顯增強(qiáng)，作風(fēng)明顯好轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，我行已著手對有關(guān)制度進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，并狠抓制度的執(zhí)行和責(zé)任追究，既進(jìn)一步規(guī)范了員工的行為，又提升了員工的制度執(zhí)行力。

總之，我行開展的“制度執(zhí)行年”活動在省、市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市分行“制度執(zhí)行年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體指導(dǎo)和幫助下，已取得了初步成效：

一是廣大員工對抓案防促發(fā)展的認(rèn)識明顯提高。

二是廣大員工遵章守紀(jì)、合規(guī)經(jīng)營的意識進(jìn)一步樹牢。

三是廣大員工對內(nèi)控和案防制度的理解與把握更加準(zhǔn)確。

四是廣大員工制度執(zhí)行力明顯提升。

后段，我行將在鞏固前段活動取得成效的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大邊查邊糾的力度，落實(shí)好上級行提出的查找徹底，糾正到位的要求，并在抓好有關(guān)制度梳理、匯整、分析、評價(jià)的基礎(chǔ)上，切實(shí)做好制度的廢、改、立工作，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控和案防制度的有效性和針對性，逐步建立起自覺遵守規(guī)章制度、自覺執(zhí)行內(nèi)控、案防規(guī)定、自覺抵制違犯行為的良好執(zhí)行力文化，確保全行“四無”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和各項(xiàng)任務(wù)的圓滿完成。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)六

關(guān)于汪×× 貪污受賄案的剖析報(bào)告最近,縣紀(jì)委監(jiān)察局會同有關(guān)部門對××單位負(fù)責(zé)人汪×× 的貪污、受賄問題進(jìn)行了立案查處,縣紀(jì)委、監(jiān)察局決定給予汪×× 黨內(nèi)嚴(yán)重警告、行政撤職處分,縣委組織部已免去了汪×× 擔(dān)任的×× 單位負(fù)責(zé)人職務(wù).

汪××,男,漢族,……

汪×× 貪污受賄案是近年來全縣×× 系統(tǒng)發(fā)生的一起嚴(yán)重違紀(jì)案件,社會影響惡劣,教訓(xùn)十分深刻.此案的發(fā)生暴露出×× 系統(tǒng)在抓干部廉政教育和監(jiān)督管理方面還存在一些不容忽視的問題.

一是思想政治工作放松,廉政教育抓得不緊.局黨委班子對黨員干部的廉政教育重視不夠,一些黨員干部特別是局屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人遵守廉潔自律規(guī)定的自覺性不高,廉潔自律意識淡漠,有的干部甚至見利忘義,把組織和人民賦予的權(quán)力當(dāng)作謀取私利的工具,不給好處不辦事,給了好處亂辦事.……

二是監(jiān)管機(jī)制不夠完善,項(xiàng)目管理比較混亂.從汪×× 貪污受賄案不難看出,該單位對下達(dá)村上實(shí)施的項(xiàng)目,監(jiān)督檢查不夠到位,技術(shù)人員變動頻繁,缺乏監(jiān)督管理的有效機(jī)制.特別在項(xiàng)目資金管理上,沒有實(shí)行嚴(yán)格的報(bào)賬制,不是按工程進(jìn)度撥付資金,而是由個(gè)別人說了算,項(xiàng)目資金使用隨意性較大,為個(gè)別人套取項(xiàng)目資金、以權(quán)謀私創(chuàng)造了條件.……

三是結(jié)成利益共同體,項(xiàng)目實(shí)施單位和監(jiān)管單位互惠互利.在項(xiàng)目工程實(shí)施期間,除有關(guān)人員貪污受賄外,項(xiàng)目實(shí)施單位多次將套取的項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)到賬外,用于支付招待費(fèi)和其他難

以處理的支出,許多支出沒有規(guī)范的票據(jù),胡支亂花現(xiàn)象十分嚴(yán)重,客觀上導(dǎo)致了違紀(jì)違法問題的發(fā)生.

第一,以案為鑒,深入開展警示教育.……

第二,完善制度,堵塞管理漏洞.……

第三,推行事務(wù)公開,增強(qiáng)工作的透明度.……

第四,加強(qiáng)監(jiān)督,建立權(quán)力制衡機(jī)制.……

例文案件剖析報(bào)告的主體由主要違紀(jì)事實(shí)、發(fā)案原因分析、整改建議三部分構(gòu)成.

