開票發(fā)貨心得體會及感悟 開票員的心得體會(五篇)

體會是指將學(xué)習(xí)的東西運用到實踐中去，通過實踐反思學(xué)習(xí)內(nèi)容并記錄下來的文字，近似于經(jīng)驗總結(jié)。心得體會對于我們是非常有幫助的，可是應(yīng)該怎么寫心得體會呢？下面小編給大家?guī)黻P(guān)于學(xué)習(xí)心得體會范文，希望會對大家的工作與學(xué)習(xí)有所幫助。

對于開票發(fā)貨心得體會及感悟一

1、定義。費用發(fā)票指因購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。

2、管理規(guī)定。

1）凡購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據(jù)費用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報銷憑證后。

2）對于真實、合法、合理但內(nèi)容不完整、計算有誤的發(fā)票，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負責將發(fā)票調(diào)換后再行報支。

3）收到真實、合法、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報支金額的，按發(fā)票實際金額報支。

4）收到不真實、不合法的發(fā)票，財務(wù)必須拒絕報支。

5）財務(wù)將費用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件，與記帳憑證裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。

3、禁止條例。

1）對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費用，不得報銷；對于無法取得發(fā)票的，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明，財務(wù)管理中心審核后方可報支。

2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進行帳務(wù)處理，即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1）費用申報人提供虛假的發(fā)票且造成公司損失的，除全額補償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2）現(xiàn)金出納不嚴格保管原始發(fā)票，使費用申報人無法進行報銷的，由出納承擔該筆費用。

1、定義。指購進商品用于銷售而獲取的發(fā)票（一律為增值稅發(fā)票），包括進貨退貨獲取的紅字發(fā)票，在我公司商業(yè)類公司進貨必須獲得增值稅發(fā)票（手機卡除外）。

2、管理規(guī)定。

3）收到進貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù)，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進貨發(fā)票也必須嚴格進行簽收，以明確責任。

4）代為收取的進貨發(fā)票應(yīng)及時轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財務(wù)人員，并辦理簽收手續(xù)。

5）收到進貨發(fā)票必須進行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性，對于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財務(wù)人員辯別，對收到虛假的發(fā)票、開具錯誤、開具不規(guī)范和與進貨不符的發(fā)票應(yīng)退回，退回發(fā)票進也必須做好簽收手續(xù)。

6）進貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進貨、付款名稱一致，對于母子性質(zhì)的集團供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）。

7）收到發(fā)票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。

8）進貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明，是付款的重要依據(jù)，進貨發(fā)票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發(fā)票自動作廢。

9）財務(wù)入帳后，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件，一并裝訂成冊，按規(guī)定年限保管。

10）增值稅發(fā)票入帳后，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放，定期交稅務(wù)專員（或其他指定人員）進行抵扣聯(lián)錄入，每月月末結(jié)帳后，稅務(wù)專員必須核對帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進項稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。

11）抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊，并編號存檔并存放指定檔案室。

12）進貨增值稅發(fā)票遺失，必須向分公司財務(wù)部副經(jīng)理（分管核算），并及時與供應(yīng)商聯(lián)系，若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進行認證手續(xù)，誰遺失誰負責。

3、禁止條例。

1）不得根據(jù)開具錯誤、開具不規(guī)范、與進貨不符的發(fā)票進行入帳處理。

2）不得收取三不符發(fā)票（進貨、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一）。

3）未收到發(fā)票不得進行結(jié)算帳務(wù)處理。

4）發(fā)票未進行結(jié)算帳務(wù)處理前，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。

5）不得將發(fā)票隨意擺放，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。

4、獎懲條例。

1）每年對臺帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進行檢查，若嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，從不發(fā)生違規(guī)操作的，獎勵300元。

2）發(fā)生進貨發(fā)票（包括抵扣聯(lián)）遺失，造成無法抵扣的，由責任人補償稅金，并扣罰200元。

3）增票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4）帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因，對責任人扣款100元；若發(fā)票管理員據(jù)實不報的’，對其扣款100元。

5）增票移交不進行簽收手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次對移交人扣款50元。

（一）定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票（下稱增票）和普通發(fā)票（下稱小票）。向供應(yīng)商進行退貨時，應(yīng)開具退貨證明，由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票。

