消防站內(nèi)部調(diào)研報告范文(優(yōu)質(zhì)16篇)

做好報告的準(zhǔn)備工作非常重要，包括收集、分析和整理相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。報告中的數(shù)據(jù)和信息應(yīng)該準(zhǔn)確可靠，可以通過查證和核實來確保其真實性。我們特意為你收集了一些新穎、獨(dú)特的報告寫作例子，希望能夠激發(fā)你的創(chuàng)造力和表達(dá)能力。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇一

內(nèi)部審計是一種建立在組織內(nèi)部的獨(dú)立的評價職能，該職能作為對組織的一種服務(wù)，目的是檢查和評價組織控制以確保揭露組織潛在的風(fēng)險和有效果、效率和經(jīng)濟(jì)地達(dá)到組織的目標(biāo)和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責(zé)，為組織成員提供與檢查活動有關(guān)的分析、評價建議、忠告和信息。并對組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過程中的工作效果所進(jìn)行的審查和評價。

這里的組織是在一定的管理機(jī)制下由操作層、管理層和其他人員建立起來的具有系統(tǒng)性和完整性的集體。

去年7月份我們公司組織了由副經(jīng)理帶隊的全國先進(jìn)企業(yè)考察行動，我們一行人在山東辛店現(xiàn)場與現(xiàn)場的管理人員與施工人員就工程管理控制問題進(jìn)行了一次面對面交談，專業(yè)公司反映最大的問題是機(jī)械管理制度問題，涉及到小型機(jī)械的運(yùn)輸過程中損壞、小型機(jī)械現(xiàn)場維護(hù)管理問題，有的機(jī)械卸車后就不能使用，這筆維修費(fèi)用誰來承擔(dān)，是專業(yè)公司還是機(jī)械租賃公司？雖然那次訪談的性質(zhì)并不是審計的方式，但作為審計人員，有責(zé)任對公司的任何管理控制職能作出評價，我們認(rèn)為20xx年的管理制度匯編沒有機(jī)械使用與保養(yǎng)制度、施工機(jī)械設(shè)備事故調(diào)查處理的規(guī)定細(xì)則，經(jīng)過評議認(rèn)為這類問題屬于管理制度設(shè)計不完善，不屬于操作層執(zhí)行政策不當(dāng)。所以在20xx年管理制度匯編出臺前的設(shè)計階段我們就把這類問題如實向主管領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，20xx年的管理制度匯編對這類問題的處理有了明確規(guī)定。

再比如一次修路工程決算審計時，發(fā)現(xiàn)道路找坡竟用砼找坡，查看設(shè)計圖，錯誤就出現(xiàn)在道路工程的設(shè)計階段，設(shè)計圖紙有上層把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，預(yù)算書上有預(yù)算員的簽字，我們的審計報告出來，砼找坡的費(fèi)用全部拿掉。施工技術(shù)員委屈：“我們按設(shè)計圖施工、設(shè)計圖也得到公司把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，活兒已經(jīng)干了？找誰要錢？預(yù)算員也不服氣：“我們按有把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的施工圖批預(yù)算，我們有什么錯？”在這里我們還是不評價管理人員是否盡責(zé)，至于為什么？這個問題我會在后面的討論中提到，我們在我們的審計報告中對這類問題作出兩方面評價:。

1、考核管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)察職能部門從何渠道掌握組織成員盡責(zé)情況的信息？

2、公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)明確了完成量化工作目標(biāo)的考核辦法，卻沒有對工作完成質(zhì)量的考核辦法。我們認(rèn)為：組織被劃分為多個組成部分如財務(wù)、人事、生產(chǎn)技術(shù)、機(jī)械管理等，這些各行其職的部門結(jié)合起來成為一個整體，為實現(xiàn)組織的整體目標(biāo)而努力。劃分組織結(jié)構(gòu)，不但要把組織劃分為幾個相對獨(dú)立的部分，而且要明確各部分之間在業(yè)務(wù)活動和信息溝通的內(nèi)在聯(lián)系。有效的管理控制應(yīng)該是一個層層鏈接,環(huán)環(huán)相扣嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐暾目刂葡到y(tǒng)。有效的管理控制系統(tǒng)還應(yīng)該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，另一方面要讓員工明白嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行自身職責(zé)的重要性。為了使員工體驗控制責(zé)任的重要性，最有效的方法是把控制責(zé)任包含在業(yè)績評價系統(tǒng)中。

上一個事例充分反映了我們企業(yè)管理控制沒有對各部門之間業(yè)務(wù)上聯(lián)系和溝通的規(guī)定，管理控制的鏈接環(huán)節(jié)非常薄弱，某種程度上阻塞了企業(yè)管理控制的良性運(yùn)行，補(bǔ)充和完善有關(guān)的政策勢在必行。

審計的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。

控制系統(tǒng)是指各個層次的活動必須服從于所建立的政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序。所有的管理活動都可看作是控制系統(tǒng)的內(nèi)容。控制實現(xiàn)的目的是為了：

1、保證信息的可靠性和完整性。

隨著我們企業(yè)步入市場經(jīng)濟(jì)，獨(dú)立開發(fā)市場并占有市場，信息系統(tǒng)變得越來越重要、信息系統(tǒng)本身也日趨復(fù)雜。信息系統(tǒng)分為會計信息系統(tǒng)和經(jīng)營信息系統(tǒng)。會計信息系統(tǒng)生成包括管理人員使用的預(yù)算報告和成本報告在內(nèi)的一系列財務(wù)報告。內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是保證信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息的可靠性和完整性，這對于管理層制定決策是非常重要的,內(nèi)審的責(zé)任審查財務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及鑒別、衡量、分類和報告這些信息所使用的方法。

比如項目部呈報給財務(wù)的工程決算報告里面存在項目部立空項、作空頭獎金套用公司現(xiàn)金，用納稅空白發(fā)票填寫虛擬的運(yùn)輸費(fèi)等等都屬于財務(wù)信息的不真實、不可靠。

2、保證政策、計劃、程序、、法規(guī)的遵循性政策、計劃和程序是管理層制定的，法律和法規(guī)則來源于組織的外部。遵循這一系列的規(guī)章制度，是為了保證組織有計劃地、系統(tǒng)地、有序地開展經(jīng)營活動。我們公司內(nèi)部現(xiàn)行的管理政策和規(guī)章制度基本都集中在《20xx年管理制度匯編》和《20xx年管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)，內(nèi)部審計人員要審查這些規(guī)章制度的遵循情況，并且主要承擔(dān)評價政策、計劃和程序本身的適當(dāng)性的職責(zé)。

3、保證資產(chǎn)的安全性為了保護(hù)組織的資產(chǎn)的安全所設(shè)計的內(nèi)部控制措施往往可以通過觀察來了解。我公司的資產(chǎn)安全防護(hù)措施已經(jīng)很完善，比如防盜門鎖的安裝、保安員的聘用、計算機(jī)系統(tǒng)密碼的設(shè)置、對貴重資產(chǎn)多重的保管設(shè)施和手段。因為它是管理控制五項中的其中一項，所以它也受審計監(jiān)控。只是就我公司審計資源配置來看，沒有精力和時間去完成此項監(jiān)控。大亞灣核電站內(nèi)部擁有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、道德品質(zhì)一流的由8個人組成的全國最先進(jìn)審計隊伍，審計人員大都來自香港受過專業(yè)培訓(xùn)，鐵嶺一公司審計部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領(lǐng)略過這支審計隊伍在大亞灣核電站整個企業(yè)管理控制過程中所起的核心作用。他也親眼目睹過一位保安因為臨時脫崗被審計人員當(dāng)場解聘的事實。內(nèi)審應(yīng)主要審查保護(hù)資產(chǎn)的方式，必要時，核實資產(chǎn)是否存在。

4、提高經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)性和有效性。

有限資源指用于滿足人們需要的資源是有限的，企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)盡可能減少組織有限資源的耗費(fèi)來實現(xiàn)理想的成本水平和效益水平。比如這次我們審計部調(diào)研時，有的同事就提出大型機(jī)械租賃對項目部租賃的問題，我們企業(yè)內(nèi)部租賃公司大型機(jī)械租賃費(fèi)基本高于市場平均租賃價格，項目經(jīng)理部理所當(dāng)然在當(dāng)?shù)剡x擇租賃費(fèi)用低、運(yùn)輸方便的大型機(jī)械。這種狀況普遍存在，某種程度造成了公司設(shè)備不能充分利用而形成的資源浪費(fèi)事實。除此之外，還存在著非生產(chǎn)性開支大、費(fèi)用不核算以及工作人員過多或不足的情況，都是對組織的危害。審計的職能評價資源使用的經(jīng)濟(jì)和有效性。

5、保證完成所制定的經(jīng)營或項目的任務(wù)和目標(biāo)。

組織的一切經(jīng)營活動和一切控制措施都是為了實現(xiàn)目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)用于知道組織每天的經(jīng)營活動，而經(jīng)營活動又要受內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的控制。我們企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)審計人員通過審查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)，能對組織否朝著既定的目標(biāo)前進(jìn)作出判斷。

但在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的過程中不同經(jīng)營目標(biāo)有時是沖突的，這類問題在審計過程中經(jīng)常出現(xiàn)，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進(jìn)度都是我們企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，施工現(xiàn)場的工程任務(wù)大都來得快，催的急，為了提高效率，有的項目審批經(jīng)手人只有技術(shù)管理一人，省略了很多他認(rèn)為很煩瑣的正式程序，從而促成了大量無效憑據(jù)的產(chǎn)生。審計的有效憑據(jù)是用以證實某一事件或為某一事件提供支持的事物，它必須是充分的、有力、相關(guān)、可靠和有用的。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的。審計憑據(jù)的失效，正常的審計程序就不能執(zhí)行，審計部有權(quán)力拒絕在工程項目決算書上簽字以肯定此工程項目的完成。審計審查經(jīng)營或項目以確保其成果是否和所確立的目的和目標(biāo)相一致，以及確定經(jīng)營或項目是否按計劃進(jìn)行。