第一部分,敘述被調(diào)查人的違紀(jì)事實(shí).通常采取兩種方法,即先總后分和先分后總.先總后分,就是先扼要綜述被調(diào)查人的錯(cuò)誤及性質(zhì),再具體介紹被調(diào)查人所犯錯(cuò)誤的具體事實(shí);先分后總就是先介紹具體錯(cuò)誤事實(shí),然后歸納出錯(cuò)誤性質(zhì).不論采取哪種方法寫作,都不能泄露調(diào)查過程、檢舉人、證明人等內(nèi)容，總之,對這部分內(nèi)容詳略的把握,可以比錯(cuò)誤事實(shí)材料簡練,大體相當(dāng)于處分決定敘述錯(cuò)誤事實(shí)時(shí)的詳略程度.

第二部分,剖析案件發(fā)生的主客觀原因.這部分內(nèi)容是案件剖析報(bào)告的核心內(nèi)容,應(yīng)著重圍繞案件造成的嚴(yán)重危害、發(fā)案單位在體制、機(jī)制、制度和管理方面存在的問題,案件發(fā)生的主客觀原因三個(gè)方面進(jìn)行分析.具體敘述時(shí),這三方面內(nèi)容又不宜截然分開,特別是發(fā)案單位存在的問題和案件發(fā)生的主要原因應(yīng)當(dāng)結(jié)合起來去寫,使之渾然一體,結(jié)構(gòu)形式更加緊湊.

第三部分,向發(fā)案單位提出整改建議.一般不外乎加強(qiáng)教育、健全制度、深化監(jiān)督、完善管理等幾個(gè)方面,但在寫作過程中應(yīng)避免平鋪直敘,千人一面.要對案件發(fā)生的各種原因進(jìn)行分析、比較,從中抓住問題癥結(jié),研究制定解決對策,提出切實(shí)可行的意見建議.要把關(guān)鍵性的建議放在重要位置著力去寫,以凸現(xiàn)其重要地位,防止被其他問題淹沒或沖淡.

以下是應(yīng)注意的問題

1、撰寫案件剖析報(bào)告不是所有案件的必經(jīng)程序,它是針對初發(fā)性案件、普遍性案件、屢發(fā)性案件、大案要案等典型案件而言的,是為了鞏固和擴(kuò)大典型案件的查處效果所做的基礎(chǔ)性工作.因此,撰寫案件剖析報(bào)告要講求質(zhì)量,追求實(shí)效,避免流于形式.

2、開展案件剖析工作,大體上應(yīng)當(dāng)從以下幾方面考慮:一要堅(jiān)持以查促教,推動廉政教育.注意選擇典型案件開展警示教育,剖析違紀(jì)違法問題發(fā)生的主客觀原因,以案說紀(jì),以案釋法,用處邊事教育身邊人,促

“嚴(yán)肅換屆紀(jì)律、保證換屆風(fēng)清氣正”

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)七

嚴(yán)重違紀(jì)案件剖析材料

關(guān)于xxx從工人工資扣款案的

剖析報(bào)告

最近，ooo礦紀(jì)委根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，對yyy轉(zhuǎn)辦的電話舉報(bào)反映一采區(qū)書記xxx從工人工資中扣款問題進(jìn)行了初核。經(jīng)查，一采區(qū)支部書記xxx存在從工人工資中扣款的事實(shí)，但罰款是按職教科檢查處罰制度《ooo煤礦關(guān)于下發(fā)安全培訓(xùn)“必知必會”考核評比辦法的通知》及采區(qū)管理規(guī)定進(jìn)行，未發(fā)現(xiàn)無故罰款和超額罰款等違規(guī)現(xiàn)象。案后，ooo煤礦紀(jì)委通過對其他采區(qū)的走訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這是一個(gè)普遍存在的共性現(xiàn)象，每個(gè)采區(qū)都存在因安全培訓(xùn)檢查不合格罰款的現(xiàn)象，而規(guī)定制度的貫徹學(xué)習(xí)不到位，監(jiān)督環(huán)節(jié)的不完善，都可能導(dǎo)致群眾不理解不滿意，干部腐敗的情況。那么我們?nèi)绾蝸肀苊膺@一情況的發(fā)生呢。

xxx，男，漢族，大專文化，1964年7月出生，1983年10月參加工作，1988年6月加入中國共產(chǎn)黨，2006年8月至今任一采區(qū)支部書記，正科級。

