最新專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短(匯總11篇)

文化是一個(gè)國(guó)家的軟實(shí)力，我們應(yīng)該發(fā)揚(yáng)傳統(tǒng)文化。結(jié)合案例和實(shí)例進(jìn)行說(shuō)明?？偨Y(jié)范文展示了作者在學(xué)習(xí)和工作中的成長(zhǎng)和進(jìn)步。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇一

公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃主動(dòng)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了肯定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

1.年內(nèi)公司分別對(duì)年四季度和一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存狀況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。

(1)2月審計(jì)年度存貨項(xiàng)目;內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)。

(2)8月審計(jì)度上半年存貨項(xiàng)目;。

(3)審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉(cāng)管部門存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋，對(duì)相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)準(zhǔn)時(shí)性、精確性意識(shí)，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)平安完整。

3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：

(2)2月份接受公司工會(huì)托付，開(kāi)展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用狀況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫(kù)存結(jié)余狀況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，肯定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、準(zhǔn)時(shí)性，規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。

(3)二級(jí)單位自有資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫(kù)”存在。

5.工程項(xiàng)目審計(jì)：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬精確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)狀況，技改工程涉及鑒證的`證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范狀況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的選購(gòu)及盤虧盤盈狀況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理狀況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量狀況，工程尾項(xiàng)狀況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

6.協(xié)作審計(jì)：

(2)干部離任審計(jì)，協(xié)作完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，托付云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

2.對(duì)特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場(chǎng)詢價(jià)監(jiān)督，主動(dòng)參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置依據(jù)公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理方法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶參與報(bào)價(jià)，招開(kāi)評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對(duì)其過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督。

4.年11月15日至11月10日間，共參與公司物資選購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督165項(xiàng)，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資選購(gòu)項(xiàng)目25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。

1.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。全年公司共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目個(gè)，提出審計(jì)意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。

2.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的平安運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。

3.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。通過(guò)內(nèi)審工作的開(kāi)展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

1.審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。

2.對(duì)過(guò)程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)的力度。

3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇二

××字[20xx]×××。

深圳市××××有限公司：

根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號(hào)）、《深圳市散裝水泥專項(xiàng)資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號(hào)）的要求，我們接受委托，對(duì)深圳市××××有限公司（以下簡(jiǎn)稱××公司）××項(xiàng)目投資情況進(jìn)行審計(jì)。

××公司管理層的責(zé)任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號(hào)）、《深圳市散裝水泥專項(xiàng)資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號(hào)）的要求，提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)xxxxxxx管理層編制的上述報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在專項(xiàng)審計(jì)過(guò)程中，我們進(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。

現(xiàn)將××項(xiàng)目投資情況報(bào)告如下：

說(shuō)明項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況：包括項(xiàng)目單位名稱、所有制性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、地址、法定代表人、項(xiàng)目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

說(shuō)明項(xiàng)目情況：包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項(xiàng)目建設(shè)完。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇三

為了履行好《_審計(jì)法》和《省地方預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督試行辦法》賦予的職責(zé)，根據(jù)_《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》、全省審計(jì)工作會(huì)議精神和市審計(jì)局《年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案》要求,結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。

（一）指導(dǎo)思想。

以_理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的_精神和科學(xué)發(fā)展觀，圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確立的各項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)，緊密聯(lián)系審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，更加有效地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用，更好地服從、服務(wù)于實(shí)現(xiàn)再造一個(gè)“年的大”目標(biāo)，為港城新區(qū)的壯大崛起作出貢獻(xiàn)。

（二）工作目標(biāo)。

堅(jiān)持服務(wù)“發(fā)展、為民、和諧”審計(jì)工作思路，通過(guò)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，揭示預(yù)算管理不完整、不規(guī)范的問(wèn)題，全面客觀地評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行效果和預(yù)算管理水平，以加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行，促進(jìn)有關(guān)部門和單位依法行政、依法理財(cái)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政性資金使用效益，為人大審查、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行和區(qū)政府加強(qiáng)預(yù)算管理提供依據(jù)。

1、體現(xiàn)服務(wù)發(fā)展觀。進(jìn)一步學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念,突出服務(wù)中心、服務(wù)大局主題，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。把國(guó)家各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策措施的執(zhí)行情況作為重要內(nèi)容，揭露稅收征收、專項(xiàng)資金管理使用方面存在的問(wèn)題，確保政令暢通，推動(dòng)宏觀調(diào)控政策措施的落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

2、體現(xiàn)為民審計(jì)觀。全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，關(guān)心弱勢(shì)群體，加強(qiáng)對(duì)涉及群眾切身利益的專項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，密切關(guān)注民生和社會(huì)保障問(wèn)題，關(guān)注涉農(nóng)項(xiàng)目資金到位情況以及資金安排的合理性及效益情況，確保各項(xiàng)資金合理、有效使用，促進(jìn)利民惠民政策的有效落實(shí)，切實(shí)維護(hù)人民群眾的根本利益。

3、體現(xiàn)審計(jì)責(zé)任觀。結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力、履行職責(zé)。堅(jiān)持以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，堅(jiān)持把查處問(wèn)題與促進(jìn)改革、完善制度、強(qiáng)化管理結(jié)合起來(lái)。深化一級(jí)預(yù)算單位的審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位的審計(jì)監(jiān)控，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的建立和完善。

二、審計(jì)范圍和對(duì)象。

緊緊圍繞全省審計(jì)工作會(huì)議精神和區(qū)委、區(qū)政府工作中心，關(guān)注與構(gòu)建和諧社會(huì)相關(guān)的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金和重大問(wèn)題的審計(jì)，選擇黨政領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、社會(huì)關(guān)注、涉及人民群眾切身利益的重要專項(xiàng)資金開(kāi)展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任，以及選擇多年未經(jīng)審計(jì)的單位作為審計(jì)對(duì)象。署定、省定、市定的審計(jì)項(xiàng)目，按上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)工作方案規(guī)定的范圍和對(duì)象開(kāi)展審計(jì)工作。

年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的對(duì)象主要有：

（一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)單位。

1、區(qū)財(cái)政局具體組織區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行。

2、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。主要包括區(qū)總工會(huì)、區(qū)林辦、區(qū)疾病控制中心、區(qū)衛(wèi)生局、月塘鄉(xiāng)人民政府等5個(gè)項(xiàng)目。重大問(wèn)題可追溯到以前年度，并延伸有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

1、署定的農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金審計(jì)。

2、署定的世亞行貸款項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)。

3、省審計(jì)廳實(shí)施的審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目--就業(yè)再就業(yè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，區(qū)審計(jì)局直接引用其審計(jì)成果。

