2023年公司經(jīng)營成本分析范文范本(大全13篇)

生活中充滿了變數(shù)，我們要學(xué)會適應(yīng)并做出正確的應(yīng)對。怎樣理解一篇文章是每個閱讀者都需掌握的能力，下面我來分享一些提高理解能力的方法。請大家閱讀以下的總結(jié)范文，相信對于寫總結(jié)會有所幫助和啟發(fā)。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇一

3、工程部——控制在2%以內(nèi)，理想標(biāo)準(zhǔn)是在2%以內(nèi)。

4、材料部——控制在以內(nèi)，理想標(biāo)準(zhǔn)是在。

5、財務(wù)部——控制在以內(nèi)，理想標(biāo)準(zhǔn)是在。

6、企劃部——控制在1%以內(nèi)，理想標(biāo)準(zhǔn)是在。

7、其它人員——含前臺、司機、打更等人在內(nèi)，控制在，理想標(biāo)準(zhǔn)是在。

8、總體工資——控制在12%以內(nèi)，理想標(biāo)準(zhǔn)是在10%以內(nèi)。

財務(wù)小知識、財務(wù)稅務(wù)相關(guān)資料若感興趣向我索取，贈人玫瑰手有余香。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇二

(1)投標(biāo)成本沒有漏項，力求準(zhǔn)確，誤差3%以內(nèi)。(2)投標(biāo)組織工作有序，確保準(zhǔn)時。(3)與甲方合同不出現(xiàn)大漏洞。

(1)招標(biāo)工作制度化、規(guī)范化。(2)做到逐個項目合理降低成本。

(3)計劃成本準(zhǔn)確、誤差1%以內(nèi)，成本調(diào)整制度規(guī)范化，確保執(zhí)行過程不失控。

(4)對項目經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)控，堵塞管理漏洞，杜絕不廉潔現(xiàn)象。(5)材料管理：大宗材料統(tǒng)一采購。

3.資金管理。每個項目每次資金計劃簽批，整個公司階段性的資金平衡。4.過程管理。

(1)洽商文件齊全、規(guī)范、有效。(2)過程報量及時、準(zhǔn)確。

(1)結(jié)算時間：項目完工后平均6個月內(nèi)。

(1)完成招標(biāo)代理公司公共關(guān)系的建立及其關(guān)系維護(hù)。(2)完成審計公司公共關(guān)系的建立及其關(guān)系維護(hù)。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇三

根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。

（二）各經(jīng)濟指標(biāo)完成情況。

本年實現(xiàn)營業(yè)收入元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債表。

1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為元。企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究。

流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長的比重最大，為，在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。

2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比率為長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。

本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為，，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了355%，表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。

（二）利潤及利潤分配表（附后）。

1、利潤分析。

（1）利潤構(gòu)成情況。

本期公司實現(xiàn)營業(yè)利潤元，利潤總額元。實現(xiàn)凈利潤元。

（2）利潤增長情況。

本期公司實現(xiàn)利潤總額元，較上年同期增長。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長，增加利潤總額元。

2、收入分。

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。與去年同期相比增長，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。

本期公司發(fā)生成本費用共計元。其中，主營業(yè)務(wù)成本元，占成本費用總額；營業(yè)費用元，占成本費用總額；管理費用元，占成本費用總額；財務(wù)費用元，占成本費用總額。

4、利潤增長因素分析。

本期公司利潤總額增長率為，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ)。

5、經(jīng)營成果總體評價。

（1）利潤協(xié)調(diào)性評價。

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為，其中，主營收入增長率為，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費用增長率為xx%。說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。

償債能力分析。

流動比率。

速動比率。

資產(chǎn)負(fù)債率。

企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績。企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強，在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小。在償債能力中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動，是引起償債能力變化的主要指標(biāo)。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇四

結(jié)婚在中國傳統(tǒng)文化看來，是“終身大事”，無論家庭條件如何，把婚事辦得風(fēng)風(fēng)光光，是不少新人，尤其是新人長輩深入骨髓的文化。這個包含酒店、餐飲、汽車、首飾、房地產(chǎn)、攝影、旅游等“大婚慶”行業(yè)范疇帶來了巨大的`機會，xx年全國婚慶行業(yè)服務(wù)營業(yè)額達(dá)到7,000億左右規(guī)模。

本調(diào)查報告從婚慶市場容量、婚慶市場趨勢、婚慶市場行業(yè)壁壘以及影響婚慶市場發(fā)展的因素等四大方面，對xx婚慶市場進(jìn)行了總結(jié)，為希望在婚慶行業(yè)取得發(fā)展的創(chuàng)業(yè)者提供創(chuàng)業(yè)前的功課。

婚慶市場的基本生產(chǎn)要素是新人，當(dāng)新人的數(shù)量處于高速增長的時期，婚慶的市場需求自然隨之增長。

解放以來，我國經(jīng)歷了兩次生育高峰。第一次是1962-1973年，跨度約12年；第二次是1980-1991年，跨度也約12年。這兩次生育高峰的時間間隔約為18年。時至今日，隨著1980年前后出生的人口開始進(jìn)入結(jié)婚年齡，自xx年開始，中國的結(jié)婚登記對數(shù)再次呈現(xiàn)上升趨勢。

根據(jù)民政部的統(tǒng)計，xx年我國全年婚姻登記人數(shù)為1,346萬對，而xx年上半年該數(shù)據(jù)已達(dá)到694萬對。另據(jù)上海市民政局年度婚姻登記統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，xx年上海市全年婚姻登記人數(shù)為14萬對，自xx年開始，上海已經(jīng)連續(xù)四年全市婚姻登記人數(shù)超過14萬對。

與新人倍增一同增長的是社會消費水平的提升。xx年，全年全國居民人均可支配收入達(dá)20,167元，比上年增長%。隨著居民收入水平和生活質(zhì)量的不斷提高，對婚慶的投資也在不斷的增加。

1、婚慶服務(wù)機構(gòu)專業(yè)化、規(guī)模化。

由于婚慶服務(wù)業(yè)是一個新興的服務(wù)行業(yè)且具有很強的地域性特點，全國性的婚慶產(chǎn)業(yè)品牌尚未形成，一批婚慶服務(wù)類企業(yè)仍然會注重婚慶服務(wù)的品質(zhì)、市場占有率和品牌推廣力提升，從而取得地域性知名婚慶服務(wù)品牌的美譽?！白鞣皇健钡幕閼c服務(wù)企業(yè)將被專業(yè)化、規(guī)?；幕閼c服務(wù)機構(gòu)取而代之。由優(yōu)勢婚慶企業(yè)主導(dǎo)的行業(yè)整合，將提升婚慶市場的集中程度和婚慶行業(yè)的整體盈利水平。

2、定制化。

隨著85后、90后人群進(jìn)入適婚年齡，個性化、多樣性消費逐漸成為主流。這批新人大多具有自主性強、不隨大流、接受新事物快的個性特點，定制婚禮服務(wù)將受到市場更多青睞，“私人訂制”的婚禮形式將成為婚慶服務(wù)市場的新選擇和新潮流。

定制婚禮不只是對婚禮視覺層面的改變，更有對精神層面的挖掘，在婚禮流程、環(huán)節(jié)設(shè)置上將得到充分體現(xiàn)，一些摒棄常規(guī)環(huán)節(jié)、融入新式內(nèi)涵的全新婚禮形式將會在新人消費者的婚禮上得到新的呈現(xiàn)。而“蜜月定制”、目的地婚禮、公益婚姻大講堂等均可融入全套婚慶定制服務(wù)。

開發(fā)婚慶服務(wù)產(chǎn)品品種，充分滿足新人消費者需求，是有待開發(fā)的“新藍(lán)海”。

3、“一站式”婚慶服務(wù)日益流行。

一站式婚慶服務(wù)在中國一些富裕的地區(qū)率先流向開來。一站式服務(wù)集婚禮策劃、婚紗攝影、新婚慶典、婚宴酒席、蜜月旅游、婚紗禮服、珠寶玉器、喜煙喜酒喜糖等婚慶供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)為一體，極大程度上方便和滿足了新人消費者的比價需求和消費需求。

1、人才壁壘。

婚慶服務(wù)機構(gòu)所配備的策劃、司儀、化妝、攝像等具有的專業(yè)水準(zhǔn)以及服務(wù)口碑，很大。

程度上決定了一家婚慶企業(yè)乃至一個婚慶品牌的生存與發(fā)展?；閼c行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊，存在專職人員少、兼職人員過多的現(xiàn)狀。缺乏優(yōu)秀的婚慶服務(wù)團隊，婚慶行業(yè)的潛在進(jìn)入者其服務(wù)水平和創(chuàng)新力都將受限。

2、品牌壁壘。

品牌認(rèn)知度和品牌信賴度已經(jīng)成為婚慶消費的重要依據(jù)。建立具有一定知名度的品牌需要投入較大的人財物等資源，且經(jīng)過較長時間的發(fā)展與沉淀。對于新進(jìn)入本行業(yè)的企業(yè)而言，打造品牌需要耗費高昂的成本，且面臨市場不確定性的風(fēng)險，新進(jìn)企業(yè)短時間內(nèi)無法與原先知名企業(yè)開展競爭。

3、渠道壁壘。

產(chǎn)品或服務(wù)均需借助強大的銷售平臺才能為客戶所接受。任何成熟的企業(yè)都具有較為完善的渠道網(wǎng)絡(luò)。銷售渠道的建立和維護(hù)需要付出較大的先期成本和時間積淀，這成為新進(jìn)入企業(yè)的較大阻力。沒有穩(wěn)定的銷售平臺和一定的渠道開拓能力，新品牌在婚慶服務(wù)市場中必將處于劣勢。

4、資金壁壘。

婚姻服務(wù)行業(yè)由于其自身業(yè)務(wù)特點，實際經(jīng)營運作需要較大的資金投入。從婚慶服務(wù)項目的開發(fā)、前期宣傳推廣，到婚慶渠道的搭建以及專業(yè)策劃、制作團隊的引進(jìn)均需消耗大量的流動資金。作為一站式婚慶服務(wù)機構(gòu)，特別是在場館租賃方面需要承擔(dān)較大的費用支出。

5、成熟商圈的稀缺性。

從長遠(yuǎn)看，城市成熟商圈的店鋪資源相對稀缺。一站式婚慶服務(wù)中特征最為明顯的場館會所服務(wù)極為依賴于固定的服務(wù)場所向客戶提供服務(wù)，好的選址是會所開設(shè)成功的重要因素。

行業(yè)內(nèi)的品牌企業(yè)往往利用先發(fā)優(yōu)勢，在成熟商圈中占據(jù)有利地段，優(yōu)先布局核心會所。因此，在客戶認(rèn)知度、品牌知名度和客戶穩(wěn)定性等方面占據(jù)競爭優(yōu)勢，并將產(chǎn)生排他性的影響，在（轉(zhuǎn)載于:寫論文網(wǎng):婚慶經(jīng)營分析報告）同一區(qū)域內(nèi)對同行業(yè)其他企業(yè)構(gòu)成一定的競爭壓力。

1、行業(yè)企業(yè)大多規(guī)模較小，從業(yè)者水平參差不齊。

現(xiàn)階段，婚慶行業(yè)中的企業(yè)還是以小公司為主，多數(shù)經(jīng)營婚慶業(yè)務(wù)的公司還處在“小打小鬧”階段。而從從業(yè)平均人數(shù)來看，全國各城市的婚慶行業(yè)平均從業(yè)人員均很少。而且其中存在大量的兼職人員，缺乏專業(yè)的培訓(xùn)以及權(quán)威的職業(yè)資格認(rèn)證，嚴(yán)重阻礙了行業(yè)整體服務(wù)水平的提升。

2、標(biāo)價意識不強，價格缺乏透明度。

當(dāng)前婚慶市場定價隨意性比較大。盡管各個公司都有一定的服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)，但很多都沒有進(jìn)行明碼標(biāo)價，也沒有在公司的醒目位置加以公示，消費者不能完全了解服務(wù)內(nèi)容以及市場行情，信息的不對稱導(dǎo)致發(fā)生漫天要價的情況，同時也導(dǎo)致了市場競爭的失序，價格戰(zhàn)時有發(fā)生。

總結(jié)和結(jié)論：

從大環(huán)境來講，婚慶市場正處于蓬勃發(fā)展期，隨著年輕群體對婚禮質(zhì)量要求越來越高，對定制化婚禮的需求也會越來越高，婚慶市場必然將贏來發(fā)展的巨大機會。

然而，婚慶品牌小、散、亂的現(xiàn)象仍較為突出，一定程度上給行業(yè)的發(fā)展帶來不利印象，也在一定程度上阻撓了行業(yè)的健康發(fā)展。

因此，后來進(jìn)入婚慶市場的創(chuàng)業(yè)者，必將放棄小作坊、低價低質(zhì)的策略，采用品牌化、定制化、一站式的婚慶服務(wù)模式，才能在婚慶紅海中殺出一條血路。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇五

20xx年，我公司在分公司黨委總經(jīng)理室的領(lǐng)導(dǎo)下，以“嚴(yán)管控，防風(fēng)險，抓隊伍，促發(fā)展，優(yōu)結(jié)構(gòu)，增效益”的十八字方針為指引，很抓業(yè)務(wù)發(fā)展，和公司文化建設(shè)，公司和各項工作均取得了一定的成績，現(xiàn)將公司20xx年度的分析報告上報：

從柱狀圖上分析，我公司20xx年的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)除短險外，均出現(xiàn)了大幅度的增長，其中增幅較大的為：總量全年實現(xiàn)xxxx萬元，增幅為18.9%，首年新單實現(xiàn)xxxx萬元，增幅為xxxx，首年期交實現(xiàn)xxxx萬，增幅達(dá)到xx%，躉繳業(yè)務(wù)實現(xiàn)xxx萬，增幅達(dá)到xx%。

但是短險業(yè)務(wù)令人感到惋惜，出現(xiàn)了負(fù)的增長，短險全年實現(xiàn)xxx萬元，這是公司業(yè)務(wù)發(fā)展上的一個名顯的不足，也是公司影響公司長期發(fā)展的`一個短板，我公司將在今年的工作中，克服這一不足。公司短險賠款xxxx萬，培付率為xxx%。