每月，職教科對采區(qū)安全培訓(xùn)工作的檢查中，如發(fā)現(xiàn)筆記本不全、沒有筆記、不參加技術(shù)考試和考試不合格等不合格情況，職教科都會按《ooo煤礦關(guān)于下發(fā)安全培訓(xùn)“必知必會”考核評比辦法的通知》直接向采區(qū)罰款。負(fù)責(zé)采區(qū)安

全培訓(xùn)工作是采區(qū)支部書記的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，在職教科對采區(qū)罰款后，一采區(qū)書記xxx都會按照職教科處罰的明細(xì)對筆記不合格、不參加考試等工人進(jìn)行如數(shù)罰款，因現(xiàn)金罰款難度大，收不全等原因，而采取從工資中扣款的方式。而由于規(guī)定制度貫徹學(xué)習(xí)不夠和缺乏賬目等原因，造成職工不了解扣款原因，造成不滿意情緒，并且缺乏監(jiān)督和監(jiān)管，容易形成腐敗。

xxx從工人工資扣款案所涉及的情況是我礦安全培訓(xùn)管理工作中普遍發(fā)生的情況，屬于共性問題，此案的發(fā)生暴露出安全培訓(xùn)管理工作中若干工作流程還存在一定的不足和監(jiān)督管理方面還存在一些不容忽視的問題。

一是制度貫徹成效較差，對于安全培訓(xùn)相關(guān)的制度、規(guī)定貫徹學(xué)習(xí)不足，職工對制度要求不了解不知情，更加不了解處罰的具體情況，違規(guī)被處罰后沒有得到詳細(xì)的告知，對于自己被扣錢疑惑不解，從而產(chǎn)生不滿，影響工作情緒和企業(yè)安穩(wěn)。

二是監(jiān)管機(jī)制不夠完善，管理比較混亂。從xxx從工人工資扣款案不難看出，從職教科罰款到xxx按明細(xì)扣款到上交罰款，全環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)督管理的有效機(jī)制。全程xxx都是一個(gè)人操作，并且缺乏票據(jù)和賬目管理，為套取、截留提、以權(quán)謀私創(chuàng)造了條件。

三是職教科罰款明細(xì)缺乏公示，罰款操作缺乏票據(jù)。在安全培訓(xùn)工作檢查中，職教科針對不合格單位進(jìn)行的處罰明細(xì)并未進(jìn)行公開，并且罰款缺乏規(guī)范的票據(jù)，客觀上容易導(dǎo)致違紀(jì)違法問題的發(fā)生。

第一，以案為鑒，加大制度貫徹力度。

無論多么好的制度，如果無法貫徹執(zhí)行都是毫無用途的，而制度執(zhí)行的前提就是貫徹落實(shí)，在日后的工作中應(yīng)該加強(qiáng)制度貫徹的力度，利用班前會和培訓(xùn)課等機(jī)會對職工息息相關(guān)的制度進(jìn)行傳達(dá)和學(xué)習(xí)，從而讓職工有規(guī)矩可守，有制度可依。

第二，加強(qiáng)監(jiān)督，建立健全監(jiān)管機(jī)制。

對工人工資中扣款的環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)督，可能會存在無故罰款、超額罰款和挪用罰款等廉政風(fēng)險(xiǎn)。建議對采區(qū)安全培訓(xùn)相關(guān)罰款進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控三級預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，建立健全監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)優(yōu)化流程，堵塞廉政風(fēng)險(xiǎn)。

第三，完善流程，推行企務(wù)公開工作。

在職教科安全培訓(xùn)檢查工作流程中應(yīng)增加監(jiān)督環(huán)節(jié)，并強(qiáng)化公示公開，罰款要有票據(jù)和賬目管理，避免管理上的混亂和個(gè)人權(quán)限過大的情況。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)八

按照覺委關(guān)于召開2021年支委會民主生活會的通知要求,我認(rèn)真學(xué)習(xí)了“以案促改”等有關(guān)文件精神,積極參加黨委中心組專題學(xué)習(xí)研討,緊扣以案為鏡鑒,推動“以案促改"這一主題,聯(lián)系張堅(jiān)案等反面典型,結(jié)合個(gè)人思想、工作及作風(fēng)實(shí)際,進(jìn)行了深刻的對照剖析,現(xiàn)報(bào)告如下,請同志們批評指正。