4、全市審計(jì)機(jī)關(guān)上下聯(lián)動(dòng)的審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。（1）新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；（2）農(nóng)村居民最低生活保障及救災(zāi)救濟(jì)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。這兩個(gè)調(diào)查項(xiàng)目均要達(dá)到一定的抽查面：應(yīng)抽查3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)抽查3個(gè)村。

5、區(qū)審計(jì)局實(shí)施的審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。（1）稅收征管專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；（2）五項(xiàng)社?；饘ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。

除農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金審計(jì)涉及-年三個(gè)年度外，其他的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查項(xiàng)目主要涉及年度。

三、審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)。

圍繞財(cái)政管理體制如政府收支分類、部門預(yù)算、政府集中支付制度、財(cái)政票據(jù)電子化管理等一系列改革開(kāi)展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，揭露財(cái)政管理體制改革中出現(xiàn)的新問(wèn)題，揭露部門預(yù)算編制等存在問(wèn)題；查處財(cái)政資金撥付、使用過(guò)程中存在截留、擠占、挪用等違法違規(guī)問(wèn)題，反映由于決策失誤、管理不善、損失浪費(fèi)影響資金使用效益的問(wèn)題，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算征收、分配、撥付和管理行為，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和財(cái)政資金使用效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；幫助部門、單位查找內(nèi)控制度不健全及不完善的地方，從健全制度、完善機(jī)制、提高資金使用效益等方面提出審計(jì)建議，促進(jìn)提高決策和管理水平。其審計(jì)主要內(nèi)容是：

（一）財(cái)政部門。

1.預(yù)算批復(fù)情況。主要審查財(cái)政部門是否按規(guī)定在本級(jí)_批準(zhǔn)本級(jí)預(yù)算后及時(shí)足額向預(yù)算執(zhí)行部門批復(fù)預(yù)算；核實(shí)本級(jí)預(yù)留預(yù)算指標(biāo)是否公開(kāi)并有專項(xiàng)用途，有無(wú)通過(guò)預(yù)留預(yù)算指標(biāo)脫離政府管理和人大監(jiān)督；本級(jí)年度預(yù)算執(zhí)行中的追加預(yù)算是否報(bào)經(jīng)區(qū)人大和政府批準(zhǔn)；各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金在安排和使用上是否符合有關(guān)的規(guī)定及要求。

2.預(yù)算收入管理情況。主要審查財(cái)政部門編制的年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果中本級(jí)組織的各項(xiàng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和下級(jí)上解收入，是否與財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表、各項(xiàng)收入明細(xì)賬、收入憑證以及國(guó)家金庫(kù)報(bào)表反映的數(shù)字一致，有無(wú)隱瞞、少列預(yù)算收入的問(wèn)題；核實(shí)財(cái)政部門對(duì)征收或已繳入國(guó)庫(kù)的國(guó)有資產(chǎn)收益、罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金和其他非稅收入是否足額納入預(yù)算管理，有無(wú)掛暫存款科目或隱瞞轉(zhuǎn)移收入問(wèn)題；財(cái)政部門對(duì)非稅收入票據(jù)管理及監(jiān)繳非稅收入情況，核實(shí)“收支兩條線”規(guī)定的執(zhí)行情況。

3.預(yù)算支出管理情況。主要審查財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)是否嚴(yán)格按規(guī)定核算支出，有無(wú)以借款列支出或混淆預(yù)算年度界限，將預(yù)撥下年資金列入當(dāng)年支出造成虛列或多列當(dāng)年預(yù)算支出的問(wèn)題；財(cái)政部門是否嚴(yán)格按年度預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，有無(wú)辦理無(wú)預(yù)算、超預(yù)算或向沒(méi)有預(yù)算領(lǐng)撥關(guān)系的非預(yù)算單位撥款的問(wèn)題；核實(shí)各類專項(xiàng)資金的分配是否按政策規(guī)定及時(shí)足額下達(dá)撥付，以及專項(xiàng)資金的效益情況；預(yù)算調(diào)整是否編制了預(yù)算調(diào)整方案并提請(qǐng)區(qū)_會(huì)審查批準(zhǔn)，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題；預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用是否經(jīng)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

4.上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金的安排使用情況。主要審查稅收返還收入、原體制補(bǔ)助、一般轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)撥款補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助和其他補(bǔ)助等轉(zhuǎn)移支付的項(xiàng)目是否真實(shí)、準(zhǔn)確；核實(shí)市財(cái)政對(duì)區(qū)財(cái)政、區(qū)財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的結(jié)算情況，重點(diǎn)核實(shí)結(jié)算項(xiàng)目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和文件依據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確；財(cái)政部門有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)隨意調(diào)整或設(shè)立補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，缺乏依據(jù)辦理轉(zhuǎn)移支付的問(wèn)題；轉(zhuǎn)移支付支出占地方總支出的比重。

5.預(yù)算收支平衡情況。主要審查財(cái)政支出是否控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，有無(wú)突破預(yù)算；年終結(jié)余是否真實(shí)合規(guī)，有無(wú)人為調(diào)節(jié)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出；有無(wú)違反規(guī)定將專項(xiàng)資金結(jié)余混同于其他資金結(jié)余，從而擠占專項(xiàng)資金的問(wèn)題；財(cái)政部門是否按規(guī)定清理往來(lái)款項(xiàng)，有無(wú)通過(guò)往來(lái)科目隱瞞收入或虛列支出，造成收支不實(shí)的問(wèn)題；有無(wú)資金長(zhǎng)期掛賬，通過(guò)往來(lái)科目分配預(yù)算資金，脫離政府管理和人大監(jiān)督的問(wèn)題；對(duì)區(qū)本級(jí)預(yù)算的細(xì)化情況、部門預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

6、預(yù)算外資金收支計(jì)劃完成及財(cái)政專戶的管理情況。檢查預(yù)算外資金收支計(jì)劃是否經(jīng)過(guò)政府正式批準(zhǔn)，計(jì)劃編制是否真實(shí)、合理、科學(xué)以及收支計(jì)劃完成情況；檢查綜合預(yù)算編制的執(zhí)行情況；檢查是否存在通過(guò)預(yù)算外賬戶調(diào)節(jié)或隱瞞預(yù)算收入等問(wèn)題；檢查財(cái)政專戶撥款是否及時(shí)、足額，各類專項(xiàng)資金是否按照規(guī)定的用途撥付；檢查財(cái)政專戶利息結(jié)算是否符合政策規(guī)定；檢查各項(xiàng)暫存款、暫付款是否及時(shí)清理，大額資金調(diào)度是否安全、合規(guī)。