費用提取情況。

費用支付情況。

從費用提取和支付情況分析公司的經(jīng)營情況，公司今年虧損xx萬元，但今年公司短險僅只完成xx萬元，公司提取費用為xx萬余元，若公司短險多發(fā)展xxx萬元，在賠付率不變的情況下，公司經(jīng)營就可以實現(xiàn)不虧的狀態(tài)。因此公司在新的一年中要正確規(guī)劃好自已的短險目標(biāo)，為公司經(jīng)營扭虧為盈打下良好的基礎(chǔ)。

從公司的工資性及統(tǒng)籌來分析，公司今年為xxxx萬元。而20xx年為xxx萬，增長了xxxx%，其中工資xxx年為xxxx萬，20xx年為xxxx萬。增長了xxx%，社會統(tǒng)籌保險費20xx年為xx萬，20xx年為xxx萬，增長了xxx%。在公司發(fā)展的同時，讓全體員工享受到發(fā)展的成果。

公司人力去年也呈現(xiàn)出明顯的增長的態(tài)勢，總?cè)肆_(dá)到xxx人，較去年增長了36%，其中個險xxx人，增長了24%，中介xxx人，增長了470%，實現(xiàn)了中介隊伍的大發(fā)展。

在和同業(yè)隊伍的比較上，我公司盡管在數(shù)量上仍占優(yōu)勢，但我們?nèi)匀桓械綁毫?，下同是同業(yè)人力的餅狀圖；從圖上我們可以分析出，其它同業(yè)的發(fā)展也快，我們只有時刻保持對市場的警醒態(tài)度，敢于拼搏，千萬不可麻痹大意，以老大自居，否則我們很快就會落后。

1、業(yè)務(wù)發(fā)展月線狀圖。

從線狀圖上分析個險業(yè)務(wù)的發(fā)展，表現(xiàn)在月發(fā)展上極不均衡，3月份，6月份的業(yè)務(wù)呈高峰狀態(tài)，而4月，7月，10月份的業(yè)務(wù)發(fā)展又表現(xiàn)為低谷，反映出業(yè)務(wù)發(fā)展的不均衡。分析其原因在于業(yè)務(wù)的發(fā)展依賴于公司推動，團隊自主發(fā)展的意愿和建立良性的。業(yè)務(wù)發(fā)展循環(huán)系統(tǒng)是我們必須重視的問題。

2、個險業(yè)務(wù)傭金及津貼柱狀圖。

從柱狀圖上分析，我公司直接傭金和津貼的絕對值不是最多的，但其增長率在全區(qū)卻是最高的，分別達(dá)到18%和52%，反映出公司全體伙伴在致富的路上又邁進(jìn)一步。

在公司伙伴的收入中，高績效xx人，人均首年傭金收入xxxx元，中級效人員為xxx人，人均首年傭金收入xxx元，低績效xxx，人均首年傭金收入xxx元，其中農(nóng)村業(yè)務(wù)員低績效人力占比過大人均產(chǎn)能過低，公司業(yè)務(wù)員人均收入達(dá)到xxx元。關(guān)注低績效人力的產(chǎn)能提升將是我們常抓不懈的工作。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇六

(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析。

1.利潤總額增長及構(gòu)成情況2.成本費用分析。

3.收入質(zhì)量分析(三)現(xiàn)金流量表分析。

1.資產(chǎn)增長穩(wěn)定性分析2.資本保值增值能力分析。

3.利潤增長穩(wěn)定性分析4.現(xiàn)金流成長能力分析(三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析。

1.現(xiàn)金償債比率2.現(xiàn)金收益比率(四)償債能力分析。

1.短期償債能力分析2.長期償債能力分析(五)經(jīng)營效率分析。

1.資產(chǎn)使用效率分析2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析。

3.營運周期分析4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析(六)經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析。

(二)經(jīng)濟增加值(eva)分析(三)財務(wù)預(yù)警-z計分模型。

2006年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入231,萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入175,萬元，同比增加;實現(xiàn)利潤總額7,萬元，較去年同期增加;實現(xiàn)凈利潤6,萬元，較同期增加。

(一)企業(yè)財務(wù)能力綜合評價：

【財務(wù)綜合能力】。

財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財務(wù)綜合能力的必要。

【盈利能力】。

盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點。

【償債能力】。

償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。

【現(xiàn)金能力】。

在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。

【運營能力】。

運營能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺階，給股東更大回報。

【成長能力】。

成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。

1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析。

2006年，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到158,萬元，比上年同期減少萬元，減少;其中流動資產(chǎn)達(dá)到123,萬元，占資產(chǎn)總量的，同期比減少，非流動資產(chǎn)達(dá)到35,萬元，占資產(chǎn)總量的，同期比增加。

下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比：

2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析。

2006年，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到123,萬元，同比減少6,萬元，同比減少。

其中貨幣資金同比減少，應(yīng)收賬款同比增加，存貨同比減少。

應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。

營業(yè)收入同比增幅為，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。

在市場擴大的同時，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險。

3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析。

2006年，演示單位非流動資產(chǎn)達(dá)到35,萬元，同期比增加5,萬元，同期比增加。

長期投資項目達(dá)到4,萬元，同比增加;固定資產(chǎn)28,萬元，同比增加;在建工程達(dá)到1,萬元，同期比增加;無形資產(chǎn)及其他項目達(dá)到萬元，同比減少。

4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析。

2006年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,萬元，同期比減少;其中負(fù)債達(dá)到123,萬元，同期比減少，所有者權(quán)益35,萬元，同期比增長。

資產(chǎn)負(fù)債率為，同期比減少個百分點，產(chǎn)權(quán)比率為，同期比減少。

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比重為，非流動負(fù)債比重為，所有者權(quán)益的比重為。

企業(yè)負(fù)債的變化中，流動負(fù)債減少，長期負(fù)債減少。

(二)利潤表分析。

2006年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入總額231,萬元，較同期增加;實現(xiàn)凈利。

潤6,萬元，較同期增加。

從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為7,萬元，較同期增加;利潤總額為7,萬元，較同期增加。

2006年，演示單位發(fā)生成本費用累計223,萬元，同期比增加，其中營業(yè)成本185,萬元，占成本費用總額的;銷售費用為28,萬元，占成本費用總額的;管理費用為7,萬元，占成本費用總額的;財務(wù)費用為1,萬元，占成本費用總額的。

公司營業(yè)收入較去年同期增加，成本費用總額較去年同期增加。

其中營業(yè)成本同期增加，銷售費用較同期增加，管理費用較同期增加，財務(wù)費用較同期增加。

變化幅度最大的是財務(wù)費用。

3.收入質(zhì)量分析。

2006年，演示單位累計營業(yè)收入同比增加，同時應(yīng)收賬款同比增加。

營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費用上升。

收入擴大的同時經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時增加。

(三)現(xiàn)金流量表分析。

2006年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈減少萬元，同期比增加，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,萬元，同比增加;投資活動現(xiàn)金凈減少8,萬元，同比減少;籌資活動現(xiàn)金凈減少1,萬元，同比增加。

2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析。

2006年，演示單位實現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。

158,萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為;實現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為。

3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。

經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。

三、財務(wù)分項分析。

(一)盈利能力分析。

1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析。

演示單位本期成本費用利潤率為，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長1,萬元，增長率為;本期成本費用合計數(shù)為223,萬元，上年同期數(shù)為169,萬元，同比增長54,萬元，增長率為。

2成本費用結(jié)構(gòu)分析。

從絕對金額來看，占成本費用構(gòu)成比率最大的是營業(yè)成本，占總成本費用的，所以控制成本費用應(yīng)從營業(yè)成本著手。

與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為41,萬元，增長率為。

3.收入、成本、利潤增長的協(xié)調(diào)性分析。

成本的協(xié)調(diào)性增強，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費用控制環(huán)節(jié)有待加強。

營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴大的同時，也實現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。

4.以資產(chǎn)/股東權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析。

截止到報告期末，演示單位總資產(chǎn)增長率達(dá)到。

從增減率上來看，流動資產(chǎn)變動較大。

流動資產(chǎn)增長率為，從流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，其中貨幣資金比例為，應(yīng)收賬款比例為，存貨所占比例為。

固定資產(chǎn)增長率為。

2.資本保值增值能力分析。

1所有者權(quán)益的增長穩(wěn)定性分析。

演示單位本期所有者權(quán)益為35,萬元，期初所有者權(quán)益為31,萬元，增長率為。

從所有者權(quán)益各組成項目的相對增長比率看，盈余公積變化最大。

2所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析。

現(xiàn)金流入增長分析：

本期現(xiàn)金凈流入165,萬元，去年同期現(xiàn)金凈流入為124,萬元，同比增長。

從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流入。

現(xiàn)金流出增長分析：

本期現(xiàn)金凈流出165,萬元，去年同期現(xiàn)金凈流出為133,萬元，同比增長。

從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流出。

2現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)變動趨勢分析。

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析：

本期經(jīng)營現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、籌資現(xiàn)金流入分別占總現(xiàn)金流入的、、。

現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析：

本期經(jīng)營現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、籌資現(xiàn)金流出分別占總現(xiàn)金流出的、、。

(三)現(xiàn)金流指標(biāo)分析1.現(xiàn)金償債比率。

在現(xiàn)金流動性方面：現(xiàn)金流動負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。

該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強，演示單位本期現(xiàn)金流動負(fù)債比為。

現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營現(xiàn)金流量償付所有債務(wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。

演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為。

現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為倍。

2.現(xiàn)金收益比率。

在獲取現(xiàn)金能力方面：銷售現(xiàn)金比率反映每1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。

截止到報告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為。

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。

截止到報告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為。

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評價，對企業(yè)的實際收益能力進(jìn)行再次修正。

在收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報告期末，演示單位盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為倍。

(四)償債能力分析1.短期償債能力分析。

資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，演示單位本期該比率為截止到報告期末，產(chǎn)權(quán)比率為。

已獲利息倍數(shù)不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了對償還到期債務(wù)的保障程度，是衡量長期償債能力的重要標(biāo)志，本期該指標(biāo)為倍。

與上年同期相比，資產(chǎn)負(fù)債率下降，長期償債能力增強，但利用負(fù)債的財務(wù)杠桿效應(yīng)減弱。

在防范債務(wù)風(fēng)險前提下，可適當(dāng)擴大負(fù)債規(guī)模。

(五)經(jīng)營效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析。

從投入產(chǎn)出角度來看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強。

總的來說是營業(yè)收入增長快于平均資產(chǎn)增長，具體來看，本期的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)慢于非流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)。

2.存貨/應(yīng)收賬款使用效率分析。

3.營業(yè)周期分析。

營業(yè)周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加上應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。

截止到報告期末，演示單位營業(yè)周期為天，其中：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為天。

4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)性分析。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇七

根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司2006年財務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。

(二）各經(jīng)濟指標(biāo)完成情況。

本年實現(xiàn)營業(yè)收入元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究。

流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長的比重最大，為，在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作?？傊?，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比率為長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。

本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為，，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%，表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。

本期公司實現(xiàn)營業(yè)利潤元，利潤總額元.實現(xiàn)凈利潤元.

本期公司實現(xiàn)利潤總額元，較上年同期增長.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長，增加利潤總額元。

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元.與去年同期相比增長，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.

本期公司發(fā)生成本費用共計元.其中，主營業(yè)務(wù)成本元，占成本費用總額;營業(yè)費用元，占成本費用總額;管理費用元，占成本費用總額;財務(wù)費用元，占成本費用總額.

本期公司利潤總額增長率為，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ)。

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為，其中，主營收入增長率為，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費用增長率為xx%。說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇八

同志們：

今天我們召開一季度經(jīng)濟運行分析會，主要是總結(jié)經(jīng)驗、查擺問題、認(rèn)清形勢、明確思路、堅定信心，凝心聚力完成上半年安全生產(chǎn)和改革發(fā)展任務(wù)。

一季度，各單位、各部門以“雙十條”和“”工作計劃為綱領(lǐng)，克服煤炭市場疲軟帶來的不利因素和改革創(chuàng)新帶來的挑戰(zhàn)，較好地完成了各項目標(biāo)任務(wù)，實現(xiàn)了良好開局。

雖然一季度我們做了很多的努力，取得了積極的效果，但仍然存在不少的問題和矛盾，主要表現(xiàn)在：一是改革創(chuàng)新的力度還不夠強。一些干部職工主動學(xué)習(xí)的意識不強，創(chuàng)新能力不足或者跟不上創(chuàng)新的步伐，與公司整體改革創(chuàng)新的要求不相適應(yīng);一些單位或部門面對改革創(chuàng)新的任務(wù)，缺乏大局意識和全局意識，抓住本單位或者個人的一些小利益不舍放棄;也有個別干部缺乏敢擔(dān)當(dāng)?shù)挠職?、能力和斗志，存在回避矛盾，怕得罪人的現(xiàn)象。二是過緊日子的思想還不夠牢固。對煤炭行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢認(rèn)識模糊，沒有做好長期趨緊的準(zhǔn)備，缺乏危機意識和節(jié)約意識，習(xí)慣于按常規(guī)、按慣例開展工作，沒有把降本增效體現(xiàn)在日常工作中。三是內(nèi)部市場化作用發(fā)揮的不夠充分。雖然我們在內(nèi)部市場化上做了很多工作，但與精益化管理要求、與應(yīng)對當(dāng)前嚴(yán)峻形勢要求相比還有很大差距。目前仍有部分單位、部分領(lǐng)導(dǎo)對市場化管理手段沒有充分的認(rèn)識，工作有等待觀望和流于形式之嫌。四是各單位的業(yè)務(wù)溝通機制不夠完善。部門和二級單位之間缺乏日常的溝通協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)銜接不順暢，造成辦事效率低、程序繁瑣。五是個別單位缺乏主動解決問題的意識，對工作中遇到的難題或困難，不主動及時解決，尤其是對于按時完不成的任務(wù)，眼睛向上，推諉扯皮，找理由和借口。六是外部協(xié)調(diào)面臨較大的壓力和挑戰(zhàn)。受歷史遺留問題、煤礦監(jiān)管及其有關(guān)政策變化等多種因素的影響，未來企業(yè)在征地搬遷、證照辦理、環(huán)保等方面的壓力會更加嚴(yán)峻。七是職工期望值高于企業(yè)的發(fā)展預(yù)期，職工在子女就業(yè)、工資福利、生活和工作環(huán)境等多方面有很高的現(xiàn)實需求，而公司正處于企業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，特別是煤炭市場發(fā)生了深刻的變化，盈利空間大幅壓縮，面臨全行業(yè)虧損的邊緣。上面所列出的部分問題，都是需要我們今后加強管理的方向，也是各單位各部門或者廣大干部職工加以改進(jìn)的地方。