但目前來看審計工作并沒有按正確的審計程序運(yùn)行，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統(tǒng)還不是很完善，很多地方需要補(bǔ)充和修改；之二組織的成員由于長期受計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，管理控制意識曾經(jīng)比較淡漠，適應(yīng)內(nèi)部控制的這一先進(jìn)的管理模式需要一個慢慢適應(yīng)的過程。但我想這個時間如果太久，沉淀的問題太多，公司的管理控制系統(tǒng)的運(yùn)行會受其影響產(chǎn)生滯留狀態(tài)。管理控制的設(shè)計制定必須解決經(jīng)營目標(biāo)不一致的矛盾，設(shè)計出與經(jīng)營目標(biāo)盡可能相吻合的控制措施。

內(nèi)審的目的就是對《管理制度匯編》和《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》等管理控制制度在企業(yè)組織內(nèi)部各個管理職能部門營運(yùn)過程中的效果作出反應(yīng)和評價。

內(nèi)審的職責(zé)就是監(jiān)督這兩套管理控制制度的實施情況。

隨著組織復(fù)雜性的增加，比如我公司目前存在的承建項目數(shù)量多，地點(diǎn)分散不集中這一復(fù)雜的經(jīng)營事實，增長了對控制本身進(jìn)行監(jiān)視和加強(qiáng)管理的需要。管理部門尋求正確制定控制系統(tǒng)和令人滿意的發(fā)揮作用的保證。管理部門對內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，利用內(nèi)部審計人員來監(jiān)視控制系統(tǒng)的執(zhí)行。審計人員作為管理職能的反饋部件而進(jìn)行工作。審計的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。職責(zé)的范圍是檢查和評價組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)以及所分配的具體職責(zé)的執(zhí)行情況。

進(jìn)行檢查和評價時，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將活動范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責(zé)上。審計部在檢查和評價他們各自的責(zé)任完成情況時，將計劃、具體的活動、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策與實際目標(biāo)相比較。評價執(zhí)行情況實際上復(fù)查內(nèi)部控制，因為計劃、具體的活動、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策和目的實際上是控制系統(tǒng)的一部分。在檢查、評價的過程中要使用內(nèi)部審計報告，但是對于沒有具體標(biāo)準(zhǔn)可以比較的“軟”評價不是內(nèi)審的職責(zé)范圍。

這里的“軟”評價指的是無章可循、帶有主觀性的評價。

受國有電力施工企業(yè)管理機(jī)制的局限，大多數(shù)電力施工企業(yè)現(xiàn)行的管理控制還處于探索和考證階段，產(chǎn)生并適用于先進(jìn)企業(yè)管理機(jī)制的審計理念還不能與之完全匹配。就以我公司為例，審計制度還是建立在“以企業(yè)資金增收為目的的財務(wù)收支審計和工程決算審計”，審計職責(zé)的范圍還不能涵蓋公司的整個管理控制系統(tǒng)，考察的管理職能部門僅限于計劃部和財務(wù)部。長期以來審減額的高低是衡量審計人員業(yè)務(wù)水平的優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，審計人員大量時間和精力都消耗在對計劃部預(yù)算員工程量測算上，審計人員自覺地承擔(dān)著計劃部工程量效核員的工作。

在這里我想就個人的看法專門談?wù)剬彍p額的問題。

審減額是控制資金流失的一個手段，審減額的增加無疑會提高效益，增加資金收益，但審減額的存在說明管理控制有薄弱環(huán)節(jié)的存在、經(jīng)營風(fēng)險的存在，如果這些存在問題沒得到及時修正和改進(jìn)，損失還在延續(xù)，資金繼續(xù)流失，審減額還會增加，審減額在這個時候還能作為衡定一個審計人員業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)嗎？我認(rèn)為如果審減額在同一個問題上反復(fù)出現(xiàn)恰恰說明一個審計人員的失職。所以一個合格的審計人員不應(yīng)該一味追求審減額的高低，而是透過審減額，洞察管理控制出現(xiàn)問題的實質(zhì)，尋求解決問題的方法，向公司管理決策層提出好的建議。為公司爭取更大的效益。

我們企業(yè)的現(xiàn)狀已步入市場經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的正常運(yùn)作完全依賴于管理控制，計劃經(jīng)濟(jì)時期擬訂的一些規(guī)章制度有些地方已經(jīng)與我們的管理控制完全脫節(jié)，審計制度不上升到管理控制的范疇根本無法適應(yīng)形式發(fā)展的需要。

怎樣才能使審計部的工作既結(jié)合企業(yè)的實際管理狀況又能在公司的管理控制中發(fā)揮最大的作用？近半年，審計部有意識的在工作中運(yùn)用先進(jìn)的審計理念調(diào)整審計方向，結(jié)合各項目經(jīng)理部現(xiàn)場工程的實際情況靈活運(yùn)用了屬性抽樣、發(fā)現(xiàn)抽樣等高效、科學(xué)的審計技術(shù)，在三月末至五月中旬對七個項目點(diǎn)的內(nèi)審工作中取得了我們所期望的效果。以下是半年來結(jié)合審計新理念、應(yīng)用審計新技術(shù)得到審計結(jié)果：

一、3月末至5月初對七個項目經(jīng)理部外包工程工程審計過程中，發(fā)現(xiàn)各項目經(jīng)理部對外包簽證工、零用工的管理非常混亂。

主要問題表現(xiàn)在以下幾方面：

1、簽證工簽收手續(xù)不完備，只有工程技術(shù)部一個人經(jīng)手簽收。而《國際內(nèi)部審計實物標(biāo)準(zhǔn)》第420號明確規(guī)定，審計證據(jù)應(yīng)具備四個特征—充分、有力、與審計目標(biāo)相關(guān)及有用。有力的審計證據(jù)必須具有可靠性。一個人經(jīng)手的簽證工憑據(jù)本身性質(zhì)就帶有不可靠性，被視為審計無效憑據(jù)。

2、簽證工沒有簽證工程項目立項的原因。

3、除工程科外沒有其它部門對簽證工程完成情況的驗收。

4、簽證工的簽收沒有即時性，幾個項目部都出現(xiàn)了由工程技術(shù)部一個經(jīng)手人在同一時間內(nèi)簽收項目經(jīng)理部外包工程的所有簽證工。

這一系列問題都嚴(yán)重違反了審計標(biāo)準(zhǔn)對審計憑據(jù)的規(guī)定。我們認(rèn)為公司對外包工程并沒有形成一套完整的嚴(yán)格的管理體系，項目部管理人員對外包的管理無參照依據(jù)，再加上工程簽證工程任務(wù)來得急，工程人員少，所以各項目經(jīng)理部為保證工程進(jìn)度只能各行其道，忽略了按管理程序辦事，促成了大量無效審計憑據(jù)的產(chǎn)生。

透過外包工程簽證工管理混亂的問題可以看出出臺一套嚴(yán)格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本資金流失的風(fēng)險性降到最低極限。

二、各項目經(jīng)理部材料管理出現(xiàn)嚴(yán)重失控現(xiàn)象提出以下幾方面的問題：

1、主材量不按定額含量計算，在合同沒有任何規(guī)定的前提下隨便按市場單位計價。

2、供貨發(fā)票沒有貨物名稱只標(biāo)注金額。

3、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰，消耗性材料嚴(yán)重超量領(lǐng)用。

三、審計中發(fā)現(xiàn)重復(fù)施工現(xiàn)象較多，以土方工程尤為嚴(yán)重。

1、土方外運(yùn)堆放地點(diǎn)不明，運(yùn)距不詳實。

2、開挖、回填重復(fù)現(xiàn)象較多，順序混亂，原因諸多。

3、小開挖基本上只是一張“沒有坐標(biāo)軸系，沒有具體方位說明，沒有標(biāo)識”的草圖。

每個工程項目必須加強(qiáng)《施工組織設(shè)計》建設(shè)工作，《施工組織設(shè)計》不應(yīng)該作為應(yīng)付差事的表面文章而虛設(shè)。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術(shù)規(guī)律，堅持合理的施工程序和施工順序；強(qiáng)化施工組織設(shè)計者的責(zé)任意識，培養(yǎng)管理人員在工作中建立事事有據(jù)可依，處處有章可循的管理觀念，防止因蠻干、無序而造成的無端浪費(fèi)。

以上有幾條正式建議已被公司管理層采納，許多忠告也被各職能部門的有關(guān)人員接受并針對管理不足之處加以改進(jìn)，我相信通過管理控制薄弱環(huán)節(jié)一個個被加強(qiáng)，管理控制的循環(huán)死結(jié)一個個被打開，公司的管理控制體系會逐漸趨于完善，步入良性循環(huán)的正軌。

首先，審計人員應(yīng)審計成本效益最大的那部分控制系統(tǒng)，效益產(chǎn)生于業(yè)務(wù)經(jīng)營控制方面的重大發(fā)現(xiàn)，尤其是發(fā)現(xiàn)存在的問題并避免可能的損失。審計員的監(jiān)督職能對管理人員也有一定的威懾作用，即使審計沒發(fā)現(xiàn)不足之處，管理人員知道他們的活動將被定期審計，而促使他們經(jīng)常改進(jìn)工作和采取更好的內(nèi)部控制。