（二）預(yù)算部門。

1、摸清部門各項(xiàng)資金的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、管理模式，檢查部門、單位的各項(xiàng)收入是否真實(shí)、完整；檢查內(nèi)部控制制度是否健全、有效，以及政府采購(gòu)制度的執(zhí)行情況；檢查國(guó)有資產(chǎn)的使用和管理是否安全完整、處置是否合規(guī)、合法。

2、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況。檢查各項(xiàng)收入是否納入部門單位的綜合預(yù)算，綜合預(yù)算編制是否科學(xué)、完整、合理；核實(shí)部門單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政批復(fù)的細(xì)化預(yù)算，從總體上把握和分析部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)果；檢查預(yù)算主管部門是否及時(shí)批復(fù)預(yù)算、分配和撥付資金，是否存在改變資金用途或截留下屬單位資金等情況；檢查部門單位是否按照規(guī)定真實(shí)地編制決算，是否存在虛列預(yù)算支出等行為。

3、各項(xiàng)收支真實(shí)、完整、合法情況。檢查各項(xiàng)收入是否來(lái)源合法，是否存在隱瞞轉(zhuǎn)移收入、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入的情況；檢查“收支兩條線”、財(cái)政票據(jù)電子化管理制度的執(zhí)行情況；檢查有關(guān)支出是否合法，開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；檢查有無(wú)存在擠占挪用專項(xiàng)資金、將項(xiàng)目支出用于彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)不足的情況；分析資金使用是否達(dá)到預(yù)期的效果，有無(wú)存在損失浪費(fèi)現(xiàn)象。

1、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金審計(jì)，對(duì)-年三年來(lái)的農(nóng)發(fā)工程、項(xiàng)目管理和資金管理情況進(jìn)行摸底和清查，促進(jìn)項(xiàng)目和資金管理存在問(wèn)題的整改，推進(jìn)項(xiàng)目工程進(jìn)度和強(qiáng)化質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步改善項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件。

2、署定世亞行貸款項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。按照_的統(tǒng)一部署和工作要求，認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)工作，在歷年審計(jì)的基礎(chǔ)上，要突出對(duì)存在問(wèn)題的整改、落實(shí)的檢查，評(píng)價(jià)外債資金的使用效益，促進(jìn)加強(qiáng)對(duì)外債資金的管理。

3、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，以促進(jìn)這一惠民政策的全面實(shí)施為目標(biāo)，揭示政策執(zhí)行面不足以及年該專項(xiàng)資金在預(yù)算安排、管理和支付過(guò)程中存在的不規(guī)范問(wèn)題，進(jìn)一步完善農(nóng)村醫(yī)療救助制度，促使參合農(nóng)民得到更多的實(shí)惠，促進(jìn)合作醫(yī)療基金安全規(guī)范有序運(yùn)行。

4、農(nóng)村居民最低生活保障及救災(zāi)救濟(jì)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，摸清年農(nóng)村居民最低生活保障及救災(zāi)救濟(jì)專項(xiàng)資金在預(yù)算安排、分配、撥付、使用、管理等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，確保應(yīng)享受對(duì)象得到全面保障，提出加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理、提高資金使用效益的建議。

5、稅收征管專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，以規(guī)范稅收征管行為，加強(qiáng)稅源管理為目標(biāo)，從源頭上掌握稅源及其征管情況，揭示和反映年稅收征管中存在的突出問(wèn)題，從管理機(jī)制上解決稅收流失和執(zhí)法不嚴(yán)的問(wèn)題，促進(jìn)稅收征管健康有序地進(jìn)行，確保稅收的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，為政府財(cái)力增收做貢獻(xiàn)。

6、五項(xiàng)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，揭示年各項(xiàng)基金征繳、使用和管理中存在的違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)其安全有效運(yùn)行和保值增值，確保社會(huì)保障措施的貫徹落實(shí)。

（四）跟蹤檢查審計(jì)查出問(wèn)題的糾正和整改情況。

1、各審計(jì)組要對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的糾正和整改情況，繼續(xù)開(kāi)展跟蹤檢查。對(duì)未糾正、整改的問(wèn)題，要認(rèn)真地分析原因，提出采取措施的具體意見(jiàn)。

2、各審計(jì)組對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行及列入年“兩個(gè)報(bào)告”的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)決定、審計(jì)報(bào)告的落實(shí)執(zhí)行及具體整改情況，要在法定時(shí)效內(nèi)，開(kāi)展后續(xù)審計(jì)工作。要求被審計(jì)單位出具整改、落實(shí)的專題報(bào)告，各審計(jì)組要按照審計(jì)項(xiàng)目寫出“后續(xù)審計(jì)報(bào)告”，逐條逐項(xiàng)地詳細(xì)反映被審計(jì)單位落實(shí)、整改情況（包括未糾正的原因、整改的具體措施和采納審計(jì)建議等情況），報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，并抄送監(jiān)察室和財(cái)金股。財(cái)金股要進(jìn)行匯總整理，根據(jù)要求在年底前專題向區(qū)政府、區(qū)人大報(bào)告。

四、組織分工和時(shí)間安排。

（一）組織分工。

審計(jì)項(xiàng)目的具體分工詳見(jiàn)《年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表》。

（二）時(shí)間安排。

上級(jí)指定的審計(jì)項(xiàng)目，按上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一規(guī)定時(shí)間要求完成。區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，具體時(shí)間安排是：

年6月15日前，全面完成審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，并書(shū)面征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。

年7月5日前（署、省定項(xiàng)目除外），下達(dá)審計(jì)決定書(shū)，出具審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查報(bào)告和審計(jì)綜合報(bào)告。

年7月30日前，完成《年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)的結(jié)果報(bào)告》及代區(qū)政府草擬《年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。

五、工作要求。

（一）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)審計(jì)局全體審計(jì)人員要在局務(wù)會(huì)議統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下按照“誰(shuí)分管、誰(shuí)實(shí)施、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則開(kāi)展工作，各分管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)協(xié)調(diào)解決審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題，并做好與市局業(yè)務(wù)科室的聯(lián)絡(luò)溝通工作。股室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組長(zhǎng)和審計(jì)人員要按照既定工作規(guī)定、要求、步驟和程序，密切配合，加強(qiáng)溝通，充分發(fā)揮審計(jì)整體合力作用，確保圓滿完成審計(jì)任務(wù)。

（二）要把提高審計(jì)工作質(zhì)量作為頭等大事來(lái)抓。繼續(xù)落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)質(zhì)量責(zé)任制，審計(jì)組長(zhǎng)和審計(jì)人員要按照各自的責(zé)任分工，審計(jì)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)都必須做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，認(rèn)真搞好審前調(diào)查，在充分掌握本級(jí)財(cái)政資金運(yùn)作情況的基礎(chǔ)上選擇好審計(jì)重點(diǎn)，按要求編制好實(shí)施方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定。分管領(lǐng)導(dǎo)具體分管到位，抓好組織協(xié)調(diào)，定期聽(tīng)取審計(jì)組匯報(bào)，及時(shí)解決審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題。