剛才通報分析了公司一季度經(jīng)濟運行情況，就二季度經(jīng)營工作進(jìn)行了安排，志遠(yuǎn)同志部署了二季度安全生產(chǎn)工作，這些我都同意。在此基礎(chǔ)上，我講三個方面的意見。

一、關(guān)于當(dāng)前形勢的研判。

在年初工作會上，我們已經(jīng)就今后煤炭行業(yè)的形勢做了詳細(xì)的分析，從目前情況來看，進(jìn)一步驗證了我們對市場形勢的研判，甚至比預(yù)想的還要嚴(yán)峻。

一是煤炭行業(yè)的經(jīng)濟形勢。一季度，全國煤炭產(chǎn)銷量同比略有下降，煤炭價格跌至530元/噸，已經(jīng)降低至去年最低水平，比去年同期降低88元;與20xx年同期相比，降低247元。80%的煤炭企業(yè)虧損，停產(chǎn)、降薪、欠薪、貸款發(fā)放工資的企業(yè)增多。進(jìn)入二季度，下游行業(yè)有轉(zhuǎn)暖跡象，但仍不足以支撐煤市走強，供求關(guān)系難以改善，更為主要的是目前市場盲目以量壓價的競爭，不僅影響煤炭企業(yè)自身的正常運轉(zhuǎn)，也影響下游電力企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，電力企業(yè)普遍擔(dān)心走入煤價下跌電價跟隨下跌，電力企業(yè)再壓價煤價再下跌的惡性循環(huán)。可見，煤炭市場的低迷態(tài)勢將持續(xù)較長時間，必須做好長久過冬的準(zhǔn)備。

在完全競爭的市場環(huán)境下，誰能扛住降價沖擊，誰就能贏得未來。我們無法左右市場和價格，唯一能夠左右的是盡可能降成本，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強競爭力。與省屬集團相比，優(yōu)勢是管理水平和人工效率，不足之處主要體現(xiàn)在，從區(qū)域位置看，距離市場較遠(yuǎn)，對運價更加敏感，隨著鐵路運價的逐步調(diào)整，xx煤的區(qū)位劣勢更加顯現(xiàn)。從煤質(zhì)看，北部是同煤優(yōu)質(zhì)低硫動力煤，南部是稀缺優(yōu)質(zhì)煤種煉焦煤、無煙煤，xx煤高硫、高灰、低熱值的稟賦差異懸殊。從資源儲備看，省屬集團在政府的強力支持下，后備資源質(zhì)優(yōu)量足。而在經(jīng)營環(huán)境與安全監(jiān)管上，也有諸多制約的因素。因此，我們只能依靠市場機制，勵精圖治，奮發(fā)圖強，放大優(yōu)勢，彌補短板。

二是xx集團和xx公司的經(jīng)營形勢。雖然一季度xx集團按照“穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新”的總體要求，抓落實、強管理、增產(chǎn)量、促銷售、穩(wěn)增長、保安全，安全生產(chǎn)保持良好態(tài)勢，原煤產(chǎn)量和鐵路外運同比增加，成本費用控制較好，重點項目積極推進(jìn)，各項工作取得新進(jìn)展。但煤炭資源稟賦差，地質(zhì)條件復(fù)雜，尤其xx公司高硫煤比例較大，加之國家推出更為嚴(yán)厲的大氣治理措施后，加大了硫分扣罰力度，導(dǎo)致煤炭主產(chǎn)地xx公司的生產(chǎn)組織困難、配采不易、銷售受阻、盈利空間被進(jìn)一步壓縮。同時，一季度，xx集團應(yīng)收賬款大幅增加，預(yù)付款也大幅增長，現(xiàn)金流-40億元，其中，xx公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-12.58億元，集團整體現(xiàn)金流風(fēng)險增加。與中國最大煤企神華集團相比，3月份神華集團和xx集團煤炭銷量分別為3970萬噸和1314萬噸，一季度利潤分別為179億元和7.3億元，除煤炭質(zhì)量差別導(dǎo)致售價不同外，產(chǎn)業(yè)鏈的匹配和互補是最關(guān)鍵的因素。此外，華晉公司去年煤炭銷量是xx公司的5.81%，利潤是48.21%，一季度華晉煤炭產(chǎn)量約為230萬噸，利潤達(dá)到4.6億元，要保持集團公司第一引擎的位置，面臨很大的壓力和挑戰(zhàn)。

三是外部環(huán)境的問題。從安全方面來說，晉濟高速公路晉城段巖后隧道“3·1”特大道路交通事故發(fā)生后，山西省高度重視，正在開展為期3個月的安全生產(chǎn)大檢查。在這種高壓態(tài)勢下，朔州市進(jìn)一步加大礦井安全檢查力度，公司所屬礦井受制于各種各樣歷史遺留問題的影響，接到了停產(chǎn)通知，雖然經(jīng)過積極的溝通協(xié)調(diào)，目前已經(jīng)恢復(fù)生產(chǎn)，但問題還沒有從根本上解決。所以上半年乃至全年安全形勢非常嚴(yán)峻，而且地方安全監(jiān)管力度將會越來越大，對我們的生產(chǎn)組織和對外協(xié)調(diào)帶來一定的困難。從地方協(xié)調(diào)來說，征地搬遷依然是我們工作的重中之重。一方面老百姓搶栽搶建現(xiàn)象嚴(yán)重，無理要求得不到滿足就攔工，甚至村莊不搬遷也要攔工;另一方面，各級政府穩(wěn)字當(dāng)頭，導(dǎo)致征地搬遷工作進(jìn)展緩慢。這些都大大增加了我們的對外協(xié)調(diào)的難度。從大的環(huán)境上看，由于經(jīng)濟增速普遍回落，政府資金緊張，面臨的社會問題和矛盾會進(jìn)一步加劇，政府對企業(yè)的要求也會更高更多，而企業(yè)的壓力和社會責(zé)任會更大。

四是自身面臨的三個壓力。首先是銷售的壓力。從煤質(zhì)要求看，國家實施更為嚴(yán)厲的大氣治理措施，xx煤主銷區(qū)京津唐、長三角、珠三角等地區(qū)對火電實行更加嚴(yán)格的排放政策，部分省市已要求現(xiàn)有燃煤電廠二氧化硫排放標(biāo)準(zhǔn)由每立方米200毫克降到100毫克甚至50毫克以下，煙塵，氮氧化物排放也要求同步大幅下降。目前市場對煤質(zhì)、硫分越來越苛刻，京津兩地要求硫分0.4以下，華東地區(qū)0.6，華北地區(qū)0.8，在這種情況下電煤用戶開始對燃煤的硫分、發(fā)熱量、價格提出更高的要求。但xx煤高灰、高硫的天然特性與市場需求相悖，雖然xx煤的客戶仍在想方設(shè)法購置低硫煤配比高硫煤摻燒，但受限于環(huán)保政策的制約，越來越表現(xiàn)的愛莫能助。這對于xx公司來講，一方面要保證全年銷售量，另一方面還要保證利潤水平，壓力之大可以想象。其次是現(xiàn)金流不足的壓力。一季度公司現(xiàn)金總流入為134億元，其中包括借款流入的46億元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-12.58億元。目前在國家加強對過剩行業(yè)調(diào)控的背景下，銀行相對收緊了對煤炭企業(yè)的貸款額度，且貸款利率全部上浮，特別是目前公司基建項目及技改項目基本條件不完善，項目貸款資金在審批時無法經(jīng)過貸審委通過，項目貸款難度較大，這些因素促使公司現(xiàn)金流不足壓力日益明顯。第三是非煤項目建設(shè)進(jìn)度的壓力。前期，我們確定了煤炭、電力、煤化工、生態(tài)農(nóng)業(yè)四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，但從實際情況來看，項目的建設(shè)進(jìn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，尤其是電力項目兩年多時間難以快速推進(jìn)，在煤炭行業(yè)整體形勢不好的背景下，不能迅速形成煤電、煤化一體化戰(zhàn)略格局，給公司整體經(jīng)營產(chǎn)生很大壓力。希望各項目定位要樹立大局意識、危機意識，將壓力轉(zhuǎn)化為動力，逐級落實責(zé)任，細(xì)排工期，加快非煤項目建設(shè)進(jìn)度。

二、嚴(yán)格落實集團公司會議精神，強化成本管控，提升經(jīng)濟效益。

4月18日集團公司召開經(jīng)濟運行分析會議，對當(dāng)前嚴(yán)峻形勢進(jìn)行了深刻的剖析，提出了“眼睛向內(nèi)、挖掘潛力、節(jié)能降耗、降本增效”的工作要求，我們要按照集團公司的要求，制定切實可行的措施，實現(xiàn)既定的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。

一要加強成本管控。生產(chǎn)成本控制目標(biāo)由年初同比下降5%調(diào)整為10%，二季度及下半年公司必須力爭再降低成本費用5.5億元，才能完成成本目標(biāo)。一是財務(wù)資產(chǎn)部、企業(yè)管理部等部門要認(rèn)真測算，從5月份重新分解調(diào)整指標(biāo)。各單位要迅速行動起來，盡快梳理成本管控可操作、有實效的具體方案措施。二是強化科技降本、系統(tǒng)降本，從源頭上加強成本費用控制。二季度各單位要優(yōu)化運距，加強礦務(wù)工程管理，降低維修成本，提高自營設(shè)備和人員效率。露天礦要從原煤工效的提升上下功夫，要突出計量管理，外包剝離工程的計量和測定工作要多應(yīng)用信息化手段，盡量減少人為因素，監(jiān)察審計部要對相關(guān)工作的制度、程序和執(zhí)行效果進(jìn)行日常監(jiān)察。井工礦要圍繞單產(chǎn)單進(jìn)，把效益和產(chǎn)量、煤質(zhì)控制結(jié)合起來，實現(xiàn)增產(chǎn)增質(zhì)增效。三是加強設(shè)備管理，要提高設(shè)備租賃管理水平，盡快達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。兩個維修中心在提升自營維修質(zhì)量和效率的同時，必須要核減外委維修，降低設(shè)備運行成本。四是加強水電管理，動力中心要按照吳董事長調(diào)研要求，研究實施錯峰用電可行性，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各生產(chǎn)單位檢修和生產(chǎn)用電時間，加強避峰用電管理。在用水方面，要逐步實行階梯水價管理，鼓勵使用復(fù)用水，減少清水消耗量。

二要加強費用管理。要在不影響安全生產(chǎn)和整體效益的條件下，嚴(yán)格控制資本性支出，核減三項費用，進(jìn)入成本的其它非生產(chǎn)性支出縮減50%，管理費用降低15%。一是核減資本性支出計劃。規(guī)劃發(fā)展部要重新審核年度投資計劃，在確保安全生產(chǎn)和完成全年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的前提下，根據(jù)各項投資計劃的實施情況，取消或推遲項目實施，盡最大可能減少費用支出，將有限的資金投入到生產(chǎn)性的、關(guān)鍵性的、盈利性強的項目。機電管理部等單位要在保證安全生產(chǎn)必要投入的前提下，重新逐項審核新購置設(shè)備，按照“生產(chǎn)性設(shè)備購置減少50%，非生產(chǎn)性設(shè)備購置除保障民生外其余全部取消”的控制目標(biāo)，核減設(shè)備購置費用。要繼續(xù)加大國產(chǎn)化力度，降低采購和使用成本。二是嚴(yán)格控制管理費用，同比下降15%以上。各單位要嚴(yán)格控制接待規(guī)模和接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行出差及住宿標(biāo)準(zhǔn)，加強公務(wù)用車購置及運行費管理，控制會議費、培訓(xùn)費、出國費、會展活動等支出審批，大幅度減少各類學(xué)會、協(xié)會等社會性團體活動，減少有獎評先、有償新聞宣傳，辦公用品實現(xiàn)總量控制、集中采購。三是加強專項資金使用管理。規(guī)劃發(fā)展部要重新梳理安全、維簡和環(huán)保費用，力爭在滿足使用要求前提下適當(dāng)核減費用，沖抵成本。

三要加強外包管理。要通過提高自有人員工作效率，增強工作飽和度，替換部分外包隊伍，外包費用下降20%。一是直接核減外包人員。人力資源部要大力整頓勞動紀(jì)律，在加強考核管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大在冊不在崗人員的清理力度，實現(xiàn)現(xiàn)有人員滿負(fù)荷工作。二是減少外包業(yè)務(wù)或工程項目。除各礦井外，洗選中心、維修中心、動力中心、信息中心、生活服務(wù)中心等生產(chǎn)輔助單位要充分發(fā)揮自有設(shè)備和人員的效率，嚴(yán)格控制和清理業(yè)務(wù)外包。在此基礎(chǔ)上，各單位要有效整合外包隊伍，提高隊伍集中度，通過規(guī)?；?wù)降低費用。三是核減外包費用。除繼續(xù)執(zhí)行對合同到期的外包業(yè)務(wù)降低5%續(xù)簽合同，要堅持掘進(jìn)費用由現(xiàn)場簽證結(jié)算改為按延米單價結(jié)算，對巷道噴漿、鋪底實行統(tǒng)一立方米價格標(biāo)準(zhǔn)，對于其它類似的外包業(yè)務(wù)，有關(guān)單位要繼續(xù)細(xì)化分析，進(jìn)行單獨談判。原則上除生產(chǎn)礦井外，各單位外包費用下降幅度要高于20%，企業(yè)管理部要進(jìn)行統(tǒng)一的核定和管理。與此同時，在人的問題上，集團公司為減員提效提出了職工總數(shù)只降不增的控制目標(biāo)，而我們必須在力所能及的情況下，盡可能消化職工子女增量問題，解決的辦法就是要加強勞動紀(jì)律的管理，清退長期在冊不在崗人員，嚴(yán)格執(zhí)行退休政策，從嚴(yán)從緊控制業(yè)務(wù)外包，加快項目建設(shè)來增加新的崗位。公司人力資源部要全面整頓勞動紀(jì)律，加強考勤和請銷假管理，控制加班;要在一個月時間內(nèi)摸清各類借調(diào)、頂崗以及拿工資、占崗位人員的情況，提出解決辦法，為配置職工子女創(chuàng)造條件。