就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統(tǒng)就是工程項目的管理控制系統(tǒng)。工程管理控制體系良性運(yùn)行，會促成企業(yè)以最小投入獲取最大效益的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風(fēng)險。

審計部人員少，業(yè)務(wù)范圍廣，所有的時間和精力應(yīng)該合理安排利用，發(fā)揮最大的作用。上面提到的審計資源既審計人員的時間和精力。

內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風(fēng)險。

管理部門首先關(guān)心在經(jīng)濟(jì)上獲得潛在報酬，例如經(jīng)營回報，其次是關(guān)心風(fēng)險，這兩件事聯(lián)系在一起并且同樣重要，風(fēng)險的存在對組織的利益產(chǎn)生威脅，風(fēng)險越大對管理控制的需要就越大，所以審計人員應(yīng)當(dāng)審計成本效益最大風(fēng)險最高的那部分控制系統(tǒng)。風(fēng)險針對內(nèi)部控制的五大目標(biāo)分為1、財務(wù)和經(jīng)營不足的風(fēng)險2、政策、計劃、程序、法律和標(biāo)準(zhǔn)貫徹失敗的風(fēng)險。3、資產(chǎn)流失的風(fēng)險4、資源浪費(fèi)和無效使用的風(fēng)險5、不能達(dá)到目的和目標(biāo)的風(fēng)險。

電力施工企業(yè)效益產(chǎn)生于所承建的工程項目，所以它的最大風(fēng)險傾向是工程項目。它包括投標(biāo)的風(fēng)險、合同風(fēng)險、工程管理控制失敗的風(fēng)險以及對外承包資金流失的風(fēng)險。把這些風(fēng)險控制越小就對管理控制要求的越高，審計監(jiān)督的職責(zé)也越應(yīng)該加強(qiáng)。

在決定何時審計時，審計人員不僅僅評估風(fēng)險的類型，更重要的是評估當(dāng)前有多少風(fēng)險。內(nèi)審人員應(yīng)檢查整個組織，評估與各種活動相關(guān)的風(fēng)險，并按照這些活動的風(fēng)險水平排列。然后首先檢查高風(fēng)險的活動。

活動是指管理控制在各職能部門的營運(yùn)過程。

審計人員對風(fēng)險的排列有兩個關(guān)鍵因素1）當(dāng)前有多少潛在的損失2）損失發(fā)生的可能性有多大？內(nèi)部審計人員除考慮潛在的損失之外，還應(yīng)考慮潛在的支出及其可能性，也就是說潛在的支出與實際發(fā)生的損失在性質(zhì)上是相似的，因此也有必要考慮與之相關(guān)的風(fēng)險。

有限資源的不合理利用，潛伏著資金流失的風(fēng)險傾向。有限資源包括人才資源的供給過多過少以及不合理分配的問題。比如某項目部外包工程控制工程資金流失職能部門的管理人員是剛畢業(yè)的非本專業(yè)畢業(yè)的大學(xué)生，所學(xué)專業(yè)完全與他所從事的業(yè)務(wù)毫不相干，在短時間內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)水平很難有很大程度的提高，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風(fēng)險。

管理控制的制定和實現(xiàn)是管理部門的決策和經(jīng)營職能的一部分。如果內(nèi)部審計部門參加了任何一項活動，審計人員客觀測試和評價那些控制的能力就會陷入險境。

比如審計人員參與了某項管理制度的制定，在評價這項管理制度的適當(dāng)性和有效性時，希望這項制度被認(rèn)可被接受的心情迫切，對待評價難免摻雜一些個人意見，如果不能控制自己的行為，就會忽視客觀存在的事實，為自己的觀點(diǎn)據(jù)理力爭，很難對事實作出客觀公正的評價。于是，把內(nèi)部審計職能局限于：

（1）測試內(nèi)部控制的遵循性。

內(nèi)審?fù)ㄟ^審查內(nèi)部控制的營運(yùn)情況，測試組織、組織成員對企業(yè)的政策、規(guī)章制度、程序是否遵照執(zhí)行。比如20xx年管理制度匯編規(guī)定的工資總額管理辦法總則規(guī)定工資總額分配必須貫徹按勞取酬，體現(xiàn)多勞多得、獎勤罰懶，審計部在項目部中期審計調(diào)研時就會通過各種途徑的調(diào)研測評這種管理辦法在項目部是否得以實施。

(2）評價內(nèi)部控制，不過評價階段發(fā)生在設(shè)計階段、實現(xiàn)階段或者操作階段。

設(shè)計不良的控制系統(tǒng)會是有效的，因為執(zhí)行者能使之運(yùn)作。反之，如果盡力使之運(yùn)作的人不了解系統(tǒng)的功能，再良好的設(shè)計系統(tǒng)也可能無效。審計人員的工作是對這兩方面作出評價。評價控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。評價應(yīng)進(jìn)行在制定階段和實施階段，審計人員有時在控制實施之前檢查所設(shè)計的控制，以便更經(jīng)濟(jì)地和較早的發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。業(yè)績評價是控制系統(tǒng)的一部分，但我們寧愿負(fù)責(zé)確定評價的方法是否適當(dāng)而不愿負(fù)責(zé)作出評價。這句話很好理解，還是拿方才所提到的那位大學(xué)生，審計部不評價這位員工的工作是否盡責(zé)，而只評價人才資源分配制度是否合理，有限資源是否合理利用，并對資源使用的經(jīng)濟(jì)性和有效性作出評價。審計人員評價的是決策的過程而不是職能部門或個人的業(yè)績。

以上是我從事審計工作兩年多來結(jié)合國外的審計理念對我公司的審計工作的在公司管理控制中一些認(rèn)真的思考和淺顯的認(rèn)識，有些想法也許不成熟，有些建議或許不客觀，但無論如何我相信審計人員通過審計，對發(fā)現(xiàn)的管理控制薄弱、資金流失隱患等急待解決重大問題殫精竭慮的陳述，遠(yuǎn)非與每次羅列在經(jīng)理辦公桌上由于管理失控造成的資金流失現(xiàn)象循環(huán)出現(xiàn)累加起來龐大的審減額數(shù)字的價值能夠比擬的。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇二

近年來，**區(qū)財政管理成功地進(jìn)行了一系列的改革：會計集中核算、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付制度等。這些財政管理的改革，與領(lǐng)導(dǎo)和全體干部銳意進(jìn)取、努力創(chuàng)新分不開的，也是財政監(jiān)督部門適應(yīng)財政形勢發(fā)展和變化的需要，緊緊圍繞我區(qū)財政改革的中心工作，拓寬財政監(jiān)督思路，創(chuàng)新財政監(jiān)督機(jī)制，牢固樹立財政監(jiān)督的服務(wù)觀念，把加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督工作作為推進(jìn)我區(qū)財政管理體制改革，構(gòu)建公共財政框架的重要舉措來抓。通過調(diào)整財政監(jiān)督方式，從注重外部監(jiān)督轉(zhuǎn)向外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督并重轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對內(nèi)部科室的監(jiān)督檢查，規(guī)范內(nèi)部管理，努力構(gòu)建財政內(nèi)部決策、執(zhí)行、管理、監(jiān)督互相分離和互相制約的運(yùn)行機(jī)制。

一、開展內(nèi)部檢查監(jiān)督檢查工作情況

(一)加強(qiáng)日常檢查，完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為

幾年來，財政監(jiān)督檢查部門根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的安排，對局內(nèi)辦公室、經(jīng)濟(jì)建設(shè)科、綜合科、農(nóng)業(yè)科、預(yù)算科等10個職能科室及鄉(xiāng)(鎮(zhèn))街道財政所的財務(wù)收支、內(nèi)部管理情況進(jìn)行了檢查。從檢查結(jié)果來看，雖然沒有較大的違規(guī)行為，但仍存在一些問題：內(nèi)部管理制度不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)、會計基礎(chǔ)不夠規(guī)范、支出沒有相應(yīng)的審核制度、部份開支無領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)。會計操作方面，填制記帳憑證、登記帳本不規(guī)范，會計報表編制不完整等。這些問題的存在，暴露了內(nèi)部管理松懈，有關(guān)人員守法和執(zhí)法觀念不強(qiáng)的現(xiàn)象。檢查后，以檢查報告形式向局領(lǐng)導(dǎo)反映存在問題并提出各種更正意見，引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，領(lǐng)導(dǎo)班子對檢查報告進(jìn)行了認(rèn)真研究和分析，把加強(qiáng)財政內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范內(nèi)部管理，作為保障當(dāng)前財政管理改革順利進(jìn)行，預(yù)防財政干部職工出現(xiàn)違紀(jì)行為，樹立財政部門良好形象來抓。要求全局統(tǒng)一行動起來，有問題的科室對照檢查出來的違規(guī)做法，制訂出相應(yīng)的整改措施，并認(rèn)真落實。沒有問題的科室，要吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，繼續(xù)完善內(nèi)部管理。通過內(nèi)部檢查，也使監(jiān)督人員了解和掌握內(nèi)部基礎(chǔ)管理、工作運(yùn)行情況，為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理和制訂相關(guān)監(jiān)督管理制度打下了良好基礎(chǔ)。近年來，由財政監(jiān)督檢查部門負(fù)責(zé)草擬或參與制訂的監(jiān)督管理制度有：《**區(qū)財政局財政性資金管理操作規(guī)程實施辦法》、《**區(qū)專項資金管理規(guī)程》、《**區(qū)財政國庫管理制度》等。