（三）要廉潔從審，按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)。要牢固樹(shù)立時(shí)效觀念，對(duì)照計(jì)劃規(guī)定的完成時(shí)間，加強(qiáng)進(jìn)度控制，確保完成計(jì)劃進(jìn)度的時(shí)效性，確保預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)按時(shí)、保質(zhì)保量地完成。局將加強(qiáng)效能跟蹤檢查，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)度和執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況，若需調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃和完成時(shí)間的，各審計(jì)組長(zhǎng)要提出調(diào)整意見(jiàn)交局務(wù)會(huì)議審定。各責(zé)任股室應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，自覺(jué)向辦公室、財(cái)金股報(bào)送擬列入“兩個(gè)報(bào)告”問(wèn)題及宏觀性建議、后續(xù)審計(jì)報(bào)告等書(shū)面資料。堅(jiān)持審計(jì)公示、審計(jì)回訪、廉政紀(jì)律反饋和責(zé)任追究制度，局領(lǐng)導(dǎo)要率先垂范，廉潔自律，各審計(jì)人員要大力倡導(dǎo)文明審計(jì)，嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，維護(hù)好審計(jì)機(jī)關(guān)清正廉潔的形象。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇四

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購(gòu)管理情況的調(diào)查》、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對(duì)支行集中采購(gòu)管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見(jiàn)和建議。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來(lái)看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過(guò)審計(jì)調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng)，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫的調(diào)查報(bào)告已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科。

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開(kāi)展了對(duì)20xx年度以來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實(shí)，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)20xx年度以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定切實(shí)可行的措施；強(qiáng)化整改意識(shí)，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問(wèn)題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問(wèn)題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。

3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題經(jīng)過(guò)直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問(wèn)題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

4、嚴(yán)格督促，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對(duì)個(gè)別未整改到位的`問(wèn)題，督促，制定下一步具體整改措施。通過(guò)開(kāi)展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的“回頭看”活動(dòng)，真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對(duì)泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對(duì)樂(lè)清支行行長(zhǎng)履職審計(jì)、對(duì)溫州中心支局外匯依法行政審計(jì)，對(duì)參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

20xx年我局在市委統(tǒng)戰(zhàn)部的指導(dǎo)下，在各民主黨派市委的支持下，圓滿完成了特約審計(jì)員的換屆聘任工作。20xx年我局將繼續(xù)貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于堅(jiān)持和完善中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度的意見(jiàn)》（中發(fā)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)特約審計(jì)員工作，以充分發(fā)揮特約審計(jì)員參政議政和民主監(jiān)督的作用。具體工作計(jì)劃安排如下：

一月份：開(kāi)展新一屆特約審計(jì)員培訓(xùn)工作。向他們介紹我局的職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)，審計(jì)法律規(guī)范體系、法律法規(guī)與審計(jì)機(jī)關(guān)的關(guān)系。為使他們盡快熟悉審計(jì)工作，為每一位特約審計(jì)員提供《領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)知識(shí)讀本》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施細(xì)則》等書(shū)籍資料。

二月份：組織特約審計(jì)員參加全市審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議內(nèi)容有：通報(bào)全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神、20xx年審計(jì)工作總結(jié)和20xx年工作計(jì)劃，使特約審計(jì)員了解全年審計(jì)工作情況。

四月份：邀請(qǐng)?zhí)丶s審計(jì)員參加對(duì)本市審計(jì)機(jī)關(guān)第18次審計(jì)職業(yè)道德檢查月活動(dòng)，聽(tīng)取特約審計(jì)員對(duì)本市審計(jì)機(jī)關(guān)廉政監(jiān)督制度建設(shè)方面的意見(jiàn)。

六月份：邀請(qǐng)?zhí)丶s審計(jì)員參加xx市審計(jì)機(jī)關(guān)成立20周年紀(jì)念大會(huì)。

九月份：通報(bào)20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況和部分重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)情況。

十二月份：聽(tīng)取特約審計(jì)員對(duì)做好20xx年審計(jì)工作的意見(jiàn)和建議。

此外，繼續(xù)保持與特約審計(jì)員的經(jīng)常性聯(lián)系，為他們訂閱《中國(guó)審計(jì)》雜志和《中國(guó)審計(jì)報(bào)》，郵寄《上海審計(jì)動(dòng)態(tài)》等資料，使他們能及時(shí)了解審計(jì)工作情況，掌握審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，為開(kāi)展特約審計(jì)員工作創(chuàng)造條件。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇五

我們審計(jì)了后附的南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱新瑋公司)xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表及有關(guān)編制說(shuō)明。

在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，如實(shí)編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表，是新瑋公司管理層的責(zé)任。

這種責(zé)任包括:。

(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;。

(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);(4)恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的具體范圍。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。

選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。

審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司在xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況。

我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制說(shuō)明第二項(xiàng)所述，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。

本報(bào)告僅供南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)使用，不得用于其他目的。

本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇六

安達(dá)信·華強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“我們”)接受委托，審計(jì)了本溪鋼鐵。

(集團(tuán))有限責(zé)任公司第二煉鐵廠(以下簡(jiǎn)稱“該廠”)于二零零零年十二月三十。

一日的資產(chǎn)負(fù)債表和截至二零零零年十二月三十一日止年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

編制會(huì)計(jì)報(bào)表是本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“該公司”)及該廠管。

理階層的責(zé)任，我們的責(zé)任是依據(jù)我們的審計(jì)對(duì)上述會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)。我們的審。

計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合該廠。

的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合中華人民共和國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限。

公司會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了該廠于二零零零年十二。

月三十一日的財(cái)務(wù)狀況及截至二零零零年十二月三十一日止年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金。

流量情況，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。

本專項(xiàng)報(bào)告僅供該公司擬向本鋼板材股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)轉(zhuǎn)。

讓該廠權(quán)益并就??貴公司本次發(fā)行新股作參考用途，不得用作任何其他目的。

安達(dá)信??華強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所?中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

中國(guó)??北京????????????????孫宜。

二零零一年四月二十一日????中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

肖慶華本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司第二煉鐵廠。

于二零零零年十二月三十一日的資產(chǎn)負(fù)債表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