四要加強庫存管理。到年底庫存要降低20%，庫存總額不得超過14.5億元，大幅減少三年以上長賬齡庫存物資。一是加強限額采購和庫存周轉(zhuǎn)管理，將6個月訂貨量整體下調(diào)到3個月。二是大力推行物資寄售管理，力爭全年可采購寄售的額度達(dá)到90%。三是利用好3.3億總成件大修等專項費用，消化現(xiàn)有庫存，不得重復(fù)采購。四是加強長賬齡物資管理，要通過消化、處置、集團內(nèi)部“聯(lián)儲共備”調(diào)劑使用、原供應(yīng)商回購、公開拍賣等方式積極處理解決，以釋放庫存資金。

三、強力推進(jìn)“”重點工作。

“”工作計劃是全年各項工作的基礎(chǔ)和保障，公司在多個場合進(jìn)行了解讀和要求。按時間進(jìn)度要求，3月底需完成的34項階段性工作，現(xiàn)已全部啟動，其中23項工作方案分別通過會議研究、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核或以文件下發(fā)，11項工作需進(jìn)一步完善方案后報公司研究，整體完成情況還是比較理想的，但完成質(zhì)量參差不齊。有的單位和領(lǐng)導(dǎo)安排到位、落實到位，工作完成質(zhì)量高;有的工作部署了，但落實的不好;還有的因領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠，沒有具體的實施計劃，存在應(yīng)付了事的現(xiàn)象。前幾天，煤炭洗選中心結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營實際，也出臺了“862”重點工作計劃，8個方面62項工作，明確了責(zé)任人、時間節(jié)點、具體方案等，而且按照進(jìn)度計劃進(jìn)行了事務(wù)公開，這樣的做法和態(tài)度值得肯定，物供中心、醫(yī)院、工貿(mào)公司、財務(wù)資產(chǎn)部、煤質(zhì)地測部、工程管理部等部門和單位也做了很多細(xì)致的工作，充分說明大家在思想和行動上與企業(yè)形勢及工作要求保持了一致，各單位應(yīng)該相互借鑒和學(xué)習(xí)。

這里需強調(diào)的是，完成99項重點工作意義大、影響大、責(zé)任大，關(guān)系到各項工作是否在控可控、能否有序推進(jìn)，關(guān)系到全年目標(biāo)任務(wù)的完成和管理水平的提升，關(guān)系到能否擔(dān)當(dāng)?shù)钠鹌髽I(yè)的社會責(zé)任、干部的政治責(zé)任和職工群眾的切身利益。各責(zé)任單位對工作完成情況負(fù)主要責(zé)任，各配合單位要積極協(xié)作、服從大局、各司其責(zé)、協(xié)調(diào)推進(jìn)。在推進(jìn)過程中要做到五個結(jié)合，一是不偏主題，做到點和面的結(jié)合。“”全年重點工作點多面廣，各牽頭責(zé)任單位要以“雙十條”為主線，統(tǒng)籌考慮單項工作的部署安排，做到點面結(jié)合、不偏離主線。二是分步實施，做到局部和整體的結(jié)合。個別任務(wù)需要前期調(diào)研、制定方案、分步實施等多個階段，各責(zé)任單位要詳細(xì)制定分步實施計劃，用階段性節(jié)點任務(wù)保證整體計劃的順利實施。三是落實責(zé)任，做到主要和次要的結(jié)合。部分工作難度大，需要逐步推進(jìn)或者邊推邊改，要突出重點、主次分明，善于抓住主要突破口，各個擊破。四是突出實效，做到時間和質(zhì)量的結(jié)合。既要在規(guī)定的時間內(nèi)完成工作計劃和工作方案，更要注重方案的質(zhì)量和實施效果，召開了會議、分配了任務(wù)、下發(fā)了文件只是工作的開始，人們常說行勝于言，關(guān)鍵在于執(zhí)行和落實，考核是否完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)只能是最終的效果和質(zhì)量。五是抓好督導(dǎo)，做到獎勵和處罰的結(jié)合。為確保推進(jìn)效果，公司配套制定了《xx公司關(guān)于“工作計劃”專項考核實施細(xì)則》，成立了公司層面的考核領(lǐng)導(dǎo)組，根據(jù)工作內(nèi)容、性質(zhì)的不同，對99項工作進(jìn)行分類并設(shè)定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)獎罰結(jié)合。督辦室要定期形成階段性督辦報告，嚴(yán)格獎罰兌現(xiàn)，監(jiān)察審計部要據(jù)此形成效能監(jiān)察報告，作為年度評先的重要依據(jù)。

四、統(tǒng)籌兼顧處理好四個關(guān)系。

今年既是煤炭行業(yè)競爭加劇、艱難前行的一年，也是xx公司穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新的一年，我們要在安全監(jiān)管更加嚴(yán)格、征地搬遷更加困難、地質(zhì)條件更加復(fù)雜的情況下，保持煤炭產(chǎn)量穩(wěn)中有升;要克服成本的壓力、煤質(zhì)的壓力、市場的壓力，實現(xiàn)經(jīng)營質(zhì)量的平穩(wěn)運行;要推進(jìn)項目前期工作、加快項目基本建設(shè)、完成項目驗收投產(chǎn)，實現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展;要保持職工收入、辦好實事好事、解決后顧之憂，建設(shè)美好。實現(xiàn)這些目標(biāo)，必須要依靠全體職工的努力，統(tǒng)一全體職工的意志，得到全體職工的理解，也需要我們在實際工作中處理好一系列矛盾和問題，實現(xiàn)企業(yè)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。

一是處理好降本與安全的關(guān)系。在降本方面，我們提出了要進(jìn)一步壓縮非生產(chǎn)性、非必要性費用支出，避免“計劃過剩、標(biāo)準(zhǔn)過剩、質(zhì)量過剩、功能過剩、進(jìn)度過?！蔽鍌€過剩。但各單位不能因為降成本而忽視必要的安全投入，務(wù)必要體現(xiàn)安全是最大的效益，在確保安全的前提下開展降本增效活動。在這里要提醒各級管理人員，要做到五個保證，保證安全計劃和安全投入不減，保證生產(chǎn)和技改礦井隊伍的資質(zhì)和實力不降，保證質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的要求和標(biāo)準(zhǔn)不低，保證安監(jiān)體系內(nèi)的組織和隊伍的數(shù)量不減，保證安全培訓(xùn)的崗位、數(shù)量和質(zhì)量不變。

二是處理好改革與穩(wěn)定的關(guān)系。改革必然引起利益的重新分配，如果處理不當(dāng)就會引起不穩(wěn)定因素，出現(xiàn)不和諧聲音。公司在改革方案的實施過程中，要以保持公司整體的和諧穩(wěn)定為基礎(chǔ)，以有利于企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展為前提。一方面，必須要堅定改革的決心和信念，要通過改革解決紀(jì)律松懈、人浮于事的問題，解決平均主義、大鍋飯的問題，解決考核不實、蜻蜓點水的問題，解決職責(zé)不清、推諉扯皮的問題，以及影響公平公正、制約效率效益、違反制度紀(jì)律的問題。只有改革，才能突破思想束縛，打破既得利益，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。另一方面，我們不能為改革而改革，不能以新的不合理替代舊的不合理，改革的目的是變得更好、更公平、更有利于發(fā)展、更多的人享受到發(fā)展的成果，因此在制定政策、出臺方案、完善制度時，一定要穩(wěn)妥、積極、現(xiàn)實，不好高騖遠(yuǎn)，不隨波逐流，改革的舉措要得到絕大多數(shù)人的擁護(hù)、理解和執(zhí)行，這樣的改革創(chuàng)新才有生命力，才是成功的。

三是處理好局部與全局的關(guān)系。全局和局部是一個辯證的關(guān)系，從我們所處的環(huán)境和崗位來講，全局利益就是職工的根本利益，是xx集團和xx公司的整體利益。企業(yè)是一個有機的整體，是一盤大棋局，公司必須通過制定和實施發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、制度流程，統(tǒng)籌兼顧各方利益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。我們每一個領(lǐng)導(dǎo)干部所分管的單位及所從事的工作，都是全局的一部分，局部利益包含在全局利益中，能否正確處理好兩者的關(guān)系，是衡量各級管理人員政治素質(zhì)和工作水平的基本標(biāo)準(zhǔn)。我們有的同志常常以自我為主，埋頭經(jīng)營一畝三分地;習(xí)慣于與公司討價還價，小團體或個人利益至上;甚至把崗位固定化，說不得、碰不得、動不得;還有的同志在規(guī)則、制度、方案的制定實施過程中，思想僵化，固執(zhí)己見，只顧及本單位的利益，沒有從全局的角度思考問題。以上這些現(xiàn)象，希望各級領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真反思，在今后工作中，要打破這些局部觀念，本著對公司長遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)的態(tài)度，處理好局部和全局的關(guān)系，維護(hù)公司整體利益。

四是處理好職工期望值與企業(yè)承受能力的關(guān)系。企業(yè)和職工是命運共同體，企業(yè)依靠職工的勞動和貢獻(xiàn)得到生存和發(fā)展，企業(yè)也為職工提供了干事創(chuàng)業(yè)的平臺，提供了物質(zhì)和精神的財富。職工是企業(yè)的基石，是頂梁柱，也是生產(chǎn)力，二者同甘共苦、榮辱與共、相得益彰。過去20xx年里，煤炭行業(yè)形勢一片大好，煤礦職工福利待遇水漲船高，煤礦工人挺直了腰桿，更多地享受到了企業(yè)發(fā)展的成果。就而言，我們的收入提高了，職工子女安排了，醫(yī)療保障完善了，工作條件改善了，生活環(huán)境更好了，個人事業(yè)進(jìn)步了，企業(yè)幾乎包辦和解決了我們所有的后顧之憂，職工群眾切實享受到了企業(yè)發(fā)展的豐碩成果。但市場沒有永遠(yuǎn)的常勝將軍，近兩年來市場發(fā)生了根本性逆轉(zhuǎn)，煤炭行業(yè)的嚴(yán)峻形勢超出了所有人的預(yù)期，在企業(yè)普遍舉步維艱的情況下，如果還要求像過去一樣無條件地維持已有的紅利，享受既得的蛋糕，恐怕是不現(xiàn)實的，企業(yè)也是心有余力不足，而且國資委及出資人也是不會同意的。對此企業(yè)和職工必須根據(jù)當(dāng)前形勢做出調(diào)整和犧牲，舍棄一部分利益，齊心協(xié)力共度難關(guān)。各單位要在認(rèn)清、講清形勢的同時，積極引導(dǎo)職工感恩企業(yè)、回報企業(yè)、奉獻(xiàn)企業(yè)，要共享成果，共擔(dān)風(fēng)險，共謀發(fā)展。

同志們，二季度及今后一段時期的工作任務(wù)已經(jīng)明確，抓生產(chǎn)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)的任務(wù)艱巨而重大。我們必須強化危機意識、機遇意識和改革意識，堅定目標(biāo)，攻堅克難，努力完成各項目標(biāo)任務(wù)，為完成“”工作計劃，保持公司良好的發(fā)展態(tài)勢，做出新的更大的貢獻(xiàn)。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇九

時光流逝，不知不覺間，20xx年已經(jīng)過去一半，在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人的配合下，財務(wù)科認(rèn)真完成所有財務(wù)核算及收支工作，對公司各部門財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，分析及監(jiān)督，對各種報表的上報，帳務(wù)的處理等都已時間過半任務(wù)過半。在編制預(yù)算、資金安排上做到量入為出，以下是我所總結(jié)的20xx年上半年財務(wù)工作總結(jié)，敬請各位領(lǐng)導(dǎo)提出寶貴意見。

1、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計劃，堅持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠待人，踏實工作、加強品性修養(yǎng)，做一個高尚而有品位的人，樹立良好形象。

2、明確分工，落實工作責(zé)任制。

根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實工作成效顯著，為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計劃，周周有科務(wù)會，強化了人員的'責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進(jìn)了財務(wù)人員合作與團結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

1、上半年財務(wù)收支情況。

2、規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了財務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算和各單位的財務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財務(wù)管理提供了制度保證，今年對全系統(tǒng)的財務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財經(jīng)紀(jì)律的問題，都是按財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

3、加強報賬員隊伍建設(shè)，組織報帳員進(jìn)行了微機應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。

4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運轉(zhuǎn)。

5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階，對全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。

6、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服了時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對20xx年的會計檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個多月的努力，完成了會計檔案歸檔工作。

7、完成了兩個縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計今年年底能動工新建。

財務(wù)科在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指引下，兄弟部門的大力協(xié)助下，完成了新舊標(biāo)準(zhǔn)的順利更替，我們深知以前的工作不能說明什么，還有很多的挑戰(zhàn)與我們同行，請領(lǐng)導(dǎo)放心，財務(wù)科一定會一如既往、排除萬難，與其他兄弟部門一起幫領(lǐng)導(dǎo)分憂，做好財務(wù)部09年下半年工作計劃，盡全力完成領(lǐng)導(dǎo)交付的各種任務(wù)，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己應(yīng)盡的力量!