張堅(jiān)身為黨的高級領(lǐng)導(dǎo)干部,理想信念缺失,與人民群眾毫無感情,道德敗壞,腐化變質(zhì),嚴(yán)重違反黨的紀(jì)律并涉嫌違法犯罪,且在黨的十八大后不收斂、不收手,性質(zhì)十分惡劣,特別是對全省扶貧工作帶來的傷害和影響,更為嚴(yán)重。嚴(yán)肅查處張堅(jiān)案件,充分表明了以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)持覺要管黨、全面從嚴(yán)治黨,一刻不停歇地推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反不廉潔斗爭的鮮明態(tài)度和堅(jiān)強(qiáng)意志,充分彰顯了我們黨在推進(jìn)社會革命的同時(shí)進(jìn)行自我革命的堅(jiān)定決心和無畏氣概。我堅(jiān)決擁護(hù)黨中央對張堅(jiān)嚴(yán)肅查處的決定,堅(jiān)決與張堅(jiān)的錯(cuò)誤思想和行為劃清界限,堅(jiān)決執(zhí)行中省關(guān)于開展“以案促改"工作的安排部署。

作為一名黨員領(lǐng)導(dǎo)干部,我始終堅(jiān)持講政治、顧大局、守紀(jì)律,堅(jiān)定共產(chǎn)主義理想信念,自覺貫徹執(zhí)行黨的基本路線和方針政策,在工作、生活中嚴(yán)格要求自己。但對照此次專項(xiàng)警示教育的標(biāo)準(zhǔn)和要求,我認(rèn)為自己還存在一些問題和不足。

(一)貫徹落實(shí)"四個(gè)意識"方面

張堅(jiān)嚴(yán)重違反政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、工作紀(jì)律,毫無“四個(gè)意識",對黨中央關(guān)于脫繪攻堅(jiān)重大決策部署落實(shí)不力、消極應(yīng)付,這對我是一個(gè)警示。雖然我在政治上能夠始終牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識堅(jiān)決維護(hù)習(xí)近平總書記記在黨中央和全黨的核心地位、維護(hù)黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。但在學(xué)用關(guān)系處理得還不好，理論學(xué)習(xí)和具體實(shí)踐一定程度上存在脫節(jié)。

（二）遵守政治紀(jì)律方面

政治紀(jì)律是維護(hù)黨的團(tuán)結(jié)統(tǒng)一的根本保證,是黨最重要、最根本、最關(guān)鍵的紀(jì)律。作為一名黨員,我保持堅(jiān)定的政治意識,嚴(yán)守政治紀(jì)律和政治規(guī)矩,黨中央倡導(dǎo)和要求的堅(jiān)決做到,黨中央反對和禁止的堅(jiān)決不做,在思想上政治上行動上與習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。在工作中,我能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)黨委各項(xiàng)決策部署找準(zhǔn)站位,強(qiáng)化擔(dān)當(dāng),嚴(yán)守規(guī)矩。但是在生活中,有時(shí)對互聯(lián)網(wǎng)或周圍人中出現(xiàn)的一些錯(cuò)誤思潮和言論沒有開展及時(shí)的批評和斗爭,也沒能很好地從黨和國家工作全局的高度去認(rèn)識和思考這些思想傾向的危害

(三）遵守組織紀(jì)律方面

嚴(yán)明的組織紀(jì)律是保持黨的創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力的基本條件。張堅(jiān)案就存在不按規(guī)定報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng),在組織談話函詢時(shí)不如實(shí)說明問題,違規(guī)選拔任用干部等違背組織紀(jì)律的問題。我在工作中能夠堅(jiān)持民主集中制,堅(jiān)持做到集體領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人分工相結(jié)合,自覺維護(hù)班子團(tuán)結(jié)服從組織安排,擺正個(gè)人與組織的關(guān)系,嚴(yán)格按照程序、規(guī)矩辦事能夠按照要求,如實(shí)向組織報(bào)告?zhèn)€人情況和有關(guān)事項(xiàng)。但在組織生活中,與班子成員和中層干部主動溝通交流多,與一般干部職工交流談心較少,而且大多是就事論事,講工作、講成績較多,很少談問題、談缺點(diǎn),在深挖思想根源、真正觸及靈魂深處上做的還不夠,在頻度和深度上還需進(jìn)一步加強(qiáng)

