財(cái)務(wù)管理專家講座心得體會(huì)及感悟 聽財(cái)務(wù)管理講座的感想(三篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會(huì)，記錄下來，這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)該怎么樣去寫呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)范文，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

有關(guān)財(cái)務(wù)管理專家講座心得體會(huì)及感悟一

對(duì)于一名大學(xué)四年級(jí)的我來講，畢業(yè)實(shí)習(xí)這個(gè)名詞是既熟悉又陌生，熟悉的是，我作為一名專升本的學(xué)生，畢業(yè)實(shí)習(xí)已經(jīng)是過去時(shí)了，可是曾經(jīng)實(shí)習(xí)過的我，對(duì)于實(shí)習(xí)又是挺陌生和神秘的，因?yàn)樗嬲淖屛颐靼讓?shí)習(xí)不僅僅是一天兩天，一周兩周的事情，而是一個(gè)漫長的成長過程，它讓我們從學(xué)生時(shí)代邁入這個(gè)復(fù)雜的社會(huì)，從對(duì)社會(huì)的無知到領(lǐng)悟人生的真諦，從愚昧到智慧的蛻變！

作為一名財(cái)務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，畢業(yè)實(shí)習(xí)是財(cái)務(wù)管理專業(yè)本科教學(xué)中非常重要的一個(gè)實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，其目的是：首先，通過專業(yè)實(shí)習(xí)，較全面、深入地了解會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作的意義，熟悉現(xiàn)行會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)務(wù)操作技能，使學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)管理工作實(shí)踐有一個(gè)較全面的感性認(rèn)識(shí)。其次，使學(xué)生進(jìn)一步消化和深化已學(xué)到的專業(yè)理論知識(shí)。同時(shí)通過實(shí)踐環(huán)節(jié)，檢查學(xué)生對(duì)所學(xué)理論知識(shí)的理解程度、掌握程度和應(yīng)用能力；檢查學(xué)生畢業(yè)論文有關(guān)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作的計(jì)劃性和完善程度。再次，通過畢業(yè)實(shí)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生觀察問題、分析問題和解決問題的能力，為今后較順利地走上工作崗位打下一定的基礎(chǔ)。最后，通過畢業(yè)實(shí)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生理論和實(shí)踐相結(jié)合的能力，培養(yǎng)實(shí)事求是的工作作風(fēng)，踏踏實(shí)實(shí)的工作態(tài)度，樹立良好的職業(yè)道德和組織紀(jì)律觀念。

隨著會(huì)計(jì)制度的日臻完善，社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會(huì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會(huì)的要求，加強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作的操作能力，為響應(yīng)學(xué)校的號(hào)召和教學(xué)的任務(wù)要求，我再次經(jīng)親戚介紹來到家鄉(xiāng)縣城的xx裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司進(jìn)行為期六周的畢業(yè)實(shí)習(xí)。經(jīng)過在xx裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司的實(shí)習(xí)，我結(jié)合自己所學(xué)的知識(shí)對(duì)專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地了解了理論與實(shí)際的關(guān)系。這次實(shí)習(xí)的內(nèi)容主要包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，從原始憑證到會(huì)計(jì)報(bào)表的流程，以及公司的資產(chǎn)運(yùn)營，財(cái)務(wù)預(yù)算等。

公司的口號(hào)是平價(jià)環(huán)保做精品。首先是規(guī)?；?jīng)營。文業(yè)裝飾設(shè)計(jì)擁有的兩店一中心，一體驗(yàn)館及材料工藝展示廳的規(guī)模在xx中位于前列，這樣可以降低一部分管理成本。其次是專業(yè)化設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)。文業(yè)擁有一批專業(yè)設(shè)計(jì)師，設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)非常穩(wěn)定，有別于xx行業(yè)流行的營銷定崗，是真正以設(shè)計(jì)定崗的公司。這樣可以減少設(shè)計(jì)師資源浪費(fèi)。第三是垂直化工程管理。這又是文業(yè)的一大特點(diǎn)，目前南城的家裝公司基本上都是項(xiàng)目經(jīng)理制，而雅美居打破這一常規(guī)管理方式，其垂直化管理即公司直接管理到工人，省去中間環(huán)節(jié)，這一舉措基本上可以降低成本10%左右。第四是材料集成。公司成立材料集成中心，實(shí)行統(tǒng)一進(jìn)貨，統(tǒng)一配送，這樣不僅可以節(jié)省5%至10%的成本，而且可以確保材料的品質(zhì)。