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇十

經(jīng)營成果方面，20xx年1～9月，實際完成主營業(yè)務(wù)利潤0萬元，銷售費用萬元，管理費用萬元，財務(wù)費用萬元，銷售稅金及附加萬元，營業(yè)外收入萬元，營業(yè)外支出萬元，實現(xiàn)凈利潤萬元。

1、資產(chǎn)負(fù)債分析。

(1)資產(chǎn)狀況。

a、預(yù)付賬款從年初的萬元下降至0萬元，減少了萬元，主要系在本會計期間將各期間應(yīng)計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進(jìn)行了對沖所致。

b、存貨(即開發(fā)成本)金額由年初的萬元下降為萬元，表面上下降了萬元，系因?qū)⑶捌陂_發(fā)成本中的土地成本按業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅的規(guī)定進(jìn)行了規(guī)范調(diào)整，把暫未開發(fā)的北地塊取得成本萬元轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)科目并進(jìn)行正常的攤銷核算；扣除上述調(diào)整因素的影響，本期工程開發(fā)實際發(fā)生各類投入為萬元，其中：開發(fā)成本萬元，間接費用萬元。

c、1～9月固定資產(chǎn)原值由萬元上升到萬元，上升了萬元，主要為購臵現(xiàn)代汽車萬元，九龍汽車購臵稅萬元及其他為日常辦公所用的保險柜、電視機、廣告機等。

d、無形資產(chǎn)，從年初的0萬元上升至萬元，增加了萬元，原因為遵照企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅的規(guī)定將前期賬務(wù)處理進(jìn)行調(diào)整，規(guī)范了賬務(wù)處理，此調(diào)整不會對后期土地增值稅的清算產(chǎn)生任何影響。

(2)負(fù)債狀況。

a、應(yīng)付賬款從年初的0萬元增加到萬元，凈增萬元，主要系本會計期間內(nèi)各期應(yīng)付各施工單位的工程款。

d、應(yīng)交稅費由年初的0萬元上升到9月末的萬元，主要是9月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計萬元以及10月份應(yīng)交的城鎮(zhèn)土地使用稅余萬元。

(3)所有者權(quán)益。

本期所有者權(quán)益內(nèi)的實收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的萬元減少到萬元，主要系補記資金成本導(dǎo)致大額財務(wù)費用的發(fā)生所致。

2、營業(yè)收入。

本期未實現(xiàn)銷售收入。

3、營業(yè)外收入。

主要為結(jié)算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的ipad差價。

4、成本費用狀況。

(1)銷售費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)。

可以看出，銷售費用比上年同期增加萬元，主要是由廣告宣傳費增加萬元，工資增加萬元等所致。

(2)管理費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)。

由表可看出：管理費用比上年同期增加萬元，主要是由于無形資產(chǎn)(北地塊)攤銷增加萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅增加萬元，業(yè)務(wù)招待費增加萬元，車輛使用費增加萬元，差旅費增加萬元，福利費增加萬元等所致。

(3)財務(wù)費用。

財務(wù)費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)。

本期累計發(fā)生財務(wù)費用萬元，主要系補記前期的資金成本或資金占用費；財務(wù)費用本期比上年同期增加了萬元，主要是由利息支出導(dǎo)致。

(4)營業(yè)稅金及附加。

分別為1～9月，應(yīng)交納的營業(yè)稅萬元、教育費附加萬元、地方教育費附加萬元以及預(yù)交的土地增值稅萬元。

(5)營業(yè)外支出。

主要為補記20xx年9月17日交納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金萬元，5月2日發(fā)生的意外事故支出萬元，青苗賠償萬元，消防罰款萬元等。

5、財務(wù)狀況簡要預(yù)測。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇十一

任何一個企業(yè)都以貢獻(xiàn)社會和追求利潤為目標(biāo),企業(yè)開展的所有活動都是圍繞這個目標(biāo)進(jìn)行的。目前,開展經(jīng)營分析被越來越多的企業(yè)作為其適時調(diào)整工作思路和工作重點,為公司生產(chǎn)經(jīng)營活動把脈,提升決策服務(wù)能力的重要手段。下面就是本站小編給大家整理的公司經(jīng)營分析會領(lǐng)導(dǎo)講話，僅供參考。

同志們：大家上午好!

今天的會議既是季度經(jīng)營分析會，又是雙過半啟動大會。因為時間關(guān)鍵，一季度打完，我們直接面對的就是雙過半的壓力。這已經(jīng)是經(jīng)營行業(yè)的共同命題。會議安排了一堂重要的培訓(xùn)課程，代表著公司發(fā)展的專業(yè)精神;聽取了兩個重要的報告，代表著公司對于二季度和雙過半工作的意見;安排四個單位做了經(jīng)驗交流，代表著全系統(tǒng)在與時俱進(jìn)的成長中積累的各專項工作的成功經(jīng)驗，董事長在會議最后就雙過半工作做了重要指示，代表著總經(jīng)理室的集體領(lǐng)導(dǎo)意志，希望大家領(lǐng)悟好。借此機會，想談四個方面的意見：

一，領(lǐng)會精神抓實質(zhì)，實質(zhì)落實在目標(biāo)上。本次會議精神就是貫徹落實年初工作會議精神。在開門紅工作的基礎(chǔ)上，趁熱打鐵，打贏雙過半戰(zhàn)役，為公司在xx年開創(chuàng)新格局實現(xiàn)新跨越打下基礎(chǔ)。會議內(nèi)容很多，關(guān)于雙過半工作，關(guān)于效益經(jīng)營，關(guān)于業(yè)務(wù)品質(zhì)，關(guān)于項目開發(fā)，關(guān)于內(nèi)控合規(guī)，但精神實質(zhì)只有一個：就是全力以赴，達(dá)成雙過半的各項目標(biāo)任務(wù)!雙過半的目標(biāo)，財務(wù)部的報告做了很好的宣示，都是年初工作會議的既定目標(biāo)：那就是營業(yè)收入要過半，實現(xiàn)?萬，凈利潤要過半，實現(xiàn)?萬。

二，統(tǒng)一思想抓目標(biāo)，目標(biāo)落實在項目上。本次會議的目的就是要統(tǒng)一大家對于雙過半工作的思想認(rèn)識，發(fā)揚我們在去年三季度的那種“認(rèn)識高度一致，步調(diào)高度一致，目標(biāo)高度一致”的好傳統(tǒng)。要求各業(yè)務(wù)單元在開完今天的大會后，再開自己的會議，通過會議統(tǒng)一思想，明確目標(biāo)，提振士氣。將全體員工的思想認(rèn)識統(tǒng)一到雙過半工作目標(biāo)上來，將工作目標(biāo)落實到具體的業(yè)務(wù)項目上?！白ロ椖吭鍪杖朐鲂б妗笔俏覀儺?dāng)前各分支機構(gòu)求生存求發(fā)展的必由之路。一季度的湖北，新疆和公司業(yè)務(wù)部保持系統(tǒng)收入前三甲，其主要經(jīng)驗就是將收入目標(biāo)鉚在業(yè)務(wù)項目上，狠抓落實。進(jìn)入二季度，各分支機構(gòu)要以更大膽氣，更快進(jìn)度，開發(fā)項目，打通雙過半的業(yè)務(wù)通道。

三，圍繞任務(wù)抓指標(biāo)，指標(biāo)落實在辦法上。任務(wù)目標(biāo)是由各項關(guān)鍵指標(biāo)組成的。比如，凈傭金指標(biāo)，凈傭金率指標(biāo)，凈利潤指標(biāo)，費用率指標(biāo)，這些指標(biāo)反映公司經(jīng)營價值取向。這些指標(biāo)不是空洞的，是各業(yè)務(wù)單元的考核指標(biāo)。只有經(jīng)營指標(biāo)的改善才有經(jīng)營績效的改善，才能合理地反映各級機構(gòu)班子和隊伍的經(jīng)營水平與實力。無視指標(biāo)的經(jīng)營已經(jīng)不符合公司的發(fā)展要求，必須予以糾正。凈傭金率指標(biāo)的改善，必須以提升專業(yè)能力，強化合作關(guān)系，捍衛(wèi)監(jiān)管政策，保證業(yè)務(wù)品質(zhì)為前提，這就需要在改善凈傭金率指標(biāo)上想辦法，做文章。分公司對老業(yè)務(wù)項目的改造就是提升凈傭金率指標(biāo)的實實在在的辦法，結(jié)果證明辦法是行之有效的。

四，落實責(zé)任抓追蹤，追蹤落實在工具上。作為企業(yè)經(jīng)營管理者，要對責(zé)任追究和責(zé)任追蹤有很透徹的理解。一名睿智的經(jīng)營管理者重責(zé)任追蹤而不是重責(zé)任追究。只有重視工作過程中的責(zé)任追蹤，才不會導(dǎo)致工作結(jié)果的責(zé)任追究。湖北分公司介紹的經(jīng)驗表明：責(zé)任追蹤要依靠科學(xué)有效的工具：比如業(yè)務(wù)報表反映工作進(jìn)度;會議督導(dǎo)反映工作反饋機制;專題會議，活動量管理，拜訪日志等反映管理上主動的修復(fù)補償功能。由于各分支機構(gòu)發(fā)展水平各異，對工具開發(fā)與運用存在一定的差異?？偣緲I(yè)已開發(fā)的工具和同業(yè)使用的工具都可以借鑒使用，這就是它山之石可以攻玉的效應(yīng)。

最后祝福大家雙過半旗開得勝!

同志們：

正當(dāng)全礦上下認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)在建黨95周年講話精神之際，今天我們在這里召開上半年經(jīng)濟運行情況分析會。可以說，今天的經(jīng)營分析會，既是半年工作的總結(jié)會，也是一次研討交流會，更是一次進(jìn)一步深化成本管控的再動員、再部署會。剛才，業(yè)務(wù)主管部門、基層單位分別從不同的側(cè)面匯報了半年工作取得的成效，存在的問題及下一步將采取的措施，系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)就如何搞好成本工作提出了思路、打算和措施，我完全同意，希望各級各部門務(wù)必要從嚴(yán)從細(xì)抓好落實。

俗話講，“成績不說跑不了，問題不講不得了”。我們組織這次會議的目的就是要認(rèn)真梳理我們上半年成本工作的得失，深刻反思和查找工作中存在的問題，明確下一步工作的著力方向和工作重點。下面，我就當(dāng)前成本工作中存在的主要問題和今后推進(jìn)成本工作應(yīng)該把握的重點再強調(diào)兩點意見。

一、成本工作當(dāng)前存在的主要問題和差距。

從目前的情況看，我們在成本管理上存在的問題和差距，集中反映在以下三個方面。

一是思想認(rèn)識上的差距。反映在對經(jīng)營工作的認(rèn)識上、措施上、推進(jìn)上的短視與膚淺，集中表現(xiàn)在對公司提出的抓好成本工作的思路和要求的落實上存在很大差距。工作仍然停留在一種低水平的、疲于應(yīng)付的狀態(tài)，看似很辛苦，但是抓在點子上的工作少，部分單位僅僅把抓成本當(dāng)做是一項例行的活動，嚴(yán)重存在著照葫蘆畫瓢現(xiàn)象，甚至極個別單位對這項工作不聞不問，任由其自由發(fā)展。這既有業(yè)務(wù)主管部門工作思路不清晰，工作力度不大的原因，同時也有基層單位重視不夠的問題。今年，從集團公司到礦營造這么大的氛圍，為大家提供了這么一個好的平臺，效果確不盡人意，根本就在于我們思想認(rèn)識上存在差距。

二是狠抓成本工作的常態(tài)化機制還未形成。實事求是的講，從管理的角度，從長久化、持續(xù)化的角度講，我們抓成本的常態(tài)化機制還未形成。具體表現(xiàn)在三個方面：一個是在抓成本的長遠(yuǎn)規(guī)劃性上存在差距。雖然我們絕大部分的單位也在按照公司的要求，不折不扣地抓成本，但是通過實地走訪調(diào)研，我感到我們在成本工作的規(guī)劃性上還沒有量化的概念。抓成本目的是什么?哪些人，哪些部門是首先要抓的，哪些是其次要做的，這種量化的目的性、規(guī)劃性沒有。這種差距從上到下都存在，包括公司經(jīng)營管理部、基層各單位。大家仍然停留在“企業(yè)效益不好，應(yīng)該抓成本”的初始認(rèn)識上，對先抓什么?后抓什么，沒有進(jìn)行深入思考和量化。第二是抓成本組織形式上重點不明確。對哪些人員需要系統(tǒng)辦班，提高他們的素質(zhì)，哪些人需要日常培訓(xùn)，不明確，沒有明確的規(guī)劃性。第三是現(xiàn)場包保的針對性和實效性上還存在不小的差距。既有覆蓋面上的差距，也有包保教育簡單化的問題。在全覆蓋方面，數(shù)字上是百分之百，實際上不是百分百，據(jù)我們調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在還有工人和對應(yīng)的包保干部沒見過面，不認(rèn)識。透過這件事，我們就能看到，“不認(rèn)識”與“百分百”之間存在的問題，相互之間連基本的交流都沒有，如何能將公司的政策宣傳到位，如何能讓職工認(rèn)識到抓好成本對于企業(yè)當(dāng)前工作的極端重要性。

三是成本工作的針對性不強。我們現(xiàn)在看似搞了不少工作，但還沒有做到有的放矢。主要表現(xiàn)在三個方面。第一是業(yè)務(wù)管理部門沒有對各單位成本管控開展情況沒有進(jìn)行很好的摸底調(diào)查。仍停留在宏觀層面上，沒有量化分類的概念，何談做到心中有數(shù)?工作的針對性又如何體現(xiàn)。第二是工作目標(biāo)不明晰，包括時間的目標(biāo)、對象上的目標(biāo)、突破點的目標(biāo)。第三是手段形式單一?！翱己恕⒘P款”成了主要形式，沒有認(rèn)真研究針對不同的職工、不同的作業(yè)工種，采取不同的有效監(jiān)管形式。把“罰”作為了唯一的檢驗形式，簡單僵化。

以上成本工作中存在的這三個方面的差距，需要大家深入思考，引起重視、認(rèn)真加以克服。

二、下一步工作應(yīng)把握的重點。

(一)提高思想認(rèn)識，強化成本管理的組織工作。

對于我們每一名管理者來講，認(rèn)識水平?jīng)Q定工作水平。特別是作為基層單位，提高對成本工作的認(rèn)識高度和認(rèn)知水平，不能、也不應(yīng)該停留在一般意義的戰(zhàn)略層面上。必須要深刻認(rèn)識到抓成本管理不是簡單機械的執(zhí)行，而是針對具體現(xiàn)狀采取有效對策解決問題。大家一定要清醒的認(rèn)識到，隨著煤炭市場的持續(xù)惡性，集團公司“降本增效補漏止血”三十條措施的出臺，成本管理工作將逐步轉(zhuǎn)入持久化、規(guī)范化的軌道。因此，當(dāng)前抓好成本管控，首要的任務(wù)就是要強化組織工作。這方面我們還存在很大的差距，這個差距不是體現(xiàn)在我們公司沒有思路或是思路不清晰上，而是體現(xiàn)在執(zhí)行力度的欠佳上，這方面我們必須下大力予以扭轉(zhuǎn)。業(yè)務(wù)主管部門要首當(dāng)其沖，切實按照公司提出的工作思路和要求，提升推進(jìn)這項工作的效率和質(zhì)量。各單位一把手要切實擔(dān)當(dāng)起本部門成本工作組織者的責(zé)任，這種擔(dān)當(dāng)不是停留在紙面文件上的分工負(fù)責(zé)，而是要真正體現(xiàn)在拿出有效的工作措施，并確保實實在在的效果上。一句話，衡量組織工作是否到位，講形式，但不唯形式，看力度，更看效果。我想，我們絕大部分隊長、書記的閱歷都是從基層一線摸爬滾打上來的，應(yīng)該更清楚哪些地方存在漏洞，從哪些地方入手有利于工作推進(jìn)。只要大家的主觀能動性上去了，積極性上去了，就沒有克服不了的問題。