（二）增值稅發(fā)票的管理

1、購買。增票只能由發(fā)票管理員購買，發(fā)票管理員根據(jù)實際用量進行購買，其他任何人員無權(quán)購買。

2、領(lǐng)用。

1）增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人，且領(lǐng)用人限臺帳、門店財務(wù)主管、主管會計和其他指定開票員（財務(wù)人員），收銀、出納和其他非財務(wù)人員一律不得領(lǐng)用。

2）領(lǐng)用時必須在發(fā)票管理簿（稅務(wù)印發(fā)）上辦理簽收手續(xù)。

3）領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。

3、開具。

1）增票只能由領(lǐng)用人開具，其他人員不得開具，出納在獲得準許時臨時代為開具；

2）將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。

3）增票的開具必須符合法律規(guī)定，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開具人姓名。

4、保管。

1）完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管，且必須鎖入保險箱內(nèi)；

2）領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負責保管，營業(yè)終了后必須鎖入保險箱內(nèi)；增票使用完畢，按序排列，填寫封面。

3）使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員，發(fā)票管理員進行審核增票的連續(xù)性、開具的規(guī)范性，并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù)，并在自身登記簿上勾銷登記，經(jīng)稅務(wù)局消號后，按序按號存放于指定檔案室；

4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領(lǐng)用人負責，發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3）

5、增票的紅沖與作廢。

1）因增票開具錯誤且財務(wù)尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡單用針別在一起。

2）對于因退貨或發(fā)票開具錯誤且財務(wù)已入帳的，必須填寫相應(yīng)的紅字增票，將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后，紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號碼，只需撕下記帳聯(lián)即可。

3）不管是否財務(wù)已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可，否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對方稅務(wù)同意的“退稅證明”。

6、換票。

1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票，但因條件限制無法當即開出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開具后再換回小票的行為。

2）對顧客要求開具的增票，自收到日起，保管期最多為二個星期，二星期內(nèi)顧客未換取的，將增票還與開票人，不得積壓。

3）小票的換票期限為一個月，超過一個月的不得更換。

4）門店應(yīng)在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5）對于換回的小票，應(yīng)進行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對，隨對帳單上交財務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對。

6）門店收到待換增票，需進行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收。

7）換票工作由門店財務(wù)主管操作，門店財務(wù)主管嚴格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象。

（三）普通發(fā)票的管理

1、購買或印制。

1）小票只能由發(fā)票管理員購買，發(fā)票管理員根據(jù)實際用量進行購買，其他任何人員無權(quán)購買；

2）小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準后，由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù)；印制發(fā)票由發(fā)票管理員進行驗收、登記、保管工作。

2、領(lǐng)用。

1）發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

2）發(fā)票由發(fā)票管理員負責發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進行發(fā)放工作。

3）門店領(lǐng)用發(fā)票后，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

4）發(fā)票應(yīng)由門店財務(wù)主管（無財務(wù)主管的，由臺賬負責，下同）進行領(lǐng)用，填寫“小票申領(lǐng)單”，若無法直接親自領(lǐng)用的，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人，經(jīng)授權(quán)的人員方可進行代為領(lǐng)用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請單”。

5）門店財務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

6）門店財務(wù)主管根據(jù)銷售需要（滿足2天的銷售量），向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺帳根據(jù)后臺開票需要按需領(lǐng)用，即開具幾份領(lǐng)用幾份，辦理簽收。除收銀、臺帳外，其他人一律不得領(lǐng)用。

7）收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”，登記領(lǐng)用日期、小票號碼、份數(shù)或本數(shù)。

3、開具。

1）小票實行“誰領(lǐng)用誰開具”，不得互相借用，收銀應(yīng)直接向門店財務(wù)主管領(lǐng)用。

2）使用機打小票的，嚴格按操作要求進行開具，有贈品的應(yīng)注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示，機打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無效。

3）手工開票的，嚴格按規(guī)定開具，開票內(nèi)容必須齊全，準確填寫商品id、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、營業(yè)員、收款人，大小寫金額一致，有贈品的應(yīng)注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票，對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示，收銀必須拒絕，并向門店財務(wù)主管匯報。

5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到，對于預(yù)收款的一律不得開具，嚴格禁止應(yīng)收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢基本同增票，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票。

5、保管。

1）發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須嚴格保管未開具的小票，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi)，不得隨意擺放。

2）營業(yè)終了，對于未開具的小票應(yīng)存放在財務(wù)室內(nèi)，不得放在收銀臺，各門店財務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財務(wù)主管（或臺帳）必須每天對發(fā)票進行清對，為明確各收銀責任，對未開具的小票應(yīng)包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應(yīng)自行進行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時，收銀進行檢查封口和實際數(shù)量的完整性。