(四)遵守廉潔紀(jì)律方面

人生道路很長,但關(guān)鍵之處往往就是幾步,放松自律,就會鑄成大錯(cuò)。張堅(jiān)案就是一個(gè)典型,小貪收不住,就會成為大貪。我在工作中能夠自覺落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及實(shí)施細(xì)則的具體要求,緊繃康潔自律這根弦,嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定,自覺抵制各種誘惑和不廉潔侵襲,帶頭樹立良好家風(fēng),不存在利用職權(quán)或影響為家屬親友謀求特殊照顧的行為,不存在收受禮金的行為。

(五）遵守工作紀(jì)律方面

黨的工作紀(jì)律,是黨組織和黨員依規(guī)開展各項(xiàng)工作的重要保證。我能夠按黨性原則辦事,按政策制度辦事,按制度程序辦事。但是更多的注重自身嚴(yán)格要求,目前對單位的管理制度和內(nèi)控體系學(xué)習(xí)了解的還不夠全面細(xì)致,些程序、規(guī)定也是邊干邊學(xué),需要進(jìn)一步加快學(xué)習(xí)和掌握管理制度和紀(jì)律規(guī)定。

(一)理論學(xué)習(xí)還不夠深。在學(xué)懂、弄通、做實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想上還不夠扎實(shí)、不夠深入、不夠細(xì)致,主動性、規(guī)劃性、系統(tǒng)性還不充足,存在用到才去學(xué)的現(xiàn)象,客觀上以工作忙、壓力大、事務(wù)性工作多為借口,沒有處理好工學(xué)矛盾。對會議、文件的學(xué)習(xí)還存在實(shí)用主義心理,與對工作聯(lián)系緊密的內(nèi)容學(xué)得相對多一些,對其他方面的學(xué)習(xí)不夠及時(shí)。

(二)黨性鍛煉還不夠強(qiáng)。面對黨委安排的工作任務(wù),沒有很好地處理好抓業(yè)務(wù)工作與加強(qiáng)自身黨性鍛煉的關(guān)系,存在忙于事務(wù)性工作而放松主觀世界改造的現(xiàn)象,對嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活強(qiáng)調(diào)安排的多,身體力行的少,在虛心聽取和接受同志們和基層群眾的批評建議方面流于形式,對一些社會不良風(fēng)氣、錯(cuò)誤言論甚至損害黨的形象的言行批評抵制不力,政治斗爭性還不夠強(qiáng),精神上"缺鈣"的問題解決得不夠好。

(三)工作創(chuàng)造性不強(qiáng)。隨著參加工作時(shí)間的增加,工作環(huán)境的變化,我在勇于擔(dān)當(dāng)作為、干事創(chuàng)業(yè)、奮發(fā)有為方面的勁頭和積極性時(shí)有減弱,還習(xí)慣于用老方法、老思路解決問題,工作的閱勁、干勁、拼勁還需要再增強(qiáng),工作積極性、主動性、創(chuàng)造性還是不夠強(qiáng)。

(一)強(qiáng)化黨性修養(yǎng)，做到心中有黨。作為一名共產(chǎn)黨員,我要以案為鑒,努力加強(qiáng)自身的黨性修養(yǎng),做到心中有覺、心中有民、心中有戒。要持續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)馬克思主義基本理論特別是習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想,學(xué)會運(yùn)用馬克思主義立場觀點(diǎn)方法觀察和解決問題,挺起共產(chǎn)黨人的精神脊梁,補(bǔ)足"精神之鈣"。

(二)強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng),做到心中有責(zé)。脫貧攻堅(jiān)作為當(dāng)前我黨推進(jìn)全面建成小康社會偉大目標(biāo)的"硬骨頭",是檢驗(yàn)共產(chǎn)黨人使命擔(dān)當(dāng)?shù)脑嚱鹗?/p>

(三)腥化廉潔自律,做到心中有戒。作風(fēng)建設(shè)永遠(yuǎn)在路上,廉潔自律沒有休息區(qū)。我將嚴(yán)格遵守黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、群眾紀(jì)律、工作紀(jì)律、生活紀(jì)律,對照覺童黨規(guī)覺紀(jì)凈化自己的思想、校正自己的行為,從反直教材用中受到教育和警醒,養(yǎng)成遵規(guī)守紀(jì)的高度自覺,把高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求貫穿到日常生活的每個(gè)細(xì)節(jié),做忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)狞h員。