(二)圍繞財政資金的科學(xué)、公平、合理分配而開展監(jiān)督檢查

科學(xué)安排財政性資金支出，是財政部門的一項重要任務(wù)，其中預(yù)算編制是一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。部門預(yù)算涉及單位、項目眾多，編制工程復(fù)雜，因?qū)ζ淙狈ν晟票O(jiān)督管理，預(yù)算編制是否科學(xué)、財政資金能否得到公平、合理的分配，難以作出正確的判斷。部門預(yù)算的編制，經(jīng)過時間長，通過“二上與二下”等多個環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門很難開展全面的跟蹤檢查，只能重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和程序的規(guī)范性。在預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)方面：檢查預(yù)算單位的分類檔次、定員定額開支標(biāo)準(zhǔn)，項目資金是否有可行性報告，并附有單位主管部門審核意見，經(jīng)預(yù)算審核后所安排的項目金額是否存在超出單位申報金額的不合理情況。在編制程序上：單位上報初步方案是否經(jīng)過相關(guān)業(yè)務(wù)科室初審，并簽署初審意見，預(yù)算編制部門對單位上報方案的重大修改依據(jù)所在。本級財政對三區(qū)兩縣市的轉(zhuǎn)移支付資金方面，監(jiān)督其分配是否結(jié)合各地財政收入總額、財政供養(yǎng)人數(shù)、財政支規(guī)模、收支缺口等因素進(jìn)行綜合平衡，轉(zhuǎn)移支付的計算方法是否科學(xué)等。通過對預(yù)算編制的有效監(jiān)督，進(jìn)一步完善了部門預(yù)算編制方法，提高了部門預(yù)算的合理性和科學(xué)性。

(三)抓住社會反映財政部門的熱點(diǎn)問題開展監(jiān)督檢查

政府采購制度是市場經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)財政支出管理、規(guī)范政府采購行為、發(fā)揮國民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控作用的一項重要制度。我區(qū)于2001年初成立政府采購管理辦公室，實行政府采購制度。在開展政府采購初期，因政府采購制度自身的不完善，主要是在管理職能上，采購辦既是采購管理機(jī)構(gòu)又是采購執(zhí)行者，這種既是“運(yùn)動員”又是“裁判員”角色，不利于體現(xiàn)政府采購的公正性，因而引起了不少單位和個人的議論，說政府采購是財政部門的“集中腐敗”。為了規(guī)范政府采購行為，樹立政府采購的良好形象，對重大政府采購活動，財政監(jiān)督部門都派出專人進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督，有效地保障重大政府采購的公開、公平、公正性，進(jìn)一步推進(jìn)政府采購事業(yè)發(fā)展。政府采購工作一年跨上一個新臺階，取得了顯著成效：xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率x%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率x%。xxxx年采購金額xxxx萬元，節(jié)約資金xx萬元節(jié)約率x%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率xx%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xx萬元，節(jié)約率xx%。xxxx年采購金額xxxx萬元，節(jié)約資金xxx萬元，節(jié)約率xx%。xxxx年采購金額xxx萬元，節(jié)約資金xxx萬元，節(jié)約率xx%。

二、內(nèi)部監(jiān)督存在的問題

(一)內(nèi)部監(jiān)督的重要性認(rèn)識不足，沒有形成有效的監(jiān)督機(jī)制

內(nèi)部監(jiān)督作為財政部門的一種預(yù)防和自我糾正的機(jī)制，其目的在于堵塞日常管理漏洞，保障財政資金的安全，其重要作用應(yīng)該得到到充分認(rèn)識。但在實際中，不少人認(rèn)為財政部門一家親，監(jiān)督部門對其他業(yè)務(wù)科室的檢查，就是一種不信任的檢查，是找問題、挑毛病、整人等，從而產(chǎn)生了許多對內(nèi)部監(jiān)督檢查不配合的行為。另外，開展內(nèi)部監(jiān)督，檢查人員必須掌握大量的工作信息，需要內(nèi)部各科室積極提供，如對預(yù)算檢查情況方面，人大批復(fù)的預(yù)算決議、日常追加預(yù)算指標(biāo)、重大資金運(yùn)作、國庫執(zhí)行預(yù)算情況等，有關(guān)業(yè)務(wù)科室均沒有及時提供給監(jiān)督部門，致使監(jiān)督部門無法了解情況，不能實施有效的事前、事中監(jiān)督。另外，監(jiān)督部門與相關(guān)業(yè)務(wù)科室的同級關(guān)系，使監(jiān)督工作往往需要各分管領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)，造成內(nèi)部監(jiān)督檢查工作開展得很被動，往往是一把手提出后才能開展，沒有形成一種有效的、能夠自覺執(zhí)行的內(nèi)部管理機(jī)制等。

(二)監(jiān)督法律法規(guī)不完善

國家現(xiàn)有財政監(jiān)督法規(guī)都是分散于各種法律法規(guī)中，沒有形成一部完整的財政監(jiān)督法律體系，造成了財政監(jiān)督執(zhí)法層次不高，權(quán)威性不強(qiáng)。由于財政監(jiān)督法律立法滯后，法規(guī)體系不完整，影響了財政監(jiān)督檢查工作的`深入開展，降低了財政監(jiān)督的效力。在財政內(nèi)部監(jiān)督方面，法規(guī)建設(shè)更為滯后，目前僅有財政部門自身制定的《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》，而且該辦法還主要是從監(jiān)督檢查的程序性方面作出規(guī)定，監(jiān)督的實體性方面內(nèi)容還相當(dāng)貧乏，致使該辦法在執(zhí)行過程中的操作性不強(qiáng)，嚴(yán)重影響了財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的開展。

(三)內(nèi)部監(jiān)督

觀念淡薄、監(jiān)督手段落后

計算機(jī)及信息技術(shù)的日益發(fā)展，已經(jīng)廣泛應(yīng)用于財政各項管理工作中，對傳統(tǒng)財政監(jiān)督方式提出了許多新的挑戰(zhàn)。如“金財工程”的逐步實施，財政管理的網(wǎng)絡(luò)化，為資金的快速交易提供了便利。適應(yīng)現(xiàn)代財政管理技術(shù)發(fā)展，加強(qiáng)對資金跟蹤、管理、監(jiān)督，成就了以“過程”為核心現(xiàn)代監(jiān)督理念。但是，當(dāng)前的內(nèi)部監(jiān)督觀念、方法、手段還比較落后，沒有充分利用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，及時獲取的效有監(jiān)督信息。監(jiān)督工作的積極性和主動性不高，“等、靠、要”的思想沒有得到根本以改變。檢查仍然是事后為主，事前、事中監(jiān)督檢查很少。主要是通過對業(yè)務(wù)科室的會計核算資料、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果等情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督，獲取內(nèi)部相關(guān)管理信息，這種事后監(jiān)督、查錯防弊做法，無法充分發(fā)揮財政監(jiān)有應(yīng)有作用，難以適應(yīng)現(xiàn)代財政管理的發(fā)展需要。

三、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督的思路

(一)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，必須轉(zhuǎn)變觀念，提高內(nèi)部監(jiān)督的認(rèn)識

沒有認(rèn)識到內(nèi)部監(jiān)督的重要作用，造成內(nèi)部監(jiān)督失效，出現(xiàn)了各種各樣的違法違紀(jì)行為，嚴(yán)重影響財政部門的工作形象，損害財政改革事業(yè)。首先，財政部門作為政府的理財單位，掌握著政府巨額的財政資金，內(nèi)部監(jiān)督失控，損失的嚴(yán)重性可能更大。其次，財政部門作維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)單位，自身守法不嚴(yán)，執(zhí)法不正，不自覺樹立良好部門形象，又如何監(jiān)督和管理其他單位。

(二)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，要健全財政監(jiān)督機(jī)構(gòu)，提高監(jiān)督隊伍素質(zhì)

隨著財政管理體制改革不斷深入，財政監(jiān)督管理的形勢也發(fā)生了很多變化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，以保障財政改革穩(wěn)步推進(jìn)，已經(jīng)成為財政內(nèi)部監(jiān)督的一個重要任務(wù)。財政監(jiān)督人員在負(fù)責(zé)外部監(jiān)督檢查工作的同時，也要切實履行內(nèi)部監(jiān)督的重要任務(wù)。各級財政部門領(lǐng)導(dǎo)，要高度重視財政監(jiān)督工作，健全財政監(jiān)督機(jī)構(gòu)，配備足夠的監(jiān)督人員。要加強(qiáng)對財政監(jiān)督人員的理論學(xué)習(xí)，積極支持監(jiān)督人員參加各級財政部門舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力造就一批思想過硬、業(yè)務(wù)精通的財政監(jiān)督隊伍。

(三)創(chuàng)新財政監(jiān)督模式，建立起“支、管、查”內(nèi)部制約機(jī)制

根據(jù)建立公共財政體制框架的要求，建立科學(xué)的預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，以加強(qiáng)和完善財政管理體制為中心，建立高效的財政監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制，對預(yù)算資金實行全過程、全方位進(jìn)行監(jiān)測、預(yù)警、檢查、分析和考核。在內(nèi)部監(jiān)督管理方面，建立建立起“支、管、查”內(nèi)部制約機(jī)制。所謂“支”就是預(yù)算編制部門按照財政綜合預(yù)算和單位財務(wù)收支計劃，根據(jù)預(yù)算編制政策與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核和編制部門預(yù)算。經(jīng)區(qū)人大審核通過后，由國庫科撥付給各部門?！肮堋本褪怯筛鳂I(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)資金撥付的日常跟蹤管理，督促部門按批復(fù)的部門預(yù)算組織實施。“查”就是財政內(nèi)部監(jiān)督部門負(fù)責(zé)對財政收支情況、資金運(yùn)行管理情況進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督檢查。