(二)緊密結(jié)合現(xiàn)場實際，

成本工作一定要緊密結(jié)合生產(chǎn)現(xiàn)場的實際去進(jìn)行謀劃設(shè)計，特別是要加強對重點人、重點事、重點地方的監(jiān)管。在重點人上，一個是要對生產(chǎn)一線組織骨干開展針對性培訓(xùn)，隊干工長的培訓(xùn)，是針對實際生產(chǎn)組織的培訓(xùn)，比如怎么過構(gòu)造?這是真正意義上的解決生產(chǎn)效率的問題。第二個就是對生產(chǎn)現(xiàn)場技能素質(zhì)薄弱職工的培訓(xùn)，這是要解決安全短板的問題。決定日常安全工作的因素不取決于有多少優(yōu)秀員工，而恰恰取決于最不稱職的員工占的比例有多大。在重點事上，要圍繞各類隱患事故進(jìn)行針對性培訓(xùn)，在這方面公司也多次做出強調(diào)，但從事故教訓(xùn)的吸取效果來看，這方面我們也是薄弱的。在重點地方上，就是圍繞重點工程或者說是重點項目進(jìn)行技能素質(zhì)提升培訓(xùn)。比如圍繞生產(chǎn)現(xiàn)場遇到的難題開展現(xiàn)場培訓(xùn)。

(三)講求工作方法，實現(xiàn)成本管理常態(tài)化。

抓好成本的責(zé)任主體是人，從某種意義上講，抓成本工作也是在做思想政治工作。所以，這就有一個培訓(xùn)的引導(dǎo)問題，必須講求方法，不能簡單化、應(yīng)付化。隊組支部書記一定要引起注意，反思一下我們存在的一些不足。要充分發(fā)揮隊組支部書記和隊干的主管能動性，提高培訓(xùn)工作的效率和質(zhì)量。同時，培訓(xùn)工作也是一項管理工作。強化培訓(xùn)工作，就是要抓日常培訓(xùn)的基礎(chǔ)管理。培訓(xùn)的方法可以多種多樣、簡潔實用，但就每一種培訓(xùn)形式來講，必須要遵循管理工作的一般規(guī)律，做到有目標(biāo)、有計劃、有實施的條件和實施軌跡、有效果檢查，不能停留在自發(fā)狀態(tài)。必須要用看得見的載體來反映，為我們培訓(xùn)工作的常態(tài)化、長期化提供有力的基礎(chǔ)支撐。所以，一個真正重視成本工作的組織者，必須重視基礎(chǔ)管理，一個成本工作效果突出的單位，必然是離不開扎實、真實、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)幕A(chǔ)管理。

同時，特別需要強調(diào)是成本管控是一項系統(tǒng)工程，關(guān)系企業(yè)方方面面的工作，不能單打獨斗，而要整體考慮，相互促進(jìn)，確保各項工作協(xié)調(diào)發(fā)展。具體地講，重點是把握以下兩項原則：

一是降成本不能影響安全生產(chǎn)。“搞好安全是最大的成本”，這句話把安全與降成本的關(guān)系講得很透徹，在我們煤礦，安全永遠(yuǎn)是壓倒一切的頭等大事，將成本工作也是要服從這個中心，只有穩(wěn)妥的處理好兩者的關(guān)系才能防止犯錯誤。二是降成本不能損害職工利益。必須明確一點，我們降成本的最終目的是讓企業(yè)渡過危機，使職工利益不受或少受損失，決不能通過損害職工利益降低成本。

同志們，全力搞好成本工作意義深遠(yuǎn)，責(zé)任重大，希望我們要以這次會議為契機，不折不扣的把公司提出和確定的思路和要求真正落到實處，通過堅強有力的組織工作，務(wù)實有效的推進(jìn)措施，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)!

謝謝大家!

同志們：

今天我們召開一季度經(jīng)濟運行分析會，主要是總結(jié)經(jīng)驗、查擺問題、認(rèn)清形勢、明確思路、堅定信心，凝心聚力完成上半年安全生產(chǎn)和改革發(fā)展任務(wù)。

一季度，各單位、各部門以“雙十條”和“xx”

工作計劃。

為綱領(lǐng)，克服煤炭市場疲軟帶來的不利因素和改革創(chuàng)新帶來的挑戰(zhàn)，較好地完成了各項目標(biāo)任務(wù)，實現(xiàn)了良好開局。

雖然一季度我們做了很多的努力，取得了積極的效果，但仍然存在不少的問題和矛盾，主要表現(xiàn)在：一是改革創(chuàng)新的力度還不夠強。一些干部職工主動學(xué)習(xí)的意識不強，創(chuàng)新能力不足或者跟不上創(chuàng)新的步伐，與公司整體改革創(chuàng)新的要求不相適應(yīng);一些單位或部門面對改革創(chuàng)新的任務(wù)，缺乏大局意識和全局意識，抓住本單位或者個人的一些小利益不舍放棄;也有個別干部缺乏敢擔(dān)當(dāng)?shù)挠職狻⒛芰投分?，存在回避矛盾，怕得罪人的現(xiàn)象。二是過緊日子的思想還不夠牢固。對煤炭行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢認(rèn)識模糊，沒有做好長期趨緊的準(zhǔn)備，缺乏危機意識和節(jié)約意識，習(xí)慣于按常規(guī)、按慣例開展工作，沒有把降本增效體現(xiàn)在日常工作中。三是內(nèi)部市場化作用發(fā)揮的不夠充分。雖然我們在內(nèi)部市場化上做了很多工作，但與精益化管理要求、與應(yīng)對當(dāng)前嚴(yán)峻形勢要求相比還有很大差距。目前仍有部分單位、部分領(lǐng)導(dǎo)對市場化管理手段沒有充分的認(rèn)識，工作有等待觀望和流于形式之嫌。四是各單位的業(yè)務(wù)溝通機制不夠完善。部門和二級單位之間缺乏日常的溝通協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)銜接不順暢，造成辦事效率低、程序繁瑣。五是個別單位缺乏主動解決問題的意識，對工作中遇到的難題或困難，不主動及時解決，尤其是對于按時完不成的任務(wù)，眼睛向上，推諉扯皮，找理由和借口。六是外部協(xié)調(diào)面臨較大的壓力和挑戰(zhàn)。受歷史遺留問題、煤礦監(jiān)管及其有關(guān)政策變化等多種因素的影響，未來企業(yè)在征地搬遷、證照辦理、環(huán)保等方面的壓力會更加嚴(yán)峻。七是職工期望值高于企業(yè)的發(fā)展預(yù)期，職工在子女就業(yè)、工資福利、生活和工作環(huán)境等多方面有很高的現(xiàn)實需求，而公司正處于企業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，特別是煤炭市場發(fā)生了深刻的變化，盈利空間大幅壓縮，面臨全行業(yè)虧損的邊緣。上面所列出的部分問題，都是需要我們今后加強管理的方向，也是各單位各部門或者廣大干部職工加以改進(jìn)的地方。

剛才xx同志通報分析了公司一季度經(jīng)濟運行情況，就二季度經(jīng)營工作進(jìn)行了安排，志遠(yuǎn)同志部署了二季度安全生產(chǎn)工作，這些我都同意。在此基礎(chǔ)上，我講三個方面的意見。

一、關(guān)于當(dāng)前形勢的研判。

在年初工作會上，我們已經(jīng)就今后煤炭行業(yè)的形勢做了詳細(xì)的分析，從目前情況來看，進(jìn)一步驗證了我們對市場形勢的研判，甚至比預(yù)想的還要嚴(yán)峻。

一是煤炭行業(yè)的經(jīng)濟形勢。一季度，全國煤炭產(chǎn)銷量同比略有下降，煤炭價格跌至530元/噸，已經(jīng)降低至去年最低水平，比去年同期降低88元;與20xx年同期相比，降低247元。80%的煤炭企業(yè)虧損，停產(chǎn)、降薪、欠薪、貸款發(fā)放工資的企業(yè)增多。進(jìn)入二季度，下游行業(yè)有轉(zhuǎn)暖跡象，但仍不足以支撐煤市走強，供求關(guān)系難以改善，更為主要的是目前市場盲目以量壓價的競爭，不僅影響煤炭企業(yè)自身的正常運轉(zhuǎn)，也影響下游電力企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，電力企業(yè)普遍擔(dān)心走入煤價下跌電價跟隨下跌，電力企業(yè)再壓價煤價再下跌的惡性循環(huán)?？梢?，煤炭市場的低迷態(tài)勢將持續(xù)較長時間，必須做好長久過冬的準(zhǔn)備。

在完全競爭的市場環(huán)境下，誰能扛住降價沖擊，誰就能贏得未來。我們無法左右市場和價格，唯一能夠左右的是盡可能降成本，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強競爭力。與省屬集團相比，xx的優(yōu)勢是管理水平和人工效率，不足之處主要體現(xiàn)在，從區(qū)域位置看，距離市場較遠(yuǎn)，對運價更加敏感，隨著鐵路運價的逐步調(diào)整，xx煤的區(qū)位劣勢更加顯現(xiàn)。從煤質(zhì)看，北部是同煤優(yōu)質(zhì)低硫動力煤，南部是稀缺優(yōu)質(zhì)煤種煉焦煤、無煙煤，xx煤高硫、高灰、低熱值的稟賦差異懸殊。從資源儲備看，省屬集團在政府的強力支持下，后備資源質(zhì)優(yōu)量足。而在經(jīng)營環(huán)境與安全監(jiān)管上，也有諸多制約的因素。因此，我們只能依靠市場機制，勵精圖治，奮發(fā)圖強，放大優(yōu)勢，彌補短板。

二是xx集團和xx公司的經(jīng)營形勢。雖然一季度xx集團按照“穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新”的總體要求，抓落實、強管理、增產(chǎn)量、促銷售、穩(wěn)增長、保安全，安全生產(chǎn)保持良好態(tài)勢，原煤產(chǎn)量和鐵路外運同比增加，成本費用控制較好，重點項目積極推進(jìn)，各項工作取得新進(jìn)展。但煤炭資源稟賦差，地質(zhì)條件復(fù)雜，尤其xx公司高硫煤比例較大，加之國家推出更為嚴(yán)厲的大氣治理措施后，加大了硫分扣罰力度，導(dǎo)致煤炭主產(chǎn)地xx公司的生產(chǎn)組織困難、配采不易、銷售受阻、盈利空間被進(jìn)一步壓縮。同時，一季度，xx集團應(yīng)收賬款大幅增加，預(yù)付款也大幅增長，現(xiàn)金流-40億元，其中，xx公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-12.58億元，集團整體現(xiàn)金流風(fēng)險增加。與中國最大煤企神華集團相比，3月份神華集團和xx集團煤炭銷量分別為3970萬噸和1314萬噸，一季度利潤分別為179億元和7.3億元，除煤炭質(zhì)量差別導(dǎo)致售價不同外，產(chǎn)業(yè)鏈的匹配和互補是最關(guān)鍵的因素。此外，xx華晉公司去年煤炭銷量是xx公司的5.81%，利潤是48.21%，一季度華晉煤炭產(chǎn)量約為230萬噸，利潤達(dá)到4.6億元，xx要保持集團公司第一引擎的位置，面臨很大的壓力和挑戰(zhàn)。

三是外部環(huán)境的問題。從安全方面來說，晉濟高速公路晉城段巖后隧道“3·1”特大道路交通事故發(fā)生后，山西省高度重視，正在開展為期3個月的安全生產(chǎn)大檢查。在這種高壓態(tài)勢下，朔州市進(jìn)一步加大礦井安全檢查力度，公司所屬礦井受制于各種各樣歷史遺留問題的影響，接到了停產(chǎn)通知，雖然經(jīng)過積極的溝通協(xié)調(diào)，目前已經(jīng)恢復(fù)生產(chǎn)，但問題還沒有從根本上解決。所以上半年乃至全年安全形勢非常嚴(yán)峻，而且地方安全監(jiān)管力度將會越來越大，對我們的生產(chǎn)組織和對外協(xié)調(diào)帶來一定的困難。從地方協(xié)調(diào)來說，征地搬遷依然是我們工作的重中之重。一方面老百姓搶栽搶建現(xiàn)象嚴(yán)重，無理要求得不到滿足就攔工，甚至村莊不搬遷也要攔工;另一方面，各級政府穩(wěn)字當(dāng)頭，導(dǎo)致征地搬遷工作進(jìn)展緩慢。這些都大大增加了我們的對外協(xié)調(diào)的難度。從大的環(huán)境上看，由于經(jīng)濟增速普遍回落，政府資金緊張，面臨的社會問題和矛盾會進(jìn)一步加劇，政府對企業(yè)的要求也會更高更多，而企業(yè)的壓力和社會責(zé)任會更大。

四是自身面臨的三個壓力。首先是銷售的壓力。從煤質(zhì)要求看，國家實施更為嚴(yán)厲的大氣治理措施，xx煤主銷區(qū)京津唐、長三角、珠三角等地區(qū)對火電實行更加嚴(yán)格的排放政策，部分省市已要求現(xiàn)有燃煤電廠二氧化硫排放標(biāo)準(zhǔn)由每立方米200毫克降到100毫克甚至50毫克以下，煙塵，氮氧化物排放也要求同步大幅下降。目前市場對煤質(zhì)、硫分越來越苛刻，京津兩地要求硫分0.4以下，華東地區(qū)0.6，華北地區(qū)0.8，在這種情況下電煤用戶開始對燃煤的硫分、發(fā)熱量、價格提出更高的要求。但xx煤高灰、高硫的天然特性與市場需求相悖，雖然xx煤的客戶仍在想方設(shè)法購置低硫煤配比xx高硫煤摻燒，但受限于環(huán)保政策的制約，越來越表現(xiàn)的愛莫能助。這對于xx公司來講，一方面要保證全年銷售量，另一方面還要保證利潤水平，壓力之大可以想象。其次是現(xiàn)金流不足的壓力。一季度公司現(xiàn)金總流入為134億元，其中包括借款流入的46億元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為-12.58億元。目前在國家加強對過剩行業(yè)調(diào)控的背景下，銀行相對收緊了對煤炭企業(yè)的貸款額度，且貸款利率全部上浮，特別是目前公司基建項目及技改項目基本條件不完善，項目貸款資金在審批時無法經(jīng)過貸審委通過，項目貸款難度較大，這些因素促使公司現(xiàn)金流不足壓力日益明顯。第三是非煤項目建設(shè)進(jìn)度的壓力。前期，我們確定了煤炭、電力、煤化工、生態(tài)農(nóng)業(yè)四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，但從實際情況來看，項目的建設(shè)進(jìn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，尤其是電力項目兩年多時間難以快速推進(jìn)，在煤炭行業(yè)整體形勢不好的背景下，不能迅速形成煤電、煤化一體化戰(zhàn)略格局，給公司整體經(jīng)營產(chǎn)生很大壓力。希望各項目定位要樹立大局意識、危機意識，將壓力轉(zhuǎn)化為動力，逐級落實責(zé)任，細(xì)排工期，加快非煤項目建設(shè)進(jìn)度。