2022案件偵辦不力通報(bào)心得體會總結(jié)九

為推動全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約，全面凈化政治生態(tài)，深刻汲取身邊典型違法違紀(jì)案例教訓(xùn)，舉一反三深化標(biāo)本兼治，以案促改夯實(shí)治本基礎(chǔ)，進(jìn)一步加強(qiáng)重要部門、重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的突出問題排查與整改?？h委決定，重點(diǎn)圍繞明瑪卓瑪、扎西巴歐、扎西頓珠等違法違紀(jì)典型案例，以身邊事教育身邊人，從2020年1月1日至6月30日，在全縣集中開展“以案促改”工作，現(xiàn)制定實(shí)施方案如下。

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，強(qiáng)化“四個(gè)意識”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，嚴(yán)格落實(shí)管黨治黨政治責(zé)任，以典型案例為鏡鑒，更加注重深化標(biāo)本兼治，全面推進(jìn)以案促改，嚴(yán)明政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，推動全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，為安多長治久安和長足發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保證。

堅(jiān)持問題導(dǎo)向，以自我革命的勇氣和擔(dān)當(dāng)，認(rèn)真對照檢查，逐條細(xì)化措施，做好以案促改后續(xù)文章。同時(shí)通過剖析典型案件、舉一反三，研究案發(fā)規(guī)律，深挖問題根源，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，堵塞監(jiān)管漏洞，推進(jìn)以案促改，擴(kuò)大監(jiān)督執(zhí)紀(jì)后續(xù)效應(yīng)，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，在強(qiáng)化知敬畏、明得失、守底線的基礎(chǔ)上，努力建立健全不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制，著力凈化政治生態(tài)，全面營造風(fēng)清氣正、擔(dān)當(dāng)作為、干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。

（一）以服務(wù)發(fā)展為中心。把堅(jiān)持標(biāo)本兼治推進(jìn)以案促改工作與推動全縣各項(xiàng)工作結(jié)合起來，融入各項(xiàng)工作和管理流程之中，科學(xué)配置權(quán)力、規(guī)范行使權(quán)力，實(shí)現(xiàn)以案促改與全縣各項(xiàng)工作相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）以問題剖析為抓手。緊緊圍繞違法違紀(jì)典型案例，通過深入剖析，深挖案件本身所反映出的思想教育、監(jiān)督制約、體制機(jī)制等方面存在的問題和漏洞，認(rèn)真查找各級黨組織、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部在廉政建設(shè)、隊(duì)伍管理、個(gè)人作風(fēng)等方面存在的問題和不足，剖析原因，扎實(shí)整改。

（三）以制度創(chuàng)新為支撐。以違法違紀(jì)典型案例剖析為切入點(diǎn)，綜合運(yùn)用制度、公開、教育等手段，加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約，著眼于事前、事中、事后的全程“立體式”預(yù)防，構(gòu)建“精準(zhǔn)式”預(yù)防腐敗長效機(jī)制。

（四）以監(jiān)督問責(zé)為保障。夯實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，強(qiáng)化“一崗雙責(zé)”，健全監(jiān)督制約機(jī)制，防止權(quán)力濫用，加大問責(zé)力度，遏制腐敗滋生，以監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)促進(jìn)以案促改成果落地。

（一）深入宣傳動員（2020年1月）

縣委召開以案促改專題會議,對推進(jìn)以案促改工作進(jìn)行研究部署。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位、各寺管會召開以案促改專題會議，邀請分管領(lǐng)導(dǎo)出席，傳達(dá)學(xué)習(xí)縣委以案促改工作會議精神，集中開展警示教育，班子成員要圍繞明瑪卓瑪、扎西巴歐、扎西頓珠等違法違紀(jì)典型案例和本鄉(xiāng)鎮(zhèn)本部門近年來內(nèi)部發(fā)生的違法違紀(jì)案件進(jìn)行討論發(fā)言，并于1月31日前將討論發(fā)言情況報(bào)縣紀(jì)委辦公室備案。