2012年以來，省貫徹財政“大監(jiān)督”要求，緊密結(jié)合實際，建立財政同步監(jiān)督機(jī)制，扎實有效地開展財政監(jiān)督工作，不斷提高了財政監(jiān)督的科學(xué)化精細(xì)化水平。全面系統(tǒng)總結(jié)開展同步監(jiān)督的理論與實踐，對于深化新形勢下對財政監(jiān)督規(guī)律的認(rèn)識，更好地促進(jìn)財政監(jiān)督事業(yè)發(fā)展，具有重要意義。

一、開展財政同步監(jiān)督工作的做法和成效

針對財政收支大幅增長使財政管理面臨的風(fēng)險日益突出，財政監(jiān)督力量嚴(yán)重不足、監(jiān)督與管理“兩層皮”等問題，省財政廳以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，著眼推動財政監(jiān)督工作創(chuàng)新發(fā)展，著力解決監(jiān)督工作中的突出矛盾，對財政監(jiān)督工作進(jìn)行了深入分析和統(tǒng)籌規(guī)劃，提出了同步監(jiān)督理念，明確了同步監(jiān)督工作思路，并付諸實施。

（一）以理論研究為重要支撐，著力樹立同步監(jiān)督理念。省財政廳站在全局的角度，加強(qiáng)理論研究，基本形成了包括概念、理念、思路、格局、體系在內(nèi)的一整套同步監(jiān)督理論框架，對指導(dǎo)同步監(jiān)督實踐起到了重要作用。所謂同步監(jiān)督，即以財政部門各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)為主體，把財政監(jiān)督融入財政管理各個環(huán)節(jié)，對所有財政資金從預(yù)算編制、執(zhí)行，到使用結(jié)果進(jìn)行及時有效的全過程監(jiān)督。可以將同步監(jiān)督理念概括為“三同”，即監(jiān)督與管理同步；監(jiān)督與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編報同步；監(jiān)督與資金流向、流程和使用結(jié)果同步。同時，確立了“理順監(jiān)督主體、明確監(jiān)督范圍、改進(jìn)監(jiān)督方式、強(qiáng)化監(jiān)督措施”的同步監(jiān)督工作思路。在監(jiān)督主體上，明確財政部門各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)與專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)同為監(jiān)督的主體，業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員在工作中要自覺發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理中存在的問題，主動及時進(jìn)行糾正；在監(jiān)督范圍上，將財政業(yè)務(wù)工作的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)及所有財政資金全部納入監(jiān)督范圍，財政資金運(yùn)行到哪里，財政監(jiān)督的觸角就要延伸到哪里；在監(jiān)督方式上，充分利用業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)直接管理資金和專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)參與預(yù)算編審及監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行的便利條件，對預(yù)算編制、執(zhí)行過程及資金使用結(jié)果進(jìn)行全過程監(jiān)控，使財政監(jiān)督真正實現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督；在監(jiān)督措施上，既強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)制度約束和對預(yù)算單位的日常監(jiān)督，又強(qiáng)調(diào)專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)對各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)資金分配管理的再監(jiān)督。形成業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)督與專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)對預(yù)算編制與執(zhí)行的有效制衡。與此同時，加大了財政同步監(jiān)督的組織領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)力度，積極引導(dǎo)財政干部把思想和行動統(tǒng)一到同步監(jiān)督理念和實踐上來，確保正確理解和高效執(zhí)行同步監(jiān)督機(jī)制，切實提高監(jiān)督檢查的業(yè)務(wù)水平。

（二）以制度設(shè)計為基本立足點(diǎn)，著力構(gòu)建同步監(jiān)督機(jī)制。在組織財政同步監(jiān)督工作中，省財政廳以制度建設(shè)為切入點(diǎn)，注重頂層設(shè)計、強(qiáng)調(diào)務(wù)實管用。2012年以來先后制定印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步樹立財政大監(jiān)督理念，構(gòu)建財政同步監(jiān)督格局的意見》、《財政同步監(jiān)督工作規(guī)則（試行）》、《財政監(jiān)督檢查操作規(guī)程（試行）》、《財政同步監(jiān)督工作問責(zé)辦法（試行）》等制度文件，初步形成了以一個“決定”為統(tǒng)領(lǐng)、十個“配套文件”為支撐的同步監(jiān)督制度體系，涵蓋了工作指導(dǎo)、職責(zé)分工、規(guī)范程序、考核問責(zé)等方方面面，為構(gòu)建財政同步監(jiān)督機(jī)制提供了有針對性和可操作性的制度保障。各市縣財政部門也都參照省財政廳做法并結(jié)合本地實際，制定出臺了內(nèi)容詳細(xì)、可操作性強(qiáng)的同步監(jiān)督制度。

束、日常監(jiān)督、專項檢查和績效評估；專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)主要是負(fù)責(zé)財政同步監(jiān)督工作的綜合管理和組織協(xié)調(diào)，并開展專項檢查、績效評估和再監(jiān)督。同時，還進(jìn)一步細(xì)化了各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。有預(yù)算收支管理職責(zé)的業(yè)務(wù)處對分管預(yù)算單位或服務(wù)對象的財政財務(wù)管理活動開展事前審核、適時監(jiān)控、跟蹤問效等日常監(jiān)督；對財稅法規(guī)政策執(zhí)行情況和財政財務(wù)會計管理事項開展專項檢查；對資金分配、使用所取得的效益開展績效評估。預(yù)算、國庫等預(yù)算綜合管理業(yè)務(wù)處，通過預(yù)算編審、支出動態(tài)監(jiān)控和專項檢查方式，對預(yù)算單位預(yù)算編制、執(zhí)行、決算情況實施再監(jiān)督。在此基礎(chǔ)上，又具體明確了各處室內(nèi)部各崗位同步監(jiān)督職責(zé)，使財政監(jiān)督落實到處室、落實到崗位、落實到人頭。與此同時，還實行了同步監(jiān)督“一把手”工程、同步監(jiān)督工作問責(zé)制，并采取打分制對相關(guān)處室同步監(jiān)督工作開展情況進(jìn)行考核。

（四）以提高實效為根本目的，著力深化同步監(jiān)督成果。四年來，省財政廳各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員在組織收入、資金分配等財政日常管理工作中發(fā)揮了各自的監(jiān)督優(yōu)勢，對涉及項目審批、資金分配等重要問題，認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度，嚴(yán)格規(guī)范工作程序，不斷完善內(nèi)控制度，自我發(fā)現(xiàn)問題、自我整改糾正、自我規(guī)范管理、制度約束力等能力明顯增強(qiáng)。同時，還對分管預(yù)算單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編報等情況進(jìn)行日常監(jiān)督，并針對日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，提出各類整改意見和建議800多條，修改完善179項資金管理辦法，使日常監(jiān)督工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)，有效地促進(jìn)了財政管理水平的提升。在此基礎(chǔ)上，專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)牽頭組織業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)人員開展對民生重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金及財稅政策執(zhí)行情況等專項監(jiān)督檢查，累計查出各種違法違規(guī)資金30多億元，糾正違紀(jì)資金10多億元，提出整改建議180余條，被批示采用70多條，為各級政府決策提供了重要參考依據(jù)，較好地發(fā)揮了財政專項檢查監(jiān)督作用。

經(jīng)過四年來的強(qiáng)力推進(jìn)，實行財政同步監(jiān)督機(jī)制已取得積極成果，全省財政監(jiān)督工作實現(xiàn)了由專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)單獨(dú)開展監(jiān)督，向業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)與專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)共同履行監(jiān)督職責(zé)轉(zhuǎn)變；由單一的事后檢查，向事前、事中、事后全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；由單純查處問題，向規(guī)范財政管理轉(zhuǎn)變，財政監(jiān)督綜合效能有了顯著提升。

二、實行財政同步監(jiān)督機(jī)制的啟示與思考

圍繞財政科學(xué)化精細(xì)化管理對財政監(jiān)督提出的新要求，在實行同步監(jiān)督機(jī)制的同時，省財政廳也從各個方面對影響和制約財政監(jiān)督科學(xué)發(fā)展的深層次問題進(jìn)行了思考，并獲得了一些啟示。

（一）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了財政監(jiān)督的獨(dú)特優(yōu)勢，使事前、事中、事后的全過程監(jiān)督成為現(xiàn)實。經(jīng)過四年的實踐探索，省基本建立了一個能夠把同步監(jiān)督理念和機(jī)制融入業(yè)務(wù)管理，由財政業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)人員從組織收入和研究資金分配開始就注重和加強(qiáng)制度約束，自覺發(fā)現(xiàn)和糾正不符合制度規(guī)定及不利于發(fā)展的問題，并繼續(xù)沿著財政資金流向、流程和使用結(jié)果進(jìn)行及時有效地同步監(jiān)督，做到資金運(yùn)行到哪里，監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里。同時，專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)揮其專職監(jiān)督職能，主動前移監(jiān)督關(guān)口，參與預(yù)算編審，借助“金財工程”數(shù)據(jù)接口及時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行。集中力量進(jìn)行事中、事后重點(diǎn)專項檢查，并與業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，資源共享，形成監(jiān)督合力。實踐充分證明，只有把監(jiān)督融入管理，在管理的過程中，業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員有機(jī)配合開展同步監(jiān)督，才能做到真正意義上的事前監(jiān)督，才能做到對財政資金的事前、事中、事后的全過程監(jiān)督。這是財政監(jiān)督的獨(dú)特優(yōu)勢。

（二）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了省市縣財政監(jiān)督力量的整合作用，使對財政資金的全