第一天的實(shí)習(xí)，我有些拘謹(jǐn)。畢竟第一次坐在開著冷氣的辦公室里，看到別人進(jìn)進(jìn)出出，忙碌的樣子，我只能待在一邊，一點(diǎn)也插不上手，心想我什么時(shí)候才能夠融入進(jìn)去呢。雖然知道實(shí)習(xí)生應(yīng)該主動(dòng)找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并沒有把我當(dāng)作一個(gè)迫切需要學(xué)習(xí)的實(shí)習(xí)生看待，每個(gè)人都在忙著自己的工作。這樣的處境讓我有些尷尬，她看到我這樣，就讓我別那么緊張。我馬上開始平靜自己的心情，告訴自己，不要急慢慢來。之前在家我在網(wǎng)上曾查了一些資料，通過我親戚的介紹也了解一些。

公司的會(huì)計(jì)部并沒有太多人，設(shè)有一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，一個(gè)出納，一個(gè)會(huì)計(jì)員，我跟了一個(gè)從業(yè)多年的會(huì)計(jì)師，也就是我舅媽。在她身上學(xué)到了很多東西，有一些確實(shí)是在學(xué)校里學(xué)不到的，就是一種對(duì)事業(yè)的專注和勤奮的精神。第一天去那里的時(shí)候，那里她交代了一下我的工作內(nèi)容，剛開始我還覺得蠻緊張的，不過漸漸的就覺得不那么緊張了。她就叫我先看她們以往所制的會(huì)計(jì)憑證。由于以前在學(xué)校模擬實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，所以對(duì)于憑證也就一掃而過，總以為憑著記憶加上大學(xué)里學(xué)的理論對(duì)于區(qū)區(qū)原始憑證可以熟練掌握。也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會(huì)計(jì)循環(huán)的基石——會(huì)計(jì)分錄，以至于后來我舅讓我嘗試制單的良苦用心。

于是只能晚上回家補(bǔ)課了，把公司日常較多使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。同時(shí)，在實(shí)習(xí)的過程中，我向舅媽詢問了下公司的財(cái)務(wù)管理模式和理財(cái)環(huán)境，她說雖然這個(gè)公司規(guī)模不是很大，但是屬于xx總公司的子公司，還是有自己比較獨(dú)立的財(cái)務(wù)室和總經(jīng)理室，他們實(shí)行的是，主要由公司的總經(jīng)理來總管企業(yè)的各項(xiàng)實(shí)務(wù)，而其他部門科室相互獨(dú)立，在這點(diǎn)上她說：“我公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的要求實(shí)行各項(xiàng)工作，實(shí)行嚴(yán)格崗位分離制度，防止財(cái)務(wù)出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度，和責(zé)任到位制度。全體職工實(shí)行每天簽到考勤制度，獎(jiǎng)罰分明，公開公正。說到這里舅媽還不慌不忙的拿出來公司以前年度的優(yōu)秀的獎(jiǎng)?wù)?，全縣優(yōu)秀合法企業(yè)，某某年度全縣納稅先進(jìn)單位等。

會(huì)計(jì)，就是對(duì)具體事物進(jìn)行計(jì)算，記錄，收集數(shù)據(jù)、資料，通過加工轉(zhuǎn)換為對(duì)用戶決策有用的財(cái)務(wù)信息的一門工作。作為一門應(yīng)用性的學(xué)科，會(huì)計(jì)里的計(jì)算都是簡(jiǎn)單的四則運(yùn)算，不需要?jiǎng)犹竽X筋。所以就算只會(huì)小學(xué)的加減乘除，同樣可以出色的完成做賬。會(huì)做賬并不稀奇。但是優(yōu)秀的會(huì)計(jì)卻是踏踏實(shí)實(shí)做賬做出來的，不是考會(huì)計(jì)理論考出來的。所以只懂得理論知識(shí)是不夠的，只有在理論的基礎(chǔ)上多實(shí)踐，積累經(jīng)驗(yàn)，才能在工作中靈活應(yīng)變，游刃有余。心細(xì)，有耐性是做會(huì)計(jì)必備的素質(zhì)和條件。