（二）開展警示教育（2020年2-3月）

縣紀(jì)委檢查委員會應(yīng)有針對性地篩選周圍和其他地方的典型案例進(jìn)行分析，進(jìn)一步提高警告教育通知內(nèi)容的深度和學(xué)習(xí)對象的廣度，認(rèn)真重視案件警告，促進(jìn)案件教育。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位、寺廟管理委員會應(yīng)堅(jiān)持教育周圍的人，最大限度地發(fā)揮典型案件和違紀(jì)違法黨員干部懺悔的負(fù)面教科書的作用，明確紀(jì)律，從一個(gè)例子中得出推論，提高案件促進(jìn)改革的針對性和有效性。推進(jìn)兩學(xué)一做學(xué)習(xí)教育規(guī)范化制度化，開展忠于初衷，牢記使命主題教育內(nèi)容，組織黨員干部觀看警告教育紀(jì)錄片，舉辦廉潔政府建設(shè)主題黨日活動，負(fù)責(zé)聯(lián)系縣級領(lǐng)導(dǎo)開展廉潔政府課程，各黨員干部撰寫學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)等形式，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)討論，提高教育效果。在日常管理中，定期開展以學(xué)習(xí)黨規(guī)黨紀(jì)律為主題的紀(jì)律教育，負(fù)責(zé)聯(lián)系縣級領(lǐng)導(dǎo)開展廉潔政府課程，各黨員干部撰寫學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)等形式，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)討論，提高教育效率。2-3月紀(jì)律學(xué)習(xí)教育計(jì)劃報(bào)縣紀(jì)委辦公室；3月31日前，將向縣紀(jì)委辦公室匯報(bào)警示教育紀(jì)錄片、廉政黨課和主題黨日活動）

（三）全面查擺剖析（2020年4月）

對照典型案例暴露出來的問題，深刻剖析反思在管黨治黨、以案促改方面存在的突出問題，認(rèn)真對照反思在落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”“一崗雙責(zé)”上偏在哪，對照反思在加強(qiáng)隊(duì)伍管理上弱在哪，對照反思在制度執(zhí)行上缺在哪，對照反思在先進(jìn)模范上差在哪，對照反思在嚴(yán)以律己上松在哪，認(rèn)真查一查敬畏和底線意識強(qiáng)不強(qiáng)，認(rèn)真查一查黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作落實(shí)沒落實(shí)，認(rèn)真查一查黨紀(jì)黨規(guī)和法律法規(guī)學(xué)習(xí)到位不到位。要針對典型案例暴露出來的黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、黨的建設(shè)缺失、全面從嚴(yán)治黨不力、思想作風(fēng)蛻化散漫等突出問題，突出查找貫徹落實(shí)中央和上級黨委決策部署、遵守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和思想教育、強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督等方面的問題。各級黨員干部要針對案件暴露出來的思想觀念、紀(jì)律規(guī)矩、社交圈子等方面存在的突出問題，聯(lián)系自身實(shí)際，認(rèn)真對照檢查自身在思想、工作和作風(fēng)上存在的具體問題，切實(shí)把問題找準(zhǔn)查實(shí)，把原因析透理清，從中汲取教訓(xùn)，打掃思想灰塵，進(jìn)行“黨性體檢”，提高自身免疫力。要將查擺問題與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有機(jī)結(jié)合，緊盯重大項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位，嚴(yán)肅查處在基建項(xiàng)目、招標(biāo)采購、行政執(zhí)法、經(jīng)費(fèi)管理使用等方面存在的違規(guī)違紀(jì)問題。（4月30日之前將對照查擺剖析問題清單報(bào)縣紀(jì)委辦公室）