附注四?????????????二零零零年。

十二月三十一日。

資產(chǎn)。

流動(dòng)資產(chǎn)：

減：壞帳準(zhǔn)備????????????????????????????????-。

固定資產(chǎn)：

減：累計(jì)折舊??????????5????????????(695,948,351)。

附注四????????二零零零年。

十二月三十一日。

負(fù)債及所有者權(quán)益。

流動(dòng)負(fù)債：

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款????8,?13???????100,000,000。

長(zhǎng)期負(fù)債：

所有者權(quán)益：

所有者權(quán)益合計(jì)??????????????????????446,828,672。

負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)??????????????1,749,234,107。

法定代表人：張營(yíng)富?????財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇?????會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉。

附注乃本會(huì)計(jì)報(bào)表的組成部分。

本溪鋼鐵(集團(tuán))責(zé)任有限公司第二煉鐵廠。

截至二零零零年十二月三十一日止會(huì)計(jì)年度的利潤(rùn)表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

附注四?????????二零零零年度。

減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??????13??????????(2,922,997,698)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加????9???????????????(40,455,855)。

減：管理費(fèi)用??????????????????????????(25,279,444)。

財(cái)務(wù)費(fèi)用?????????????12??????????????????????(133)。

減：營(yíng)業(yè)外支出???????????????????????????(929,318)。

減：所得稅????????????9???????????????(97,742,309)。

法定代表人：張營(yíng)富????財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇????會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉。

附注乃本會(huì)計(jì)報(bào)表的組成部分。

本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司第二煉鐵廠。

截至二零零零年十二月三十一日止會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

二零零零年度。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金??????????????????????????(13,100,097)。

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金?????????????????????????(2,898,209)。

支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金????????????????????????(37,878,518)。

現(xiàn)金流出小計(jì)??????????????????????????????????????????(53,876,824)。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金?????????????-。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

二零零零年度。

將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：

存貨的增加????????????????????????????????????????????(26,460,386)。

經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的減少?????????????????????????????????(200,027,492)。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：

減：貨幣資金期初余額???????????????????????????????????????(2,086)。

法定代表人：張營(yíng)富????財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇?????會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉。

文檔為doc格式。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇七

各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學(xué)校，有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校：

今年月12日是我國(guó)第九個(gè)全國(guó)防災(zāi)減災(zāi)日，主題是“減輕社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，提升基層減災(zāi)能力”，月8日至14日為防災(zāi)減災(zāi)宣傳周。根據(jù)《國(guó)家減災(zāi)委員會(huì)關(guān)于做好20xx年全國(guó)防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號(hào)）及《湖北省減災(zāi)委員會(huì)關(guān)于做好20xx年“12”防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號(hào)）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災(zāi)減災(zāi)日宣傳教育活動(dòng)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強(qiáng)風(fēng)、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災(zāi)害造成的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失也越發(fā)嚴(yán)重。學(xué)校是人群高度密集的場(chǎng)所，做好學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作責(zé)任特別重大，一刻也不能放松。各地各學(xué)校要從防災(zāi)減災(zāi)的大局出發(fā)，進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實(shí)做好災(zāi)害防御和救災(zāi)救助工作，提高防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。

學(xué)校是防災(zāi)減災(zāi)教育的主陣地，有效的防災(zāi)減災(zāi)教育，是普及防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)知識(shí)、提高廣大師生防災(zāi)減災(zāi)意識(shí)與技能的重要途徑。各地各學(xué)校要突出防災(zāi)救災(zāi)工作的新理念新思路，堅(jiān)持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅(jiān)持常態(tài)減災(zāi)和非常態(tài)救災(zāi)相統(tǒng)一，建立防災(zāi)減災(zāi)宣傳教育的長(zhǎng)效機(jī)制。要把防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育列入學(xué)校教學(xué)計(jì)劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開(kāi)展生動(dòng)活潑的防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育，教育活動(dòng)要覆蓋到每一所學(xué)校、每一位師生。充分利用家長(zhǎng)會(huì)、主題班會(huì)、校園廣播、《致家長(zhǎng)的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長(zhǎng)宣傳防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)知識(shí)，提醒學(xué)生家長(zhǎng)配合做好災(zāi)害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害發(fā)生的規(guī)律和特點(diǎn)開(kāi)發(fā)防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)地方程。以“防災(zāi)減災(zāi)日”等節(jié)點(diǎn)為契機(jī)，深入開(kāi)展防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)主題宣傳教育活動(dòng)。

各地各學(xué)校要認(rèn)真總結(jié)近年在防災(zāi)減災(zāi)工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災(zāi)害中的寶貴經(jīng)驗(yàn)和深刻教訓(xùn)，對(duì)校園校舍及防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，查找風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺(tái)賬，提出有針對(duì)性的整改措施，明確整改工作責(zé)任和工作時(shí)間進(jìn)度，逐一整改銷號(hào)，盡最大可能減輕災(zāi)害造成的損失和影響。

各地各學(xué)校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災(zāi)害情況特點(diǎn)，進(jìn)一步完善各類救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，重點(diǎn)針對(duì)城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災(zāi)害、風(fēng)雹等自然災(zāi)害以及火災(zāi)、安全事故等突發(fā)災(zāi)害事，制定切實(shí)可行的演練計(jì)劃和保障措施，因地制宜組織開(kāi)展應(yīng)急預(yù)案演練活動(dòng)，提高預(yù)案的針對(duì)性和可操作性，進(jìn)一步規(guī)范各類災(zāi)害的應(yīng)對(duì)處置程序，確保責(zé)任明確到人、落實(shí)到位。演練活動(dòng)要貼近實(shí)際，提高師生參與度，促進(jìn)師生增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升應(yīng)急避險(xiǎn)和自救互救能力。

各地各學(xué)校要認(rèn)真組織開(kāi)展今年“12”防災(zāi)減災(zāi)日的各項(xiàng)活動(dòng)，并與月20日前將活動(dòng)開(kāi)展情況總結(jié)報(bào)告報(bào)送至省教育廳。

各市、州教育行政部門總結(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。

各高?？偨Y(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。

有關(guān)中等職業(yè)學(xué)?？偨Y(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇八

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債，更沒(méi)有舉債消費(fèi)。

5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi)，并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問(wèn)題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績(jī)，確保國(guó)有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。

重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購(gòu)比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審，取得了較好成績(jī)。按照年初制定的工作目標(biāo)，在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書(shū)，實(shí)施審計(jì)過(guò)程及審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的.審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問(wèn)題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見(jiàn)適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。通過(guò)上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開(kāi)展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇九

根據(jù)組織安排，本人于20xx年12月至20xx年元月?lián)蝬x鎮(zhèn)黨委書(shū)記、人大主席，20xx年元月因工作需要調(diào)至縣水保局工作，根據(jù)縣審計(jì)局審計(jì)通知書(shū)（x審?fù)ǎ?0xx］11號(hào)）的要求，將本人任期內(nèi)有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、職責(zé)范圍和分工。