3）收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財務(wù)主管，機打小票每100份為一冊，裝訂成冊，加蓋封面；門店財務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性，審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收，同時在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進行登記工作。

4）門店財務(wù)主管對于收回存根聯(lián)按序排列，并按月按號存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員，上交小票時排列必須與領(lǐng)用時的批次一致，以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián)，便于以后查用。

6）公司發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報分公司財務(wù)部副經(jīng)理（核算）。

7）小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關(guān)倉庫人員，嚴密注意遺失小票，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經(jīng)理和財務(wù)主管，倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時和收銀人員核實，收款情況；如屬支票付款的，必須在財務(wù)主管簽字確認支票必須到帳后，方可發(fā)貨。

（四）獎懲條例

1、獎勵條例

1）每年對門店進行發(fā)票管理檢查，門店嚴格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴密清晰，發(fā)票庫存與登記簿一致，嚴格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號、填寫準確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對門店財務(wù)主管獎勵500元，由分公司財務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā)；受獎勵的門店中，若收銀、臺帳積極配合財務(wù)主管做好相關(guān)的工作的，對門店收銀和臺帳獎勵100元，由門店財務(wù)主管提出申請，由分公司財務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā)。

2）發(fā)票管理員嚴格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)，并對門店加強監(jiān)控，存根聯(lián)保存有序、整齊，發(fā)票庫存量與登記簿一致，當年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象，對發(fā)票管理員獎勵500元。

2、處罰條例

1）不按實、完整、連續(xù)進行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)登記責任人（發(fā)票管理員、財務(wù)主管、收銀）扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

2）未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次，根據(jù)情節(jié)對門店財務(wù)主管扣罰50―100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4）發(fā)生小票遺失的，對責任人每缺一份處100元以上罰款；造成公司損失的，必須全額賠償，情節(jié)嚴重的直接除名。

5）虛開發(fā)票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。

6）開票不規(guī)范，視情況對開票人扣款10~100元，造成損失的，除補償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7）門店財務(wù)主管不按規(guī)定進行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現(xiàn)一次，對臺帳扣款100元。

8）增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的，對責任人扣款50元。

1、外省分公司門店財務(wù)主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ)，其他行業(yè)分公司參照執(zhí)行。

本規(guī)定即日起執(zhí)行，請各財務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴格執(zhí)行。

對于開票發(fā)貨心得體會及感悟二

甲 方：

聯(lián)系地址：

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

乙 方：

聯(lián)系地址：

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

鑒于甲方為 產(chǎn)品/ 品牌經(jīng)營者， 乙方為 藝人全約經(jīng)紀方， 甲方希 望利用乙方藝人在相應(yīng)社交平臺直播過程中對甲方旗下產(chǎn)品/ 品牌向用戶提供信 息推廣服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，甲、乙雙 方經(jīng)友好協(xié)商， 就甲方委托乙方提供信息推廣服務(wù)事宜，簽訂本合同， 以茲共同 遵照執(zhí)行：

第一條 定義

除非上下文另有所指或文義另作說明，下列詞語在本合同中具有如下含義：

1、信息推廣服務(wù)：指通過乙方擁有或合作的社交媒體平臺賬戶面向用戶提供的 信息推廣服務(wù)。

2、信息服務(wù)費：指因乙方為甲方提供信息推廣服務(wù)而產(chǎn)生的，甲方應(yīng)向乙方支 付的費用。

第二條 服務(wù)內(nèi)容及期限

1、合作內(nèi)容

1)信息推廣內(nèi)容：信息推廣內(nèi)容：“【 】”相關(guān)植入直播。甲方提供相關(guān)素材。

2)推廣產(chǎn)品：產(chǎn)品名稱【 】。

3)產(chǎn)品銷售形式： 。

2、直播平臺： 。

1)發(fā)布形式 / 發(fā)布位置： 。

2)發(fā)布時間： 年 月 日。

3)介紹產(chǎn)品時長：不得低于 分鐘。

3、關(guān)于視頻直播物料， 甲方有權(quán)自信息推廣內(nèi)容發(fā)布之日起 30 個自然日內(nèi)進行 使用，超過上述日期，甲方如仍有需求，甲、乙雙方應(yīng)另行協(xié)商使用時間及費用。