（四）狠抓整改落實(shí)（2020年5月1日至6月14日）

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位、各寺管會要把整改解決突出問題貫穿以案促改全過程，把集中整改和長期整改、堵塞漏洞和源頭治理、解決問題和推動發(fā)展結(jié)合起來，認(rèn)真研究制定整改方案，對查擺剖析中發(fā)現(xiàn)的問題，列出問題清單，建立整改臺賬，實(shí)行銷號管理，掛賬督辦，跟蹤問效，確保件件有著落、事事有回音，確保每一個(gè)問題都能夠整改到位。要以剖析案件和倒查責(zé)任為契機(jī)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力和約束力，著力解決因“兩個(gè)責(zé)任”履行不到位導(dǎo)致制度缺失和制度執(zhí)行不力的問題，推進(jìn)以案促改在常態(tài)化、廣覆蓋、深挖掘上取得更大成效，實(shí)現(xiàn)落實(shí)“當(dāng)下改”的治標(biāo)舉措與建立“長久治”的治本機(jī)制的有機(jī)結(jié)合。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位、各寺管會，特別是案發(fā)單位黨組織應(yīng)當(dāng)著力抓好“災(zāi)后重建”工作，對現(xiàn)有制度進(jìn)行清理評估、修訂完善；動態(tài)調(diào)整權(quán)力清單、責(zé)任清單和負(fù)面清單，查找風(fēng)險(xiǎn)漏洞，修訂完善權(quán)力運(yùn)行流程圖，建立健全權(quán)力監(jiān)督制約長效機(jī)制。建章立制工作應(yīng)當(dāng)圍繞授權(quán)、用權(quán)、制權(quán)等環(huán)節(jié)和明責(zé)、履責(zé)、督責(zé)、追責(zé)等事項(xiàng)，確保執(zhí)行主體明確、權(quán)力制衡科學(xué)、程序設(shè)置適當(dāng)、監(jiān)督責(zé)任明晰、內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、措施有效管用。要明確制度執(zhí)行的責(zé)任，定期通報(bào)制度執(zhí)行情況和對違規(guī)行為的查處情況。（6月14日前將以案促改工作整改落實(shí)和建章立制情況報(bào)送縣紀(jì)委辦公室）

縣紀(jì)委監(jiān)委要?jiǎng)?chuàng)新開展重點(diǎn)部門派出紀(jì)委監(jiān)督員試點(diǎn)工作，明確派出單位、派出形式、派出任務(wù)、職責(zé)權(quán)限、監(jiān)督辦法等，堅(jiān)持關(guān)口前移，進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督，做到“重點(diǎn)部門重點(diǎn)盯防”，切實(shí)提高廉政風(fēng)險(xiǎn)防控能力。（1月底前完成派出工作）

（五）認(rèn)真總結(jié)提升（2020年6月15日-30日）

縣紀(jì)委要對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位、各寺管會以案促改工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，把推進(jìn)以案促改工作情況納入年度目標(biāo)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)考核內(nèi)容。通過聽取匯報(bào)、實(shí)地查閱資料、座談了解、民主測評等方式對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位、各寺管會整體工作開展情況，以及查擺剖析、問題整改等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，了解掌握以案促改工作成效；對發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題和不足，將以《工作建議書》形式責(zé)令整改。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位、各寺管會要系統(tǒng)全面總結(jié)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)本單位以案促改工作開展情況和成效做法，為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)以案促改工作奠定基礎(chǔ)。（6月30日前報(bào)縣紀(jì)委辦公室）

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級各部門要站在講政治的高度，充分認(rèn)識到開展以案促改工作，是貫徹落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的政治任務(wù)，是凈化優(yōu)化全縣政治生態(tài)的現(xiàn)實(shí)需要，要層層抓好落實(shí)，積極推動以案促改工作向基層延伸。各級黨組織書記是第一責(zé)任人，對以案促改工作親自抓、負(fù)總責(zé)，班子成員要認(rèn)真落實(shí)“一崗雙責(zé)”，帶頭抓好自身和分管范圍內(nèi)的以案促改推進(jìn)工作（履職情況要如實(shí)填寫進(jìn)《黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任履責(zé)記實(shí)手冊》中）。

（二）務(wù)求工作實(shí)效。各級各部門要按照實(shí)施方案的要求對關(guān)鍵環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)持“四個(gè)決不放過”，即原因分析不透徹不放過、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找不準(zhǔn)不放過、整改措施不過硬不放過、成效不顯著不放過。要把堅(jiān)持標(biāo)本兼治推進(jìn)以案促改作為一項(xiàng)日常工作來抓，把推進(jìn)以案促改工作開展情況，納入績效考評和年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容，強(qiáng)化督查考核，確保該項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)、取得實(shí)效。

（三）嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)?？h委、縣紀(jì)委監(jiān)委將通過督查、約談、通報(bào)、問責(zé)等方式，對以案促改工作不認(rèn)真，整改措施不到位，責(zé)任不落實(shí),消極應(yīng)付、敷衍塞責(zé)、形式主義、官僚主義嚴(yán)重的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任，確保以案促改工作落實(shí)落細(xì)。??