二、嚴(yán)格落實集團公司會議精神，強化成本管控，提升經(jīng)濟效益。

4月18日集團公司召開經(jīng)濟運行分析會議，對當(dāng)前嚴(yán)峻形勢進(jìn)行了深刻的剖析，提出了“眼睛向內(nèi)、挖掘潛力、節(jié)能降耗、降本增效”的工作要求，我們要按照集團公司的要求，制定切實可行的措施，實現(xiàn)既定的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。

一要加強成本管控。生產(chǎn)成本控制目標(biāo)由年初同比下降5%調(diào)整為10%，二季度及下半年公司必須力爭再降低成本費用5.5億元，才能完成成本目標(biāo)。一是財務(wù)資產(chǎn)部、企業(yè)管理部等部門要認(rèn)真測算，從5月份重新分解調(diào)整指標(biāo)。各單位要迅速行動起來，盡快梳理成本管控可操作、有實效的具體方案措施。二是強化科技降本、系統(tǒng)降本，從源頭上加強成本費用控制。二季度各單位要優(yōu)化運距，加強礦務(wù)工程管理，降低維修成本，提高自營設(shè)備和人員效率。露天礦要從原煤工效的提升上下功夫，要突出計量管理，外包剝離工程的計量和測定工作要多應(yīng)用信息化手段，盡量減少人為因素，監(jiān)察審計部要對相關(guān)工作的制度、程序和執(zhí)行效果進(jìn)行日常監(jiān)察。井工礦要圍繞單產(chǎn)單進(jìn)，把效益和產(chǎn)量、煤質(zhì)控制結(jié)合起來，實現(xiàn)增產(chǎn)增質(zhì)增效。三是加強設(shè)備管理，要提高設(shè)備租賃管理水平，盡快達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。兩個維修中心在提升自營維修質(zhì)量和效率的同時，必須要核減外委維修，降低設(shè)備運行成本。四是加強水電管理，動力中心要按照吳董事長調(diào)研要求，研究實施錯峰用電可行性，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各生產(chǎn)單位檢修和生產(chǎn)用電時間，加強避峰用電管理。在用水方面，要逐步實行階梯水價管理，鼓勵使用復(fù)用水，減少清水消耗量。

二要加強費用管理。要在不影響安全生產(chǎn)和整體效益的條件下，嚴(yán)格控制資本性支出，核減三項費用，進(jìn)入成本的其它非生產(chǎn)性支出縮減50%，管理費用降低15%。一是核減資本性支出計劃。規(guī)劃發(fā)展部要重新審核年度投資計劃，在確保安全生產(chǎn)和完成全年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的前提下，根據(jù)各項投資計劃的實施情況，取消或推遲項目實施，盡最大可能減少費用支出，將有限的資金投入到生產(chǎn)性的、關(guān)鍵性的、盈利性強的項目。機電管理部等單位要在保證安全生產(chǎn)必要投入的前提下，重新逐項審核新購置設(shè)備，按照“生產(chǎn)性設(shè)備購置減少50%，非生產(chǎn)性設(shè)備購置除保障民生外其余全部取消”的控制目標(biāo)，核減設(shè)備購置費用。要繼續(xù)加大國產(chǎn)化力度，降低采購和使用成本。二是嚴(yán)格控制管理費用，同比下降15%以上。各單位要嚴(yán)格控制接待規(guī)模和接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行出差及住宿標(biāo)準(zhǔn)，加強公務(wù)用車購置及運行費管理，控制會議費、培訓(xùn)費、出國費、會展活動等支出審批，大幅度減少各類學(xué)會、協(xié)會等社會性團體活動，減少有獎評先、有償新聞宣傳，辦公用品實現(xiàn)總量控制、集中采購。三是加強專項資金使用管理。規(guī)劃發(fā)展部要重新梳理安全、維簡和環(huán)保費用，力爭在滿足使用要求前提下適當(dāng)核減費用，沖抵成本。

三要加強外包管理。要通過提高自有人員工作效率，增強工作飽和度，替換部分外包隊伍，外包費用下降20%。一是直接核減外包人員。人力資源部要大力整頓勞動紀(jì)律，在加強考核管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大在冊不在崗人員的清理力度，實現(xiàn)現(xiàn)有人員滿負(fù)荷工作。二是減少外包業(yè)務(wù)或工程項目。除各礦井外，洗選中心、維修中心、動力中心、信息中心、生活服務(wù)中心等生產(chǎn)輔助單位要充分發(fā)揮自有設(shè)備和人員的效率，嚴(yán)格控制和清理業(yè)務(wù)外包。在此基礎(chǔ)上，各單位要有效整合外包隊伍，提高隊伍集中度，通過規(guī)?；?wù)降低費用。三是核減外包費用。除繼續(xù)執(zhí)行對。

合同。

到期的外包業(yè)務(wù)降低5%續(xù)簽合同，要堅持掘進(jìn)費用由現(xiàn)場簽證結(jié)算改為按延米單價結(jié)算，對巷道噴漿、鋪底實行統(tǒng)一立方米價格標(biāo)準(zhǔn)，對于其它類似的外包業(yè)務(wù)，有關(guān)單位要繼續(xù)細(xì)化分析，進(jìn)行單獨談判。原則上除生產(chǎn)礦井外，各單位外包費用下降幅度要高于20%，企業(yè)管理部要進(jìn)行統(tǒng)一的核定和管理。與此同時，在人的問題上，集團公司為減員提效提出了職工總數(shù)只降不增的控制目標(biāo)，而我們必須在力所能及的情況下，盡可能消化職工子女增量問題，解決的辦法就是要加強勞動紀(jì)律的管理，清退長期在冊不在崗人員，嚴(yán)格執(zhí)行退休政策，從嚴(yán)從緊控制業(yè)務(wù)外包，加快項目建設(shè)來增加新的崗位。公司人力資源部要全面整頓勞動紀(jì)律，加強考勤和請銷假管理，控制加班;要在一個月時間內(nèi)摸清各類借調(diào)、頂崗以及拿工資、占崗位人員的情況，提出解決辦法，為配置職工子女創(chuàng)造條件。

四要加強庫存管理。到年底庫存要降低20%，庫存總額不得超過14.5億元，大幅減少三年以上長賬齡庫存物資。一是加強限額采購和庫存周轉(zhuǎn)管理，將6個月訂貨量整體下調(diào)到3個月。二是大力推行物資寄售管理，力爭全年可采購寄售的額度達(dá)到90%。三是利用好3.3億總成件大修等專項費用，消化現(xiàn)有庫存，不得重復(fù)采購。四是加強長賬齡物資管理，要通過消化、處置、集團內(nèi)部“聯(lián)儲共備”調(diào)劑使用、原供應(yīng)商回購、公開拍賣等方式積極處理解決，以釋放庫存資金。

三、強力推進(jìn)“xx”重點工作。

“xx”工作計劃是全年各項工作的基礎(chǔ)和保障，公司在多個場合進(jìn)行了解讀和要求。按時間進(jìn)度要求，3月底需完成的34項階段性工作，現(xiàn)已全部啟動，其中23項。

工作方案。

分別通過會議研究、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核或以文件下發(fā)，11項工作需進(jìn)一步完善方案后報公司研究，整體完成情況還是比較理想的，但完成質(zhì)量參差不齊。有的單位和領(lǐng)導(dǎo)安排到位、落實到位，工作完成質(zhì)量高;有的工作部署了，但落實的不好;還有的因領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠，沒有具體的實施計劃，存在應(yīng)付了事的現(xiàn)象。前幾天，煤炭洗選中心結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營實際，也出臺了“862”重點工作計劃，8個方面62項工作，明確了責(zé)任人、時間節(jié)點、具體方案等，而且按照進(jìn)度計劃進(jìn)行了事務(wù)公開，這樣的做法和態(tài)度值得肯定，物供中心、醫(yī)院、工貿(mào)公司、財務(wù)資產(chǎn)部、煤質(zhì)地測部、工程管理部等部門和單位也做了很多細(xì)致的工作，充分說明大家在思想和行動上與企業(yè)形勢及工作要求保持了一致，各單位應(yīng)該相互借鑒和學(xué)習(xí)。

這里需強調(diào)的是，完成99項重點工作意義大、影響大、責(zé)任大，關(guān)系到各項工作是否在控可控、能否有序推進(jìn)，關(guān)系到全年目標(biāo)任務(wù)的完成和管理水平的提升，關(guān)系到能否擔(dān)當(dāng)?shù)钠鹌髽I(yè)的社會責(zé)任、干部的政治責(zé)任和職工群眾的切身利益。各責(zé)任單位對工作完成情況負(fù)主要責(zé)任，各配合單位要積極協(xié)作、服從大局、各司其責(zé)、協(xié)調(diào)推進(jìn)。在推進(jìn)過程中要做到五個結(jié)合，一是不偏主題，做到點和面的結(jié)合。“xx”全年重點工作點多面廣，各牽頭責(zé)任單位要以“雙十條”為主線，統(tǒng)籌考慮單項工作的部署安排，做到點面結(jié)合、不偏離主線。二是分步實施，做到局部和整體的結(jié)合。個別任務(wù)需要前期調(diào)研、制定方案、分步實施等多個階段，各責(zé)任單位要詳細(xì)制定分步實施計劃，用階段性節(jié)點任務(wù)保證整體計劃的順利實施。三是落實責(zé)任，做到主要和次要的結(jié)合。部分工作難度大，需要逐步推進(jìn)或者邊推邊改，要突出重點、主次分明，善于抓住主要突破口，各個擊破。四是突出實效，做到時間和質(zhì)量的結(jié)合。既要在規(guī)定的時間內(nèi)完成工作計劃和工作方案，更要注重方案的質(zhì)量和實施效果，召開了會議、分配了任務(wù)、下發(fā)了文件只是工作的開始，人們常說行勝于言，關(guān)鍵在于執(zhí)行和落實，考核是否完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)只能是最終的效果和質(zhì)量。五是抓好督導(dǎo)，做到獎勵和處罰的結(jié)合。為確保推進(jìn)效果，公司配套制定了《xx公司關(guān)于“xx工作計劃”專項考核實施細(xì)則》，成立了公司層面的考核領(lǐng)導(dǎo)組，根據(jù)工作內(nèi)容、性質(zhì)的不同，對99項工作進(jìn)行分類并設(shè)定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)獎罰結(jié)合。督辦室要定期形成階段性督辦報告，嚴(yán)格獎罰兌現(xiàn)，監(jiān)察審計部要據(jù)此形成效能監(jiān)察報告，作為年度評先的重要依據(jù)。

四、統(tǒng)籌兼顧處理好四個關(guān)系。

今年既是煤炭行業(yè)競爭加劇、艱難前行的一年，也是xx公司穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新的一年，我們要在安全監(jiān)管更加嚴(yán)格、征地搬遷更加困難、地質(zhì)條件更加復(fù)雜的情況下，保持煤炭產(chǎn)量穩(wěn)中有升;要克服成本的壓力、煤質(zhì)的壓力、市場的壓力，實現(xiàn)經(jīng)營質(zhì)量的平穩(wěn)運行;要推進(jìn)項目前期工作、加快項目基本建設(shè)、完成項目驗收投產(chǎn)，實現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展;要保持職工收入、辦好實事好事、解決后顧之憂，建設(shè)美好xx。實現(xiàn)這些目標(biāo)，必須要依靠全體職工的努力，統(tǒng)一全體職工的意志，得到全體職工的理解，也需要我們在實際工作中處理好一系列矛盾和問題，實現(xiàn)企業(yè)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。

一是處理好降本與安全的關(guān)系。在降本方面，我們提出了要進(jìn)一步壓縮非生產(chǎn)性、非必要性費用支出，避免“計劃過剩、標(biāo)準(zhǔn)過剩、質(zhì)量過剩、功能過剩、進(jìn)度過?！蔽鍌€過剩。但各單位不能因為降成本而忽視必要的安全投入，務(wù)必要體現(xiàn)安全是最大的效益，在確保安全的前提下開展降本增效活動。在這里要提醒各級管理人員，要做到五個保證，保證安全計劃和安全投入不減，保證生產(chǎn)和技改礦井隊伍的資質(zhì)和實力不降，保證質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的要求和標(biāo)準(zhǔn)不低，保證安監(jiān)體系內(nèi)的組織和隊伍的數(shù)量不減，保證安全培訓(xùn)的崗位、數(shù)量和質(zhì)量不變。

二是處理好改革與穩(wěn)定的關(guān)系。改革必然引起利益的重新分配，如果處理不當(dāng)就會引起不穩(wěn)定因素，出現(xiàn)不和諧聲音。公司在改革方案的實施過程中，要以保持公司整體的和諧穩(wěn)定為基礎(chǔ)，以有利于企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展為前提。一方面，必須要堅定改革的決心和信念，要通過改革解決紀(jì)律松懈、人浮于事的問題，解決平均主義、大鍋飯的問題，解決考核不實、蜻蜓點水的問題，解決職責(zé)不清、推諉扯皮的問題，以及影響公平公正、制約效率效益、違反制度紀(jì)律的問題。只有改革，才能突破思想束縛，打破既得利益，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。另一方面，我們不能為改革而改革，不能以新的不合理替代舊的不合理，改革的目的是變得更好、更公平、更有利于發(fā)展、更多的人享受到發(fā)展的成果，因此在制定政策、出臺方案、完善制度時，一定要穩(wěn)妥、積極、現(xiàn)實，不好高騖遠(yuǎn)，不隨波逐流，改革的舉措要得到絕大多數(shù)人的擁護(hù)、理解和執(zhí)行，這樣的改革創(chuàng)新才有生命力，才是成功的。