第三條 信息服務(wù)費及支付

1、服務(wù)費用(坑位費)：雙方確認，本合同項下工作事宜， 含稅服務(wù)費共計【￥ 】 元，大寫人民幣【 元整】，甲方需在合同簽署后的 日內(nèi)(最晚不遲于 直播前)向乙方支付此款項，乙方收到款項后應(yīng)為甲方開具此款項的發(fā)票。

2、產(chǎn)品銷售傭金：本合同項下銷售甲方產(chǎn)品所得金額的 % 歸于甲方， % 歸于乙方。

3、乙方收款賬戶：

戶 名：

開戶行：

賬 號：

4、甲方開票信息：

公司名稱：

稅號：

開戶行：

賬號：

地址：

電話：

第四條 甲方權(quán)利與義務(wù)

1、甲方應(yīng)保證其提供的信息推廣內(nèi)容符合下述要求：

1 )不包含中國法律法規(guī)認為是反動、誹謗、色情、淫穢或侮蔑等違法內(nèi)容或 與社會公共道德準則相悖的內(nèi)容;

2 )不包含侵犯任何第三方知識產(chǎn)權(quán)或其他權(quán)利(包括但不限于著作權(quán)、專利 權(quán)、商標權(quán)、商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等)的內(nèi)容;

3 )不得包含侵犯乙方或任何第三方公眾形象或隱私的內(nèi)容;

4)符合法律法規(guī)、其他相關(guān)部門及推廣平臺的規(guī)定。

2、甲方應(yīng)按照本合同的約定，按時足額地向乙方支付信息服務(wù)費。

3、經(jīng)乙方要求， 甲方應(yīng)根據(jù)信息推廣發(fā)布要求，向乙方提交信息推廣內(nèi)容真實、有效的資質(zhì)證明，并對其所提供的全部證明材料的真實性、有效性及合法性負責。

4、甲方保證其推廣的產(chǎn)品質(zhì)量符合國家、地方及行業(yè)標準，且該推廣產(chǎn)品或發(fā) 布的推廣內(nèi)容已取得相關(guān)部門的批準/ 備案文件和證書。

5、因甲方產(chǎn)品質(zhì)量原因造成的問題、糾紛、責任與相關(guān)賬號、 乙方、乙方藝人、 其他主播無任何關(guān)系， 由甲方自行負責， 如因此給乙方和 / 或第三方造成損失 (包 括但不限于經(jīng)濟損失、聲譽損失)的，甲方應(yīng)予以公開道歉并賠償相應(yīng)損失，損 失難以計算的，按乙方藝人年收入的 倍予以賠償。

6、甲方不得以任何明示或暗示的方式向公眾和 / 或第三方表明乙方藝人為甲方產(chǎn) 品/ 品牌有代言關(guān)系(包括但不限于代言人/ 形象大使)，否則，甲方應(yīng)立即下線 相關(guān)物料，并公開道歉，并按乙方藝人年收入的 倍支付違約金。

7、甲方負責推廣產(chǎn)品的發(fā)貨、退換貨，應(yīng)為消費者提供順暢的退換貨通道，因 發(fā)貨、退換貨引起的糾紛與乙方無關(guān)，如因此給乙方造成損失的， 甲方還應(yīng)予以 賠償。

第五條 乙方權(quán)利與義務(wù)

1、乙方收到信息服務(wù)費后有義務(wù)依照本合同約定為甲方提供信息推廣服務(wù)，甲 方未按約定時間支付相應(yīng)費用的，乙方有權(quán)拒絕相應(yīng)內(nèi)容上線或已經(jīng)上線的，有 權(quán)隨時終止。2、乙方有權(quán)在雙方確定的信息推廣發(fā)布日期前至少五個工作日，要求甲方提供信息推廣素材。乙方有權(quán)對甲方提供的素材進行審查，若甲方所提供的素材不符合國家法律法規(guī)及本合同約定要求，乙方有權(quán)要求甲方及時進行糾正。甲方拒不 糾正的，視為甲方違約，應(yīng)向乙方承擔違約責任。前述審查僅為形式審查，并不 視為乙方應(yīng)對甲方提供的素材、產(chǎn)品質(zhì)量承擔任何的連帶責任，甲方應(yīng)自行承擔 因甲方產(chǎn)品、內(nèi)容引發(fā)的一切糾紛、責任。