（一）主持黨委、人大全面工作，認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級(jí)指示，確保在全鎮(zhèn)得以貫徹落實(shí)。

（二）加強(qiáng)班子、組織和隊(duì)伍建設(shè)，提高班子和黨組織的戰(zhàn)斗力，提高隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持任人唯賢的用人路線，選拔任用德才兼?zhèn)涞母刹俊?/p>

（三）領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)_機(jī)關(guān)和群團(tuán)組織，研究決策全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的重大事項(xiàng)。

（四）全面負(fù)責(zé)黨的建設(shè)工作，履行村級(jí)組織建設(shè)直接責(zé)任人的職責(zé)，加強(qiáng)以村黨支部為核心的村級(jí)組織建設(shè)。

（五）負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)的思想政治工作、民主法治建設(shè)和精神文明建設(shè)等工作。

二、任職期間財(cái)政、財(cái)務(wù)收支和工作目標(biāo)、任務(wù)完成情況。

在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，xx鎮(zhèn)緊緊圍繞“主攻項(xiàng)目、決戰(zhàn)兩區(qū)、壯大總量、集聚發(fā)展”的工作思路，以蘇區(qū)振興發(fā)展和新一輪扶貧開(kāi)發(fā)工作為抓手，帶領(lǐng)和組織全鎮(zhèn)廣大干部群眾搶抓機(jī)遇，迎難而上，苦干實(shí)干，努力為建設(shè)人文、開(kāi)放、創(chuàng)業(yè)、平安、幸福新寧都而不懈奮斗，過(guò)去的三年是xx鎮(zhèn)歷史以來(lái)發(fā)展最快、變化的時(shí)期，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)快速健康發(fā)展，社會(huì)大局持續(xù)穩(wěn)定，群眾生活水平顯著提高，一個(gè)發(fā)展?jié)摿Φ腵山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)初步顯現(xiàn)。

（一）統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，以蘇區(qū)振興發(fā)展為契機(jī)，全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐明顯加快。

1、全鎮(zhèn)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速創(chuàng)歷史水平。三年來(lái)，狠抓發(fā)展不放松，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，著力推動(dòng)全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。20xx年全鎮(zhèn)生產(chǎn)總值達(dá)14400萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20%；農(nóng)民人均純收入達(dá)2498元，同比增長(zhǎng)；完成招商引資到位資金2000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)；完成固定資產(chǎn)總投資預(yù)計(jì)1200萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇十

1.甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表由abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，1月5日甲公司已與efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂合同審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)表，下列關(guān)于abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所與efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間的溝通說(shuō)法不正確的是()。

b.溝通可以采用電話詢問(wèn)、舉行會(huì)談、致送審計(jì)問(wèn)卷等方式。

c.溝通最常用的方式是查閱abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作底稿。

d.溝通并不是必要程序，而是由efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)審計(jì)工作需要自行決定。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所擬接受w公司委托審計(jì)其度財(cái)務(wù)報(bào)表，在接受委托前與審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)表的efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行溝通，以下有關(guān)說(shuō)法中不正確的是()。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所與efg會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間是否溝通應(yīng)當(dāng)視具體情況而定。

c.在進(jìn)行必要溝通后，abc會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)溝通結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

d.溝通的目的是確定是否接受委托。

3.被審計(jì)單位在授權(quán)前后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通時(shí)，應(yīng)當(dāng)以()方式。

a.口頭。

b.書(shū)面。

c.口頭或書(shū)面。

d.電子文檔。

4.關(guān)于前后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通以下說(shuō)法中不正確的是()。

a.溝通的前提是征得被審計(jì)單位的同意。

b.溝通必須是采用書(shū)面的方式。

c.在前后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通過(guò)程中，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)有主動(dòng)溝通的義務(wù)。

5.甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬承接a公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，致函前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師未獲得回復(fù)，且沒(méi)有理由認(rèn)為變更事務(wù)所的原因異常，此時(shí)甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)該()。

a.拒絕接受委托。

b.接受委托。

c.直接與治理層進(jìn)行溝通。

d.設(shè)法以其他方式與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行再次溝通。

6.下列有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和治理層溝通過(guò)程的描述中錯(cuò)誤的是()。

b.注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層溝通的事項(xiàng)越重要，則溝通的詳略程度和及時(shí)性也應(yīng)該有高的要求。

c.注冊(cè)會(huì)計(jì)師與上市公司治理層的溝通沒(méi)有與非上市的小企業(yè)治理層溝通更為正式和頻繁。

d.確定溝通過(guò)程的主要目的在于確定與治理層溝通的形式和時(shí)間。

7.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在就計(jì)劃的審計(jì)范圍和時(shí)間與治理層溝通時(shí)，有些事項(xiàng)是應(yīng)當(dāng)考慮的，有些事項(xiàng)是可以考慮的，下列不屬于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層溝通中可以考慮的事項(xiàng)是()。

a.治理層對(duì)內(nèi)部控制和舞弊的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和措施。

d.注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層商定的溝通事項(xiàng)的性質(zhì)。

8.以下屬于治理層的是()。

a.董事會(huì)。

b.總經(jīng)理。

c.副經(jīng)理。

d.財(cái)務(wù)總監(jiān)。

9.對(duì)于一些影響特別重大、性質(zhì)十分特殊的溝通事項(xiàng)，或者在與治理層下設(shè)組織、人員進(jìn)行溝通無(wú)法達(dá)到溝通目的的情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能需要與()進(jìn)行溝通。

a.管理層。

b.治理層整體。

c.治理層的下設(shè)組織或人員。

d.股東大會(huì)。

10.如果由于被審計(jì)單位的治理結(jié)構(gòu)沒(méi)有被清楚地界定，導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法清楚地識(shí)別適當(dāng)?shù)臏贤▽?duì)象，被審計(jì)單位也沒(méi)有指定適當(dāng)?shù)臏贤▽?duì)象，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)()。

a.視為審計(jì)范圍受到限制，發(fā)表保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

b.視為審計(jì)范圍受到限制，發(fā)表否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

c.盡早與審計(jì)委托人商定溝通對(duì)象，并就商定的結(jié)果形成備忘錄或其他形式的書(shū)面記錄。

d.解除業(yè)務(wù)約定。

二、多項(xiàng)選擇題。

1.如果發(fā)現(xiàn)前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在重大錯(cuò)報(bào)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師以下處理恰當(dāng)?shù)挠?)。

a.直接告知前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

b.提請(qǐng)被審計(jì)單位告知前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

c.必要時(shí)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師可要求被審計(jì)單位安排三方會(huì)談。