覆蓋監(jiān)督得以落實。針對財政監(jiān)督工作存在專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)“孤軍作戰(zhàn)”，缺乏內(nèi)部監(jiān)督力量的整合、缺少上下聯(lián)動的問題，省財政廳按照財政部提出的“全覆蓋”監(jiān)督要求，在同步監(jiān)督機(jī)制建設(shè)過程中，著力構(gòu)建覆蓋所有財政資金的“三橫一縱”監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)模式。從橫向上，省、市、縣三級財政部門各自負(fù)責(zé)對本級預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編報及資金使用結(jié)果的監(jiān)督，確保橫向到邊；從縱向上，建立完善上下聯(lián)動的監(jiān)督工作機(jī)制，對財政重點(diǎn)資金和監(jiān)管項目進(jìn)行統(tǒng)一部署、統(tǒng)一實施，形成省、市、縣三級財政部門之間上下互動、協(xié)調(diào)配合、緊密銜接的立體監(jiān)管體系，確?？v向到底?？梢哉f，實行同步監(jiān)督機(jī)制的過程，就是整合全省財政監(jiān)督力量、踐行對財政資金“全覆蓋”監(jiān)督的過程，就是彌補(bǔ)監(jiān)督缺位、擴(kuò)大監(jiān)督效果、提升監(jiān)督質(zhì)量的過程。實踐充分證明，“三橫一縱”監(jiān)督模式是使“全覆蓋”監(jiān)督落到實處，提高財政監(jiān)督工作整體效能的有效保障。

（三）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了財政監(jiān)督的規(guī)范作用，使規(guī)范財政管理更加及時有效。省財政廳一方面要求業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)人員，在財政業(yè)務(wù)工作中注重加強(qiáng)制度約束，自覺發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷加強(qiáng)財政管理。同時又要求業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)人員通過開展日常監(jiān)督，對預(yù)算單位人員、收入、支出、資產(chǎn)、經(jīng)費(fèi)以及專項指標(biāo)的真實性、準(zhǔn)確性進(jìn)行經(jīng)常性審核，對預(yù)算單位的資金收付、資產(chǎn)變動實時分析監(jiān)控，提升了財政管理績效。與此同時，我們組織各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)與專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)把查問題、提建議、抓整改、促管理有機(jī)結(jié)合起來，主動督促和幫助被檢查單位建章立制、規(guī)范管理，減少了國有資產(chǎn)的浪費(fèi)和流失，提高了財政資金使用效益。實踐充分證明，通過開展同步監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范管理的效應(yīng)得到進(jìn)一步顯現(xiàn)。在今后實行同步監(jiān)督的長期工作中，只有更加密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行趨勢，及時揭示和反映被檢查單位的新情況、新問題，深入剖析查找問題的癥結(jié)和原因，才能從完善制度、促進(jìn)改革、強(qiáng)化管理上有針對性地提出監(jiān)督檢查意見和建議，著力提升財政監(jiān)督質(zhì)量和層次。

（四）實行財政同步監(jiān)督的實踐彰顯了財政專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)的檢查作用，使對重點(diǎn)財政資金的監(jiān)督更有力度。專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)是財政監(jiān)督的主要力量，在財政同步監(jiān)督中，既要注重發(fā)揮業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，更要注重發(fā)揮專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用。如2012年，省財政廳組織開展民生專項資金和重大投資項目資金檢查，全省財政專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)揮集團(tuán)作戰(zhàn)優(yōu)勢，共檢查擴(kuò)大內(nèi)需項目1500余個，發(fā)現(xiàn)有問題資金11億多元；檢查重點(diǎn)建設(shè)項目220余個，發(fā)現(xiàn)有問題資金7.1億元。實踐充分證明，財政專職監(jiān)督隊伍是一支能打硬仗的“突擊隊”，是提升和擴(kuò)大財政監(jiān)督力度的“主力軍”。在今后深化同步監(jiān)督工作中，只有始終堅持發(fā)揮專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)的檢查作用，才能不斷加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)特別是民生等重點(diǎn)項目和資金的監(jiān)督檢查。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇三

1內(nèi)部信息化調(diào)研報告關(guān)鍵詞：調(diào)研報告,信息化?內(nèi)部信息化調(diào)研報告介紹：調(diào)研報告的寫作者必須自覺以研究為目的，根據(jù)社會或工作的需要，制定出切實可行的調(diào)研計劃，即將被動的適應(yīng)變?yōu)橛杏媱澋摹⒎e極主動的寫作實踐，大家不妨來看看小編推送的內(nèi)部信息化調(diào)研報告，希望給大家?guī)韼椭?！進(jìn)入**世紀(jì)，**的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展正對城建工作提出新的更高要求：城市功能提升與布局調(diào)整同步推進(jìn)，要求?內(nèi)部信息化調(diào)研報告詳情：

2各類要素的流動和集聚度明顯提高，要求形成快速反應(yīng)的防災(zāi)減災(zāi)應(yīng)急處置能力。總之，城建領(lǐng)域的工作內(nèi)容深化、社會需求增長、可變因素增多、狀態(tài)變化加快、情況更趨復(fù)雜，要求城市建設(shè)和管理行政主管部門，嚴(yán)格執(zhí)行城市規(guī)劃，合理安排城市建設(shè)，科學(xué)組織城市運(yùn)行，有效保障城市供給，從容應(yīng)對城市災(zāi)害，以及全面加強(qiáng)對規(guī)劃、建設(shè)、管理、服務(wù)與防災(zāi)等各個方面的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

提高城市管理的現(xiàn)代化水平，是城建工作面臨的突出問題?，F(xiàn)代化城市管理的基本要求是：準(zhǔn)確，以系統(tǒng)、完整、動態(tài)的數(shù)據(jù)為依據(jù)；透明，以各個部門、環(huán)節(jié)以及主體與對象之間的信息對稱為前提；現(xiàn)勢，以最小的時空差、最高的運(yùn)行效率為特征；集成，以各類管理、設(shè)施、服務(wù)資源的合理配置、形成城市運(yùn)行最佳效能為目標(biāo)。這些基本要求，決定了城市管理必須更多地依托于現(xiàn)代化的、先進(jìn)的技術(shù)手段。//域的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，其內(nèi)容主要包括專業(yè)規(guī)劃及管理對象的地理位置、基本情況和其他需要共享的信息，并相應(yīng)開發(fā)具有編制專業(yè)規(guī)劃、運(yùn)行管理、日常維護(hù)、應(yīng)急處置和數(shù)據(jù)更新功能的管理信息系統(tǒng)。

3機(jī)構(gòu)，以保障信息資源的共享。

（3）重點(diǎn)應(yīng)用項目建設(shè)?城市道路交通?--按照本市發(fā)展智能交通的總體考慮，建設(shè)**市中心區(qū)道路交通信息采集與發(fā)布系統(tǒng)，實現(xiàn)中心區(qū)城市道路交通信息的采集、共享和發(fā)布。

--以公交客運(yùn)調(diào)度和停車管理為重點(diǎn)，初步建立城市公共交通的指揮調(diào)度系統(tǒng)，促進(jìn)公共交通資源的合理配置，優(yōu)化城市交通運(yùn)行組織。

--制定**市公共交通自動售檢票系統(tǒng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，促進(jìn)自動售檢票系統(tǒng)裝備的研發(fā)和形成系統(tǒng)裝備國產(chǎn)化的能力。

供給保障和應(yīng)急處置?--整合建設(shè)系統(tǒng)現(xiàn)有的服務(wù)熱線資源，逐步建立面向社會公眾涵蓋燃?xì)狻⒐┧⑴潘⒐?、出租、環(huán)保、環(huán)衛(wèi)、綠化、綜合執(zhí)法等服務(wù)的“一線通”系統(tǒng)，提高城市管理社會化服務(wù)的質(zhì)量和水平。

--改造、完善覆蓋中心城區(qū)的燃?xì)狻⒐┧?、排水scada系統(tǒng)，優(yōu)化對燃?xì)狻⒐┧?、排水的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控與調(diào)度。

--集成防汛、抗震、道路交通、地下干管、建設(shè)工程、公園及大型綠地等基礎(chǔ)信息資源，構(gòu)建**建設(shè)系統(tǒng)防災(zāi)救災(zāi)的應(yīng)急處置系統(tǒng)，提升城市管理應(yīng)急處理能力。

4?房地產(chǎn)與舊區(qū)改造?--結(jié)合城市遙感技術(shù)，建立土地利用、房地產(chǎn)開發(fā)與建設(shè)、舊區(qū)改造的動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)對城市房屋土地資源、住宅建設(shè)的綜合管理。

--建立全市房地產(chǎn)交易管理的信息平臺，構(gòu)筑房地產(chǎn)市場的誠信體系和產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍管理信息系統(tǒng)，提高對房地產(chǎn)市場的分析、預(yù)測能力。

城市環(huán)境與綜合執(zhí)法?--建立對水資源、大氣、噪聲、固體廢棄物、綠化等城市環(huán)境狀況的動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，初步實現(xiàn)對城市整體環(huán)境狀況的自動化監(jiān)察，為相關(guān)職能部門的依法行政和宏觀決策提供科學(xué)依據(jù)。

--建立中心城區(qū)、景觀道路等重要市容市貌的電子監(jiān)察系統(tǒng)，初步形成及時發(fā)現(xiàn)問題、處理問題的綜合執(zhí)法能力，提高綜合執(zhí)法的效率和水平。

2、五年主要任務(wù)?在前三年信息化工作基礎(chǔ)上，聯(lián)系**城市管理體制機(jī)制改革的實際，結(jié)合城市管理的資源整合和管理流程再造，將信息化應(yīng)用覆蓋到建設(shè)系統(tǒng)各管理部門，貫穿于各主要工作環(huán)節(jié)，基本實現(xiàn)城市管理過程的數(shù)字化。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇四