3、乙方有權(quán)依據(jù)推廣平臺的實際情況修改或調(diào)整甲方提供的素材，并進行加工，

修改、調(diào)整。如甲方提供的素材含圖片、文字等內(nèi)容，甲方保證上述內(nèi)容使用時 甲方均有合法的使用權(quán)及所有權(quán)，不存在侵犯任何第三人利益的情形，如因此產(chǎn) 生的糾紛由甲方負責，給乙方造成損失的，需全額賠償。

4、如甲方產(chǎn)品有瑕疵(包括但不限于投訴率超過 20%、質(zhì)量負面新聞、被相關(guān) 機構(gòu)認定不合格)，乙方有權(quán)隨時下線和 / 或刪除相關(guān)視頻。

第六條 聲明及保證

每一方均不可撤銷地對對方聲明并保證：

1、擁有合法資質(zhì)從事本合同項下交易，且該交易符合其經(jīng)營范圍;

2、可全權(quán)訂立本合同并履行本合同項下義務(wù);

3、其授權(quán)代表擁有充分授權(quán)簽署本合同;

4、推廣效果主要基于推廣內(nèi)容的質(zhì)量及用戶體驗等因素，故乙方不對推廣效果 承擔任何保證責任， 推廣效果亦不作為影響本合同執(zhí)行及各方履行合同義務(wù)的因 素或理由。

如任何一方違反在本條項下的聲明和保證， 違約方應(yīng)就守約方的所有實際損 失承擔全部責任。

第七條 保密責任

未經(jīng)對方書面許可， 任何一方不得向第三方泄漏本合同內(nèi)容， 以及通過簽訂、 履行本合同而獲知的對方及對方關(guān)聯(lián)公司的任何信息。任何一方應(yīng)法院或其他法 律、行政管理部門要求披露信息 (通過口頭提問、 詢問、要求資料或文件、 傳喚、 調(diào)查或其他程序)時，在可能且合法的情況下， 披露方應(yīng)立即向另一方發(fā)出通知， 并做出必要說明。 除上述情況， 任何一方未能保守對方商業(yè)秘密的，應(yīng)當及時采取應(yīng)盡的措施挽回損失， 并于三個工作日內(nèi)通知對方。 任何一方未能保守對方商業(yè)秘密給對方造成損失的，應(yīng)負賠償責任。本保密義務(wù)不隨本合同終止、中止、解除而失效。

第八條 違約責任

1、如甲方于合同所規(guī)定的付款期限內(nèi)未向乙方付款，則按照每遲延一日應(yīng)向乙 方支付相當于應(yīng)付款金額的千分之三向乙方支付違約金。

2、若守約方聲明違約方實質(zhì)性違反本合同及本合同條款之約定并提出此種違反 的證明，而違約方未能在收到守約方要求其糾正違約行為的通知之日起3個工作 日內(nèi)糾正其違約行為， 則守約方可經(jīng)通知違約方而解除本合同，并要求違約方就 違約予以賠償。

3、如甲方單方終止合同，甲方已支付的費用不予以退還，甲方還應(yīng)按信息服務(wù) 費的 30%向乙方支付違約金。

第九條 免責條款

1、“不可抗力”是指合同雙方不能控制、不可預(yù)見、不可預(yù)防、不可避免的事 件，該事件妨礙、 影響或延誤任何一方根據(jù)合同履行其全部或部分義務(wù)。 該事件 包括但不限于：

1 )政府行為、自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭或任何其他類似事件;

2 )軟件、系統(tǒng)等服務(wù)設(shè)備維護、檢修等非人為因素造成的不可抗拒情況;

3)基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)經(jīng)營者電信線路服務(wù)(網(wǎng)絡(luò)通訊)中止;

4)服務(wù)器或乙方渠道因遇不法攻擊導(dǎo)致服務(wù)器臨時性不能正常運行;

5)推廣平臺政策變更或推廣平臺管制等;

6)發(fā)布賬號被封禁。

2、出現(xiàn)不可抗力事件時，知情方應(yīng)以書面形式及時(不可抗力事件產(chǎn)生 5個工作日內(nèi))、充分地通知對方，并告知該類事件對本合同可能產(chǎn)生的影響，并在合理期限內(nèi)提供相關(guān)部門的證明文件。3、基于上述不可抗力事件導(dǎo)致本合同部分或全部不能履行或延遲履行，雙方均不承擔任何違約責任。

第十條 適用法律與爭議解決

本合同適用中華人民共和國法律。任何與本合同有關(guān)的爭議，由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成，應(yīng)提交至原告所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。