2.為使前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師愿意向其提供更多的接觸工作底稿的機(jī)會(huì)，后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮同意前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師在自己查閱工作底稿過(guò)程中可能作出的限制，這些限制條件包括()。

b.不將查閱工作底稿的信息告知被審計(jì)單位。

d.不將查閱工作底稿獲得的信息用于其他任何目的。

3.下列說(shuō)法中正確的有()。

b.審計(jì)工作底稿的所有權(quán)屬于會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

4.以下給出的各種情形中，b會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師屬于a會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的.前任的有()。

5.x公司2008年的財(cái)務(wù)報(bào)表由b會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。a會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接了x公司20財(cái)務(wù)報(bào)表工作，在實(shí)施必要的審計(jì)程序后，a會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)x公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表可能存在重大錯(cuò)報(bào)，a會(huì)計(jì)師事務(wù)所可能采取()措施。

a.直接告知x公司管理層。

b.直接告知b會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

6.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在接受委托前應(yīng)當(dāng)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通的內(nèi)容包括()。

b.前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師與管理層在重大會(huì)計(jì)、審計(jì)等問(wèn)題上存在的意見(jiàn)分歧。

c.是否發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位管理層存在誠(chéng)信方面的問(wèn)題。

d.前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為導(dǎo)致被審計(jì)單位變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因。

7.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在就其獨(dú)立性與被審計(jì)單位的治理層進(jìn)行溝通時(shí)，通常溝通的內(nèi)容包括()。

c.無(wú)法獲取預(yù)期的審計(jì)證據(jù)。

d.為消除對(duì)獨(dú)立性的威脅或?qū)⑵浣抵量山邮艿乃?，已?jīng)采取的相關(guān)防護(hù)措施。

8.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在與治理層就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題溝通中，有一類事項(xiàng)是需要直接溝通的，也被稱為第一類溝通事項(xiàng)，下列屬于這類事項(xiàng)的有()。

b.被審計(jì)單位不合理的要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師縮短完成審計(jì)工作的時(shí)間。

c.管理層阻止注冊(cè)會(huì)計(jì)師與被審計(jì)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接觸。

d.注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為需要提請(qǐng)治理層注意的管理層聲明。

9.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在決定與治理層某下設(shè)組織或個(gè)人溝通時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮的主要因素包括()。

a.治理層的下設(shè)組織、個(gè)人以及治理層整體各自的責(zé)任。

b.擬溝通事項(xiàng)的性質(zhì)。

d.是否有必要將有關(guān)信息詳盡或扼要地與治理層整體溝通。

10.關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層之間的溝通，以下說(shuō)法中正確的有()。

d.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)就注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任與治理層直接溝通。

11.下列事項(xiàng)可列入與治理層溝通內(nèi)容的有()。

b.注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬利用內(nèi)部審計(jì)工作的范圍。

c.審計(jì)計(jì)劃中對(duì)與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制采取的方案和重要性水平具體金額。

12.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)管理層存在重大舞弊行為，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能與下列組織和人員進(jìn)行溝通的有()。

a.審計(jì)委員會(huì)。

b.股東大會(huì)。

c.董事會(huì)。

d.獨(dú)立董事。

13.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)有關(guān)事項(xiàng)是否應(yīng)與治理層溝通的判斷中，恰當(dāng)?shù)挠?)。

14.以下關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層溝通時(shí)有關(guān)溝通對(duì)象的說(shuō)法中，正確的有()。

a.對(duì)于同時(shí)設(shè)有審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)的公司，一般并不需要同時(shí)與這兩個(gè)組織進(jìn)行溝通。

c.通常，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有必要就全部溝通事項(xiàng)與治理層整體進(jìn)行溝通。

15.以下各項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式直接與治理層進(jìn)行溝通的有()。

a.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)處理質(zhì)量的看法。

b.尚未更正的重要的錯(cuò)報(bào)。

d.審計(jì)工作中遇到的重大困難。

專項(xiàng)審計(jì)檢討書(shū)范文簡(jiǎn)短篇十一

固原市廣播電視臺(tái)：

我們接受貴單位委托，對(duì)固原市廣播電視臺(tái)截至20xx年12月31日國(guó)有資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。固原市廣播電視臺(tái)對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;我們的責(zé)任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)固原市廣播電視臺(tái)資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合固原市廣播電視臺(tái)的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。

固原市廣播電視臺(tái)為固原市文化體育廣播電視局所屬副處級(jí)事業(yè)單位，主要業(yè)務(wù)范圍包括：貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的新聞宣傳、廣播電視工作方針政策，把握正確輿論導(dǎo)向，制定廣播電視事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)則，并組織實(shí)施;圍繞市委政府的中心工作和不同階段任務(wù)做好宣傳工作，負(fù)責(zé)廣播電視節(jié)目的采編、制播及廣播電視節(jié)目交流，轉(zhuǎn)播中央、省、市廣播電視節(jié)目。負(fù)責(zé)廣播電視網(wǎng)絡(luò)多功能綜合業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用，依法開(kāi)展廣播電視廣告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，負(fù)責(zé)廣播電視節(jié)目的傳輸、播出、發(fā)射。

固原市廣播電視臺(tái)內(nèi)設(shè)7個(gè)職能科室，分別為總編室、新聞欄目部、工程部、技術(shù)部、電視播出部、電視編輯部、廣告部。核定全額預(yù)算事業(yè)編制68名，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)：臺(tái)長(zhǎng)1名(副處級(jí))，副臺(tái)長(zhǎng)3名(正科級(jí))，科長(zhǎng)7名，副科長(zhǎng)5名。

固原市廣播電視臺(tái)執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》。

固原市廣播電視臺(tái)按照自治區(qū)財(cái)政廳寧財(cái)(資)發(fā)[20xx]156號(hào)《自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》及財(cái)政部財(cái)資〔20xx〕1號(hào)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等相關(guān)文件的規(guī)定，于20xx年5月至6月組織實(shí)施了資產(chǎn)清查自查工作。由單位負(fù)責(zé)人馬寧擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。

本次清查工作中，該單位召開(kāi)了相關(guān)工作會(huì)議、成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求;在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的`基礎(chǔ)上，實(shí)施了各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對(duì)，存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的盤點(diǎn)等工作。

(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。

1、事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法(財(cái)政部令第36號(hào));。

2、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法(財(cái)資[20xx]1號(hào));。

3、寧夏回族自治區(qū)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法(寧政辦[20xx]5號(hào));。