在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告的適用范圍越來越廣泛，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編幫大家整理的煙草局內(nèi)部管理調(diào)研報告，歡迎閱讀與收藏。

根據(jù)市煙草專賣局《關(guān)于開展20xx年專賣管理及法規(guī)工作調(diào)研的通知》要求，結(jié)合煙草專賣局專賣管理工作現(xiàn)狀和筆者所在崗位工作實際，圍繞當(dāng)前專賣管理、法規(guī)工作中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行了深入討論，特別是圍繞近年卷煙外流及查處問題的情況及對發(fā)現(xiàn)的問題整改落實情況,查找解決問題的方法和舉措，開展了“如何建立有效的整改機(jī)制，防止發(fā)現(xiàn)的問題重復(fù)發(fā)生”的課題調(diào)研活動，同時現(xiàn)將調(diào)研情況闡述如下：

一直以來,嚴(yán)防卷煙外流這是專賣內(nèi)管工作的重點(diǎn)。然而，總有一些零售戶在面對給予適當(dāng)差價的“好處費(fèi)”時經(jīng)不住誘惑，采取錯誤的方式，為了一些蠅頭小利把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶，更有甚者通過為大戶代訂卷煙的方式謀取利益。而精明的違法大戶更是通過這類方式囤積“差價煙”，暗中將這些卷煙倒賣至外地以賺取高額利潤，從而導(dǎo)致了卷煙外流現(xiàn)象的發(fā)生。

為什么會出現(xiàn)卷煙外流現(xiàn)象？歸根到底，這種現(xiàn)象事實上是由三方面因素造成的，包括客戶受到經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，煙草公司的營銷政策不全，客戶經(jīng)理的`管理松懈，雖是市場環(huán)境自然形成，應(yīng)該說，三方都有一定責(zé)任。

原因之一，經(jīng)營利益驅(qū)使。客戶開店，經(jīng)營卷煙目的就是賺錢，憑借資金賺取差價，天經(jīng)地義，客戶自認(rèn)為合情合理，并沒有觸犯法律。既然煙草公司開門做生意，限量政策下能報這么多煙，就沒理由不讓其訂貨，況且沒有一家店不整條銷售的，這種現(xiàn)象是普遍存在的。

原因之二，限量政策不全。煙草公司放量，有些品種卷煙限量多少條，部分煙店有了可乘之機(jī)，無怪乎個別品種銷量急劇飆升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出部分零售戶實際購賣力。近來卷煙外流被查處使很多公司上下紛紛展開專項行動，整頓卷煙外流之風(fēng)，當(dāng)然亡羊補(bǔ)牢猶未晚，但我們應(yīng)該檢討一下，不能漏哪補(bǔ)哪，要未雨綢繆，防患于未然。

原因之三，經(jīng)營監(jiān)管不力。對客戶經(jīng)理本人而言，客戶各式各樣，憑個人力量當(dāng)然有不全之處。讓客戶少報點(diǎn)，敏感品種報5條或10條之內(nèi)，其實客戶經(jīng)理也明白，個別店即使一次訂貨只訂20條，也不全是自己銷售的，況且客戶經(jīng)理不可能把所有有出口苗頭的煙店都降為小戶。

（一）加強(qiáng)宣傳，進(jìn)一步營造執(zhí)法環(huán)境。

堅持打擊宣傳同步走的方針，以卷煙外流危害為切入點(diǎn)，以重大法治宣傳日為契機(jī)，借助于網(wǎng)絡(luò)、電視、報刊等現(xiàn)代傳媒工具，爭取社會對打擊卷煙外流的支持，充分發(fā)揮全國卷煙打假舉報電話“12313”的功能作用，營造良好的煙草專賣執(zhí)法環(huán)境。大力宣傳法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，專管員走訪過程中，應(yīng)反復(fù)想零售戶宣傳，讓宣傳的內(nèi)容家喻戶曉。

（二）樹立觀念，強(qiáng)化監(jiān)管意識

進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，認(rèn)清嚴(yán)防卷煙外流工作面臨的形勢，牢固樹立長期作戰(zhàn)的思想，始終保持卷煙打假的高壓態(tài)勢，深入探討應(yīng)對新形勢和新問題的措施。

牢記國家法律賦予的使命，在嚴(yán)防卷煙外流中突破以往的舊框框、舊思路，轉(zhuǎn)變思路，強(qiáng)化案件經(jīng)營意識，樹立長期作戰(zhàn)思想，消除急于求成、急功近利的思想傾向，不斷提高經(jīng)營案件的工作能力和水平。

對營銷、配送、煙葉等部門，從關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)管。做好專賣內(nèi)部日常監(jiān)管工作：首先要堅定敢管、愿管和善于管的思想認(rèn)識，解決做好內(nèi)管工作的思想意識問題，切實轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識到開展內(nèi)部監(jiān)管的重要性；其次，要運(yùn)用科學(xué)的方法和手段，利用科學(xué)的邏輯思維推理方法查找問題；再次，對于發(fā)現(xiàn)的細(xì)小問題、不規(guī)范經(jīng)營的苗頭，要認(rèn)真分析，多方調(diào)查取證，查找問題根源，追究責(zé)任到人，整改落實到位，將問題解決在萌芽狀態(tài)。

（三）明察秋毫，定量類別設(shè)定要合理

把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶和為他人代訂卷煙現(xiàn)象的產(chǎn)生，有一部分原因是定量類別設(shè)定不合理。在日常市場走訪中，市場管理員要加強(qiáng)對零售客戶經(jīng)營能力、經(jīng)營規(guī)模的了解，如果發(fā)現(xiàn)定量類別設(shè)定與該零售戶實際經(jīng)營能力明顯不相符的，應(yīng)當(dāng)會同客戶經(jīng)理，對該零售戶重新進(jìn)行合理定量類別設(shè)定。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管

對卷煙外流的現(xiàn)象的監(jiān)管，把功夫下在進(jìn)貨和零售環(huán)節(jié)的雙重監(jiān)管上，以零售戶本身為突破口，讓他們在思想觀念上形成轉(zhuǎn)變，讓“唯利是圖”的零售戶不賺這幾個錢，才能對零售環(huán)節(jié)的真煙外流起到較好的防堵作用。

各專賣管理所每周對轄區(qū)重點(diǎn)關(guān)注卷煙零售戶進(jìn)行檢查，對涉嫌存在代訂嫌疑的零售戶查明情況，上報內(nèi)管辦。要求各所每周從本轄區(qū)的違法戶、經(jīng)營大戶和卷煙銷售異常客戶中篩選部分零售戶進(jìn)行涉嫌代訂嫌疑的核查，從而達(dá)到對鎖定涉嫌收購?fù)饬骶頍熤攸c(diǎn)監(jiān)管品牌的監(jiān)管。

總之，嚴(yán)防卷煙外流以及卷煙打假形勢依然嚴(yán)峻，任務(wù)依然艱巨，要進(jìn)一步貫徹國家局打假工作要求，增強(qiáng)守土有責(zé)的責(zé)任意識，圍繞卷煙外流工作繼續(xù)采取標(biāo)本兼治的方針，從煙草公司、客戶經(jīng)理和經(jīng)銷客戶幾個方面，建立起長效機(jī)制，進(jìn)行綜合治理，努力把卷煙外流活動遏制到最低程度，直至完全消除，維護(hù)國家和消費(fèi)者的利益。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇五

今年以來，我們按照省市內(nèi)部審計協(xié)會的總體部署，繼續(xù)深入貫徹“服務(wù)、管理、宣傳、交流”工作方針，圍繞為審計全面轉(zhuǎn)型服務(wù)的總要求和“干在實處，爭創(chuàng)一流”的工作目標(biāo)，健全體制，創(chuàng)新機(jī)制，拓展服務(wù)，切實加大內(nèi)審指導(dǎo)力度，進(jìn)一步提高了內(nèi)審人員素質(zhì)，促進(jìn)了內(nèi)審工作的規(guī)范化建設(shè)，推動全市內(nèi)審工作上了一個新的臺階，據(jù)不完全統(tǒng)計，xx年年全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計項目1352個，查出損失浪費(fèi)金額1230萬元，促進(jìn)增收節(jié)支2970萬元，向司法機(jī)關(guān)移送案件1起，建議給予行政處分4人。連續(xù)三年獲得全省優(yōu)秀內(nèi)審項目獎，連續(xù)八年被評為市內(nèi)部審計指導(dǎo)工作先進(jìn)集體。主要做了以下幾方面工作：

1．將內(nèi)審工作納入市委、市政府考核中。加強(qiáng)內(nèi)部審計宣傳，開展全市內(nèi)部審計工作調(diào)研，積極薦言獻(xiàn)策，內(nèi)部審計工作得到市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委、市政府出臺的《xx年年市級機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)》、《xx年年鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)》（市委辦[xx年]23號）和《關(guān)于印發(fā)xx年年度部門目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容的通知》（市委辦[xx年]30號），首次把內(nèi)部審計工作列入考核內(nèi)容中。文件要求部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立健全內(nèi)部審計制度，認(rèn)真開展內(nèi)部審計工作。年終內(nèi)部審計工作由審計局負(fù)責(zé)考核，在市委、市政府對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的百分制考核中，最高可以扣3分。以考核促發(fā)展，以考核促規(guī)范，以考核促提高，進(jìn)一步提升了內(nèi)審工作的地位，形成全市上下重視、支持內(nèi)審工作的共識和氛圍。9月17日《中國審計報》專門刊登了“市內(nèi)部審計情況納入年度責(zé)任考核”的報道文章，并編發(fā)編后語：“內(nèi)部審計工作和國家審計工作一樣，要得到進(jìn)一步的發(fā)展，發(fā)揮更大的作用，離不開黨委政府的支持。這種支持不能僅僅停留在口頭上，要有實實在在的措施。把內(nèi)審工作開展得如何納入到年度責(zé)任制考核中去，無疑是一項值得期待的措施。這樣做可以讓各部門、單位的'領(lǐng)導(dǎo)時刻繃起一根弦，切實重視內(nèi)部審計工作。我們有理由相信，市的內(nèi)部審計工作將因此取得更大的發(fā)展，也希望其他地方能從中獲得有益的啟示?！?/p>