會(huì)計(jì)作為一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，一項(xiàng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，沒有會(huì)計(jì)工作，政府，企業(yè)的財(cái)政將會(huì)一團(tuán)糟。經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。如此重要的工作，能馬虎得嗎？稍微錯(cuò)一點(diǎn)數(shù)據(jù)，少看一個(gè)小數(shù)點(diǎn)、多看幾個(gè)零，所造成的損失也許不堪設(shè)想。大企業(yè)，大公司的海量數(shù)據(jù)，大到不是手工做賬能應(yīng)付得了的，就算有計(jì)算機(jī)的幫助，如此龐大的數(shù)據(jù)，和枯燥的操作、計(jì)算，沒有驚人的耐性，又怎么能勝任呢？

其實(shí)不僅會(huì)計(jì)一門工作如此，其她任何事情又何嘗不是如此呢？在任何一個(gè)領(lǐng)域，無論學(xué)習(xí)，科研，還是生活中的瑣事，如能保持即心細(xì)又有耐性，效果一定是事半功倍！既然是這樣的重要，所以職業(yè)道德就更為重要。不然的話，就會(huì)有很大的損失，很多公司做幾套賬，就是會(huì)計(jì)領(lǐng)域道德的喪失......

這次畢業(yè)實(shí)習(xí)給我很大的啟迪，特別是會(huì)計(jì)領(lǐng)域上更是重要，其實(shí)就是要嚴(yán)格的遵守職業(yè)的道德，各個(gè)行業(yè)都是一樣的。最后，得出了這樣的兩句名言?！疤煨薪?，君子以自強(qiáng)不息；地勢(shì)坤，君子以厚德載物”......

有關(guān)財(cái)務(wù)管理專家講座心得體會(huì)及感悟二

銀行支票的管理規(guī)定：

一、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。

二、使用銀行支票時(shí)，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單

位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準(zhǔn)確，不得留空。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因，及時(shí)處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

財(cái)務(wù)印鑒的管理：

一、財(cái)務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒時(shí)，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必須是專章專用，不得將財(cái)務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財(cái)務(wù)專用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

現(xiàn)金管理規(guī)定：

一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、加強(qiáng)對(duì)庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象。

財(cái)務(wù)開支審批辦法：

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)開支審批制度，特制定以下管理辦法：

一、財(cái)務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的.節(jié)省管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。

二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷。

三、各部門人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)初審，合格后，填費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單、發(fā)票報(bào)銷。

五、凡報(bào)銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請(qǐng)單，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

單位及職工個(gè)人借款的管理辦法：

一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理，嚴(yán)格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨意向單位借款，如確因個(gè)人及家庭急需，可向單位說明原因后申請(qǐng)借款。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因，還款時(shí)間。

四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。

差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法：

一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費(fèi)開支辦法

出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開支辦法

由于工作原因參加會(huì)議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

四、招待費(fèi)開支辦法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報(bào)銷餐費(fèi)10元/次(外省出差除外)，外地出差補(bǔ)貼另定。

有關(guān)財(cái)務(wù)管理專家講座心得體會(huì)及感悟三

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

2、建立、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行;

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4、負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作;

5、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

6、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作;

7、做好公司納稅申報(bào)和稅收策劃工作;

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(二)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符;

2、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金;

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符;

4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效;

5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作;

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫存現(xiàn)金超過20__元時(shí)必須存入銀行。

4、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”，寫明用途金額，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出。

6、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

七、資產(chǎn)管理制度

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套具、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等。各部門按月編制預(yù)算，填寫申購單，逐級(jí)審批。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元(含)，必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)金，確實(shí)有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可。

八、費(fèi)用管理制度

日常費(fèi)用管理

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總批準(zhǔn)后方可接待。

2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

3、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷時(shí)應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，列明原由、招待對(duì)象、人數(shù)、地點(diǎn)及陪餐人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，事后方可憑有效票據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》予以審批報(bào)銷?！墩写M(fèi)用申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部專人妥善保管。

4、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級(jí)主管，必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)簽字方可報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)：

1、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi)、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等，費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算，計(jì)算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

(1)出差申請(qǐng)程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請(qǐng)審批單”，明確出差任務(wù)、路線時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報(bào)部門負(fù)責(zé)人、分管副總審批。

(2)出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財(cái)務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

(3)公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按以下規(guī)定。