三是處理好局部與全局的關(guān)系。全局和局部是一個辯證的關(guān)系，從我們所處的環(huán)境和崗位來講，全局利益就是職工的根本利益，是xx集團和xx公司的整體利益。企業(yè)是一個有機的整體，是一盤大棋局，公司必須通過制定和實施發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、制度流程，統(tǒng)籌兼顧各方利益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。我們每一個領(lǐng)導(dǎo)干部所分管的單位及所從事的工作，都是全局的一部分，局部利益包含在全局利益中，能否正確處理好兩者的關(guān)系，是衡量各級管理人員政治素質(zhì)和工作水平的基本標(biāo)準(zhǔn)。我們有的同志常常以自我為主，埋頭經(jīng)營一畝三分地;習(xí)慣于與公司討價還價，小團體或個人利益至上;甚至把崗位固定化，說不得、碰不得、動不得;還有的同志在規(guī)則、制度、方案的制定實施過程中，思想僵化，固執(zhí)己見，只顧及本單位的利益，沒有從全局的角度思考問題。以上這些現(xiàn)象，希望各級領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真反思，在今后工作中，要打破這些局部觀念，本著對公司長遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)的態(tài)度，處理好局部和全局的關(guān)系，維護(hù)公司整體利益。

四是處理好職工期望值與企業(yè)承受能力的關(guān)系。企業(yè)和職工是命運共同體，企業(yè)依靠職工的勞動和貢獻(xiàn)得到生存和發(fā)展，企業(yè)也為職工提供了干事創(chuàng)業(yè)的平臺，提供了物質(zhì)和精神的財富。職工是企業(yè)的基石，是頂梁柱，也是生產(chǎn)力，二者同甘共苦、榮辱與共、相得益彰。過去20xx年里，煤炭行業(yè)形勢一片大好，煤礦職工福利待遇水漲船高，煤礦工人挺直了腰桿，更多地享受到了企業(yè)發(fā)展的成果。就xx而言，我們的收入提高了，職工子女安排了，醫(yī)療保障完善了，工作條件改善了，生活環(huán)境更好了，個人事業(yè)進(jìn)步了，企業(yè)幾乎包辦和解決了我們所有的后顧之憂，職工群眾切實享受到了企業(yè)發(fā)展的豐碩成果。但市場沒有永遠(yuǎn)的常勝將軍，近兩年來市場發(fā)生了根本性逆轉(zhuǎn)，煤炭行業(yè)的嚴(yán)峻形勢超出了所有人的預(yù)期，在企業(yè)普遍舉步維艱的情況下，如果還要求像過去一樣無條件地維持已有的紅利，享受既得的蛋糕，恐怕是不現(xiàn)實的，企業(yè)也是心有余力不足，而且國資委及出資人也是不會同意的。對此企業(yè)和職工必須根據(jù)當(dāng)前形勢做出調(diào)整和犧牲，舍棄一部分利益，齊心協(xié)力共度難關(guān)。各單位要在認(rèn)清、講清形勢的同時，積極引導(dǎo)職工感恩企業(yè)、回報企業(yè)、奉獻(xiàn)企業(yè)，要共享成果，共擔(dān)風(fēng)險，共謀發(fā)展。

同志們，二季度及今后一段時期的工作任務(wù)已經(jīng)明確，抓生產(chǎn)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)的任務(wù)艱巨而重大。我們必須強化危機意識、機遇意識和改革意識，堅定目標(biāo)，攻堅克難，努力完成各項目標(biāo)任務(wù)，為完成“xx”工作計劃，保持公司良好的發(fā)展態(tài)勢，做出新的更大的貢獻(xiàn)。

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇十二

摘要：:醫(yī)院的成本費用控制和經(jīng)濟管理工作，在新市場秩序的沖擊下面臨著嚴(yán)峻的考驗，同行之間的競爭也隨之變得愈加激烈，如何做好醫(yī)院成本費用的控制工作，加強對醫(yī)院經(jīng)濟的管理，已經(jīng)成為當(dāng)前醫(yī)院發(fā)展過程中必須考慮的問題。文章對醫(yī)院成本費用控制和經(jīng)濟管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，根據(jù)具體問題制定出了相應(yīng)的策略，嚴(yán)格控制好醫(yī)院成本費用，完善經(jīng)濟管理體制中的不足，以此來提高醫(yī)院的生存能力，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。

關(guān)鍵詞：:醫(yī)院；成本費用；經(jīng)濟管理；策略。

醫(yī)院的職責(zé)是為人們提供醫(yī)療服務(wù)的，做好醫(yī)院的各項管理工作，能夠營造更好的醫(yī)療環(huán)境，保證醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量，有助于醫(yī)院健康、穩(wěn)定的發(fā)展。足夠的資金是保證醫(yī)院正常運行的前提，為各項工作的開展提供經(jīng)濟保障，對醫(yī)院的成本費用加以嚴(yán)格控制，提升經(jīng)濟管理力度，能夠為醫(yī)院的發(fā)展提供良好的經(jīng)濟基礎(chǔ)。醫(yī)療技術(shù)進(jìn)步和醫(yī)療設(shè)備都在不斷進(jìn)步，在提高醫(yī)院醫(yī)療水平的同時，也加重了醫(yī)院成本費用的負(fù)擔(dān)，做好資金的調(diào)控工作已經(jīng)成為醫(yī)院各項工作中的重點。

一、醫(yī)院成本費用與經(jīng)濟管理現(xiàn)狀分析。

(一)醫(yī)院的成本費用核算工作不到位。

在醫(yī)院運行過程中，所涉及到的費用結(jié)算項目時比較多的，包括各種設(shè)備儀器、醫(yī)療藥物、日常支出等多方面的工作，成本費用核算難度比較大，核算任務(wù)比較重。醫(yī)院的成本費用核算制度不夠完善，核算標(biāo)準(zhǔn)沒有進(jìn)行統(tǒng)一，在進(jìn)行核算的時候，缺乏有效的約束力，出現(xiàn)漏算、多算、錯算等各種不合理現(xiàn)象。醫(yī)院的費用核算工作量是比較大的，需要醫(yī)院的全體員工參與進(jìn)來才能保證核算的精準(zhǔn)度，實際情況卻是醫(yī)院員工的參與力度不強，相關(guān)核算工作僅僅是依靠醫(yī)院的財務(wù)部門來完成的，在核算的時候存在一定的局限性，導(dǎo)致核算結(jié)果不準(zhǔn)確、不科學(xué)，對醫(yī)院工作的開展造成不利影響。

(二)醫(yī)院的財務(wù)部門和經(jīng)濟管理部門工作不協(xié)調(diào)。

醫(yī)院成本費用控制和經(jīng)濟管理工作，需要相應(yīng)的部門來完成，當(dāng)前醫(yī)院的財務(wù)部門和經(jīng)濟管理部門的設(shè)置，存在嚴(yán)重不合理現(xiàn)象，不能有效發(fā)揮部門的職責(zé)。很多醫(yī)院在設(shè)置財務(wù)部門和經(jīng)濟管理部門的時候，沒有明確兩個部門的不同責(zé)任，沒有對兩個部門之間的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)，兩個部門之間缺乏必要的聯(lián)系和溝通，無法發(fā)揮部門的協(xié)同作用。雖然兩個部門的職責(zé)是不同的，但是兩者之間存在必然的聯(lián)系，在醫(yī)院成本費用核算和經(jīng)濟管理中，如果沒有結(jié)合兩個部門所發(fā)揮的不同作用，就容易引發(fā)各種問題，導(dǎo)致醫(yī)院在資金調(diào)控方面出現(xiàn)漏洞。

(三)醫(yī)院成本費用核算方法和經(jīng)濟管理模式比較落后當(dāng)前醫(yī)院的規(guī)模日益變大，醫(yī)院的服務(wù)項目也變得越來越多，這就對成本費用核算方法和經(jīng)濟管理模式提出了新的挑戰(zhàn)。很多醫(yī)院的信息化建設(shè)工作不到位，核算方法還停留在人工核算階段，沒有將信息化技術(shù)應(yīng)用到核算工作中去，核算過程中容易出現(xiàn)各種誤算現(xiàn)象，核算結(jié)果無法真反應(yīng)出醫(yī)院的成本費用。經(jīng)濟管理模式比較落后，管理過程中存在很多漏洞，一些費用的收支信息不完整，經(jīng)濟收入的來源不明確、費用支出的用途不清楚；醫(yī)療設(shè)備、藥物等價格統(tǒng)計工作不到位，對醫(yī)院的經(jīng)濟管理工作造成嚴(yán)重影響。

二、醫(yī)院成本費用控制與經(jīng)濟管理的策略。

(一)對醫(yī)院成本費用進(jìn)行有效的控制。

做好醫(yī)院成本的核算工作，控制醫(yī)院的成本費用，能夠更好的對醫(yī)院的資金流動情況進(jìn)行了解，實現(xiàn)對醫(yī)院資金的更好調(diào)控，對促進(jìn)醫(yī)院的發(fā)展具有重要意義。首先應(yīng)該對醫(yī)院的設(shè)備儀器、醫(yī)療藥物的價格，以及日常支出情況進(jìn)行詳細(xì)的記錄，統(tǒng)一費用核算標(biāo)準(zhǔn)，使成本費用核算更加科學(xué)化、規(guī)范化。使醫(yī)院的每個員工積極參與到成本費用核算工作中，做好日常的記錄工作，為核算工作提供詳細(xì)的信息參考和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)依據(jù)，在保證核算的準(zhǔn)確性的同時，還能提高核算效率，實現(xiàn)了對醫(yī)院成本費用的有效控制。

(二)協(xié)調(diào)財務(wù)部門和經(jīng)濟管理部門之間的關(guān)系。

財務(wù)部門和經(jīng)濟管理部門在醫(yī)院多個部門中是比較重要的，在對醫(yī)院的資金情況進(jìn)行了解、控制時發(fā)揮著不同作用，兩個部門之間的工作存在一定的差異，財務(wù)部門是對醫(yī)院的收支情況進(jìn)行分析管理，經(jīng)濟管理部門是以醫(yī)院成本費用為依據(jù)，對醫(yī)院資金財產(chǎn)進(jìn)行管理，兩個部門是相互依存的關(guān)系，工作內(nèi)容和工作范圍具有一定的互補性，加強兩個部門之間的溝通，充分發(fā)揮部門之間的協(xié)同作用，對醫(yī)院的資金財產(chǎn)進(jìn)行全面的了解與管理。加大對兩個部門工作的監(jiān)督，提高工作質(zhì)量，將相關(guān)的工作落實到底，發(fā)揮兩個部門的價值，促進(jìn)兩個部門之間更好的合作。

(三)改進(jìn)成本費用結(jié)算方法，完善經(jīng)濟管理模式。

加強醫(yī)院員工的經(jīng)濟意識，改變他們的思想觀念，使他們認(rèn)識到醫(yī)院成本費用結(jié)算的重要性，在日常工作中，養(yǎng)成良好的記錄習(xí)慣，對所用到的醫(yī)院的物品和財產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)的記錄，完善成本結(jié)算信息，在結(jié)合先進(jìn)的技術(shù)手段，實現(xiàn)對陳本費用結(jié)算方法的改進(jìn)，減少了成本費用結(jié)算中的不合理現(xiàn)象。引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)濟管理模式，結(jié)合醫(yī)院的自身特點和實際情況，對原有的經(jīng)濟管理模式進(jìn)行調(diào)整、改動；對醫(yī)院的資金流動情況，進(jìn)行定期的總結(jié)，明確每項資金的來源和使用情況，保證資金的透明化，完善醫(yī)院經(jīng)濟管理模式。

三、結(jié)束語。

綜合醫(yī)院的整體情況來看，當(dāng)前醫(yī)院成本費用控制與經(jīng)濟管理中還存在很多問題，醫(yī)院的規(guī)模隨著社會的進(jìn)步變得越來越大，為了更好的滿足醫(yī)院的發(fā)展需求，為醫(yī)院各項工作的開展提供經(jīng)濟保障，就需要對成本費用核算方法進(jìn)行改進(jìn)，對經(jīng)濟管理模式進(jìn)行完善，做好醫(yī)院成本費用控制和經(jīng)濟管理，促進(jìn)醫(yī)院更加健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔡麗萍.醫(yī)院經(jīng)濟管理和成本費用的控制探究[j].世界最新醫(yī)學(xué)信息文摘,。

[2]李金笑.關(guān)于醫(yī)院經(jīng)濟管理與成本費用控制的思考[j].世界最新醫(yī)學(xué)信息文摘,2015[3].

公司經(jīng)營成本分析范文范本篇十三

1、負(fù)責(zé)在總經(jīng)理指導(dǎo)下，主持本部門的日常管理工作，協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系。

2、負(fù)責(zé)根據(jù)公司下達(dá)的定員編制和部門職責(zé)范圍，組織制定和修訂本部門的組織架構(gòu)、工作流程、定崗、定編、員工的崗位職責(zé)、相關(guān)的規(guī)章制度和崗位作業(yè)指導(dǎo)書，做到責(zé)任分明，辦事有據(jù)，提高工作效率。

3、負(fù)責(zé)組織市場調(diào)查，預(yù)測市場發(fā)展趨勢，并針對市場的變化和競爭的需要提出應(yīng)對策略。。

4、參與項目研究、產(chǎn)品定位，并制定租賃策略及各項推廣執(zhí)行方案。5、負(fù)責(zé)制定銷售任務(wù)，監(jiān)督管轄項目的租賃進(jìn)度，確保完成公司要求達(dá)成的租賃目標(biāo)。

6、負(fù)責(zé)組織市場調(diào)查，預(yù)測市場發(fā)展趨勢，并針對市場的變化和競爭的需要提出應(yīng)對策略。

7、負(fù)責(zé)市場日常經(jīng)營管理，協(xié)調(diào)溝通商戶關(guān)系。8、適時策劃、組織、實施各類推廣活動。

9、負(fù)責(zé)公司的招商工作，對各項業(yè)務(wù)的洽談、簽約工作進(jìn)行管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督、審核各項業(yè)務(wù)合同。

10、全面監(jiān)督經(jīng)營部工作人員的行為規(guī)范，執(zhí)行相關(guān)管理條例，完善經(jīng)營管理制度。

11、負(fù)責(zé)對廣告公司、禮儀公司等外協(xié)單位的業(yè)績和策劃水平的調(diào)查評估，提出比選報告，做好與公司選定的外協(xié)單位之間的溝通和聯(lián)系工作，參與廣告策劃、廣告創(chuàng)意的審定和廣告的設(shè)計制作工作。根據(jù)營銷需要，適時開展廣告發(fā)布，并負(fù)責(zé)廣告效果的測評工作。