第十一條 通知條款

1、與本合同有關(guān)的一切通知、函件，都必須以本條款確認的聯(lián)系方式為準，若 有變更，須提前5個工作日以書面形式(包括郵件或傳真方式)通知對方。一方向另一方發(fā)出的通知，以電子郵件形式發(fā)送的，自電子郵件進入收件方指定之電子郵件系統(tǒng)的時間即視為已送達;以快遞或掛號郵件形式發(fā)送的，以對方簽收之日或發(fā)出之日起 5日后視為對方收到該通知。

2、甲方地址：

授權(quán)代表：

電 話:

電子郵箱：

3、乙方地址 :

授權(quán)代表：

電 話：

電子郵箱：

第十二條 附則

1、本合同自雙方簽署之日起生效，一式貳份，甲、乙雙方各執(zhí)壹份，具有同等 法律效力。2、未盡事宜由雙方協(xié)商另行簽訂補充協(xié)議確定，補充協(xié)議與本合同具有同等法 律效力。

附件 1：甲方資質(zhì)文件

附件 2：甲方產(chǎn)品合格證明文件

(以下無正文)

甲方(蓋章)： 乙方(蓋章)：

授權(quán)代表(簽字)： 授權(quán)代表(簽字)：

日 期： 日 期：

對于開票發(fā)貨心得體會及感悟三

x有限公司：

我方與貴公司簽訂的《合同》(合同編號： ).工地名稱： )，所購管樁實際是 有限公司 使用，現(xiàn)需要開具發(fā)票，特向貴公司申請將發(fā)票開給實際貨物使用方x有限公司 。

開票信息如下：

購貨單位名稱： x有限公司

稅務(wù)登記證號：

開戶行及賬號：

公司地址、電話：

備注：后附發(fā)票上購貨單位的稅務(wù)登記證和工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

委托單位(個人)簽章：

年 月 日

情況屬實，同意由代我方向 有限公司申請開具發(fā)票。

購貨單位簽章：

年 月 日

對于開票發(fā)貨心得體會及感悟四

一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。

二、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回。

四、填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理。

八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

對于開票發(fā)貨心得體會及感悟五

為了加強財務(wù)管理，避免因增值稅專用發(fā)票管理不善而給企業(yè)和個人造成不必要的損失，特制定如下管理制度：

1、財務(wù)部設(shè)增值稅專用發(fā)票專管員，負責增值稅專用發(fā)票的購買、保管和開具。

2、對增值稅專用發(fā)票的保管要做到安全保險，加裝必要的防盜門、窗、保險柜等。

3、發(fā)票專管員要根據(jù)工作需要及時到稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購和繳銷，不得因工作拖延而影響公司的經(jīng)營。

4、無論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責任人和部門負責人的責任。

1、因銷售經(jīng)營工作需要開具增值稅專用發(fā)票的部門，經(jīng)辦人要持業(yè)務(wù)單位的詳細資料并對其準確性負完全責任。一般要有業(yè)務(wù)單位的全稱、地址、電話、開戶銀行及帳號、郵編、聯(lián)系人、品名、數(shù)量、單價、金額等。

2、增值稅專用發(fā)票管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦人員及客戶提供的開票信息認真開具，開具合格率要達到100％。

3、增值稅專用發(fā)票開具后，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員仔細核對無誤后，在發(fā)票第四聯(lián)（記帳聯(lián)）簽字領(lǐng)用。

4、開具后的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)及時裝訂，并妥善保存，保存期為15年以上，到期由負責人監(jiān)督處理。

1、財務(wù)人員應(yīng)及時將開具的增值稅專用發(fā)票作帳務(wù)處理，及時辦理掛帳待收手續(xù)。

2、業(yè)務(wù)人員開具專用發(fā)票后，應(yīng)及時交對方財務(wù)部有關(guān)部門辦理發(fā)票掛帳待付手續(xù)，對無特殊情況下，對方客戶兩個月內(nèi)掛帳的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任，造成嚴重后果的要根據(jù)情節(jié)相應(yīng)作出處理。

3、因傳遞需要，須郵寄專用發(fā)票的，經(jīng)辦人要避開密碼區(qū)折疊，并準確寫明收件人住處，并保存好郵寄小票以備追查，對在郵寄過程中發(fā)生的專用發(fā)票丟失，業(yè)務(wù)人員及寄件人要承擔責任。

4、本制度由財務(wù)部門負責解釋。