6、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》;。

7、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則等。

8、資產(chǎn)清查有關(guān)其他制度規(guī)定。

(二)工作基準(zhǔn)日。

固原市廣播電視臺(tái)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

1、清查材料核實(shí)。主要是對(duì)該單位的全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)是做好對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料的核實(shí)工作。

2、資產(chǎn)賬務(wù)核對(duì)。主要是對(duì)單位截止20xx年12月31日的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金、對(duì)外投資以及各項(xiàng)資金往來(lái)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核實(shí)，對(duì)賬賬相符、賬證相符、賬物相符情況及函證情況進(jìn)行核實(shí)。

3、資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)核查。主要是在單位對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)實(shí)物進(jìn)行的盤點(diǎn)核實(shí)，實(shí)物盤點(diǎn)核實(shí)的面不低于該單位實(shí)物資產(chǎn)總量的60%。

4、財(cái)產(chǎn)損益鑒證的核查。主要是對(duì)單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢毀損及資金掛賬的情況按照國(guó)家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析與職業(yè)判斷，出具鑒證意見(jiàn)。

5、提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在完成審計(jì)工作后，按時(shí)提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，主要內(nèi)容包括：被審計(jì)單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況，資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)情況具體說(shuō)明，重大事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說(shuō)明等。

(一)資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況。

固原市廣播電視臺(tái)20xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負(fù)債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查報(bào)表賬面數(shù)29,395,684.56元，負(fù)債賬面數(shù)1,240,513.42元;經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)17,606,055.53元，負(fù)債清查數(shù)1,278,338.27元。

經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負(fù)債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查數(shù)29,433,509.41元，負(fù)債清查數(shù)1,278,338.27元。

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況。

經(jīng)審計(jì)后，固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日，無(wú)資產(chǎn)盤盈及資金掛賬損溢，資產(chǎn)損失清查情況如下：

金額：元。

損失資產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)。

損失金額已經(jīng)濟(jì)鑒證待經(jīng)濟(jì)鑒證無(wú)證據(jù)的。

固定資產(chǎn)11,703,197.8811,703,197.88。

合計(jì)11,703,197.8811,703,197.88。

資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說(shuō)明：經(jīng)實(shí)地盤點(diǎn)及固原市廣播電視臺(tái)申報(bào)及鑒定，本次毀損待報(bào)廢固定資產(chǎn)共1689項(xiàng)，金額7,745,751.52元(土地、房屋及構(gòu)筑物報(bào)損8,500.00元;通用設(shè)備報(bào)損7,509,435.62元;家具、用具、裝具及動(dòng)植物報(bào)損186,835.90元;專用設(shè)備報(bào)損40,980.00元);盤虧固定資產(chǎn)1384項(xiàng)，金額3,957,446.36元，上述兩項(xiàng)合計(jì)共計(jì)3073項(xiàng)，金額11,703,197.88元，已經(jīng)本所經(jīng)濟(jì)鑒證，并出具瑞衡審專字[20xx]第00-1號(hào)經(jīng)濟(jì)鑒證報(bào)告。

該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查核實(shí)管理暫行辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)等。

(一)銀行存款。

1、該單位共有銀行賬戶1戶(基本存款帳戶)，并已獲取回函，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

(二)其他應(yīng)收款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共13戶共70,636.35元。實(shí)際實(shí)施函證的為,11戶共35，411.50元。

2、實(shí)施函證的11戶中，已獲取回函的為6戶，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有7戶，金額為24，411.5元。

(三)預(yù)付賬款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共4戶共101,543.11元。實(shí)際實(shí)施函證的為3戶共9,5815.00。

2、實(shí)施函證的3戶中，已獲取回函的為0戶。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有4戶，金額為101,543.11元。

(四)應(yīng)付賬款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共9戶共543,137.00元。實(shí)際實(shí)施函證的為1戶共7,000.00元。

2、實(shí)施函證的1戶中，已獲取回函的為1戶，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有3戶，金額為11,200.00元。

(五)其他應(yīng)付款。

1、應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共12戶共725,201.27元。實(shí)際實(shí)施函證的10戶共429,638.06元。

2、實(shí)施函證的10戶中，已獲取回函的3戶，函證回函確認(rèn)金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有5戶，金額為304，978.21元。

(六)長(zhǎng)期借款。

該單位長(zhǎng)期借款為20xx年元月1日結(jié)轉(zhuǎn)新聞中心賬務(wù)遺留原固原地區(qū)新聞制作中心工行借款還款剩余10,000.00元。(詳見(jiàn)長(zhǎng)期借款詢證函后附憑證)。

(一)固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日無(wú)對(duì)外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)。

(二)固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日無(wú)對(duì)外投資戶。

(三)固原市廣播電視臺(tái)截止20xx年12月31日無(wú)出租資產(chǎn),但存在部分資產(chǎn)出借情況。

1、將原政府街41號(hào)的辦公樓(固原縣房權(quán)證縣字第03365號(hào))一樓東面3間辦公室、西面1間門衛(wèi)室、二樓9間辦公室，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司固原分公司使用。

2、將原政府街41號(hào)的辦公樓(固原市房權(quán)證市字第0016081號(hào))二樓6間辦公室、五樓1間機(jī)房，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司固原分公司使用。

(四)截止20xx年12月31日，土地、房屋及構(gòu)筑物共計(jì)面積2,618.23平方米，價(jià)值3,195,876.62元。5輛車價(jià)值1,054,091.00元。

1、原政府街41號(hào)辦公樓共計(jì)面積2,096.61平方米(固原市房權(quán)證市字第0016081號(hào)實(shí)勘面積1,256.37平方米、固原縣房權(quán)證縣字第003365號(hào)實(shí)勘面積840.24平方米)，價(jià)值1,363,425.56元權(quán)屬明確。

2、三營(yíng)轉(zhuǎn)播臺(tái)辦公樓兩層(含機(jī)房、會(huì)議室、宿舍等)共計(jì)面積521.62平方米，價(jià)值1,832,451.06元未辦理產(chǎn)權(quán)證明。

3、車5輛價(jià)值1,054,091.00元，其權(quán)屬均屬于固原市廣播電視臺(tái)。

(五)無(wú)應(yīng)調(diào)整的重大錯(cuò)賬。

(六)往來(lái)內(nèi)有重分類調(diào)整,其他應(yīng)收款2,600.00元調(diào)整至其他應(yīng)付款;其他應(yīng)付款35,224.85元整至其他應(yīng)收款。

本報(bào)告僅供資產(chǎn)管理部門審批、主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢查清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)之用，非為法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見(jiàn)諸于公開(kāi)媒體。因使用本報(bào)告不當(dāng)造成的后果與執(zhí)行本審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。