2．完善內(nèi)審工作考核辦法。以《中華人民共和國審計法》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》為依據(jù)，以規(guī)范化建設(shè)為目標(biāo)，結(jié)合本地實際，修訂了內(nèi)部審計工作考核實施辦法。《考核辦法》采用百分制，分組織領(lǐng)導(dǎo)、活動開展、制度建設(shè)、自身建設(shè)四大塊內(nèi)容進(jìn)行量化考核。同時還規(guī)定對特色性工作，如審計成果得到市級以上領(lǐng)導(dǎo)肯定并批示，有經(jīng)審計提供線索后查處的經(jīng)濟(jì)案件，在審計過程中采用新方法、新技術(shù)并取得實際成效，獲得市以上先進(jìn)集體榮譽(yù)等可以加分。年終先由各單位根據(jù)本辦法的記分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查打分，審計局在此基礎(chǔ)上進(jìn)行檢查考核，內(nèi)部審計考核結(jié)果作為市對該項工作考核和評比先進(jìn)的依據(jù)，對先進(jìn)集體和先進(jìn)個人進(jìn)行表彰獎勵。

3．加大內(nèi)審指導(dǎo)員考核力度。完善內(nèi)部審計聯(lián)系點(diǎn)制度，內(nèi)審指導(dǎo)員工作業(yè)績與崗位目標(biāo)責(zé)任制考核掛鉤，規(guī)定“科室完成內(nèi)部審計指導(dǎo)工作任務(wù)的記10分。按照內(nèi)審聯(lián)系點(diǎn)制度有關(guān)規(guī)定，每年深入聯(lián)系點(diǎn)1－2次，報送內(nèi)審信息不少于1篇。未完成任務(wù)的不記分?！弊龅侥繕?biāo)、任務(wù)、責(zé)任到人，考核結(jié)果作為評比先進(jìn)、提拔任用的重要依據(jù)，增強(qiáng)審計干部的事業(yè)心和責(zé)任感，促進(jìn)內(nèi)部審計指導(dǎo)工作水平的提高。

總結(jié)。

三是做好cia考試報名工作。印發(fā)《市審計局關(guān)于xx年年度國際注冊內(nèi)部審計師資格考試報名的通知》（審發(fā)〔xx年〕25號）。并在《今日》和信息港發(fā)布cia考試報名消息，全市報名參加國際注冊內(nèi)部審計師資格證書考試11人。

2．注重理論調(diào)研。年初下發(fā)理論研究課題和信息任務(wù)，重點(diǎn)圍繞“社會主義新農(nóng)村建設(shè)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計”和民營企業(yè)內(nèi)部審計等課題，開展專題調(diào)研，組織審計干部和內(nèi)審人員撰寫內(nèi)審理論文章和審計信息，全市共撰寫內(nèi)審論文11篇，上報參加省、市優(yōu)秀論文評比。撰寫“計算機(jī)審計是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)部審計的有效途徑”獲省優(yōu)秀論文評比二等獎、杜立群撰寫的“淺談農(nóng)村合作銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀、作用及其發(fā)展對策”獲省優(yōu)秀論文評比三等獎、3篇論文獲優(yōu)秀獎。在市內(nèi)審論文評比中，2篇獲一等獎，1篇獲二等獎，2篇獲三等獎，6篇獲優(yōu)秀獎。在審計網(wǎng)站開設(shè)內(nèi)審窗口，創(chuàng)設(shè)學(xué)術(shù)交流平臺。全市有10多篇內(nèi)審信息文章被上級有關(guān)部門和刊物采用，其中審計署采用2篇、《內(nèi)部審計》采用2篇。省廳科研所所長、主編，會長、校副處長等領(lǐng)導(dǎo)來調(diào)研指導(dǎo)內(nèi)部審計工作。9月份組織相關(guān)人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門調(diào)研內(nèi)部審計工作，完成全市內(nèi)部審計工作調(diào)研報告，向市委市政府專題報告，爭取出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計工作意見。

通過審計調(diào)發(fā)現(xiàn)合作醫(yī)療基金的籌集標(biāo)準(zhǔn)過低，基金結(jié)余少，抗風(fēng)險能力弱等問題該局向市政府作了專題匯報并提出了建議，引起了市領(lǐng)導(dǎo)的重視，分管副市長作出了批示，市政府出臺了《市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實施辦法》，將原年人均43元籌集標(biāo)準(zhǔn)，提高到人均100元，對基金管理、報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)等方面作出了更嚴(yán)格的要求市合醫(yī)辦認(rèn)真落實審計建議，對未到位資金積極催繳，修訂或制訂了《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診費(fèi)用報銷制度》、《備用金報銷管理辦法》等管理制度，取得了較好效果。

1．加強(qiáng)組織管理。按照“服務(wù)立會、服務(wù)興會”的指導(dǎo)方針，籌備成立市內(nèi)部審計協(xié)會，4月3日，到審計局考察學(xué)習(xí)內(nèi)部審計工作，8月16日，到觀摩內(nèi)部審計協(xié)會成立大會。10月16日，到審計局考察學(xué)習(xí)內(nèi)部審計工作。11月組織內(nèi)審人員到進(jìn)行了考察學(xué)習(xí)。俞越江局長就成立內(nèi)審協(xié)會專門向市長作了專題匯報，得到市長的充分肯定和支持。目前，協(xié)會籌備工作已基本到位，市民政局作出《關(guān)于準(zhǔn)予市內(nèi)部審計協(xié)會注冊登記的批復(fù)》（民事[xx年]39號），全市申請入會的團(tuán)體會員有51家，個人會員有113人。

2．加強(qiáng)質(zhì)量管理。重視內(nèi)部審計基礎(chǔ)工作，編制一張內(nèi)審業(yè)務(wù)流程表，制作一張內(nèi)審準(zhǔn)則光盤，匯集了36個內(nèi)部審計工作規(guī)定和準(zhǔn)則，15個有關(guān)部門制定的內(nèi)部審計規(guī)定和工作細(xì)則，下發(fā)到每一個內(nèi)部審計單位。組織開展內(nèi)部審計準(zhǔn)則執(zhí)行情況檢查，評選產(chǎn)生準(zhǔn)則貫徹執(zhí)行12個示范點(diǎn)，2個市示范點(diǎn)。開展優(yōu)秀審計案例評選活動，認(rèn)真組織開展內(nèi)審項目評優(yōu)工作，加大內(nèi)審質(zhì)量指導(dǎo)力度。3個項目被評為xx年度市優(yōu)秀項目，其中農(nóng)村合作銀行抵真實性審計項目獲得省優(yōu)秀項目二等獎。常務(wù)副市長就農(nóng)村合作銀行抵（質(zhì)）貸款專項審計工作作出批示：“對抵押貸款的真實性和有效性組織專項審計，是審計工作的創(chuàng)新和探索，對于提高金融資產(chǎn)的安全性和效益性具有十分重要的意義。希市內(nèi)相關(guān)銀行借鑒合作銀行的做法，落實工作措施，建立長效機(jī)制?！?/p>

3．加強(qiáng)隊伍管理。建立內(nèi)部審計人才庫，健全內(nèi)審人員考核考評機(jī)制，推進(jìn)內(nèi)部審計人員的職業(yè)化建設(shè)。今年重點(diǎn)開展評選“十大內(nèi)部審計能手”和先進(jìn)集體活動，其中5家內(nèi)審單位被評為市內(nèi)部審計先進(jìn)集體，評選產(chǎn)生了十大審計能手，2家內(nèi)審單位和2名內(nèi)審人員被推薦為市內(nèi)審先進(jìn)集體和先進(jìn)個人，1家內(nèi)審單位和1名內(nèi)審人員被推薦為省內(nèi)審先進(jìn)集體和先進(jìn)個人。創(chuàng)強(qiáng)爭優(yōu)活動極大地激發(fā)了內(nèi)審人員工作的積極性，發(fā)揮了典型的示范作用，促進(jìn)了全市內(nèi)審隊伍素質(zhì)的提高。

〖1〗〖2〗。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇六

4.親身體驗、參與宗教活動：參與教堂晚祈禱、參加后壇村xxx徒聚會。

經(jīng)過一周的努力，我們得到了76份有效的調(diào)查問卷，并對此進(jìn)行了整理。從我們的調(diào)查問卷中，我們可以非常明顯地發(fā)現(xiàn)這么一個現(xiàn)象：學(xué)歷越高且年齡在二十歲至四十歲之間的人群中，他們對于宗教是有一個比較客觀的認(rèn)識的，雖然他們本人并不都是信教的，但他們并不會對宗教持著排斥的態(tài)度，或簡單認(rèn)為宗教就是迷信。不過在他們當(dāng)中，正式信教的人寥寥無幾，他們大多數(shù)還是認(rèn)為科學(xué)才是最值得他們?nèi)バ叛龅?。根?jù)這個現(xiàn)象，我們可以初步這樣分析，這些高學(xué)歷的人群，他們應(yīng)該大多數(shù)都是在本國接受教育的，而我們中國的教育從始至終都是宣揚(yáng)科學(xué)、真理等理念的，雖然我們中國是實行宗教信仰自由政策的。因此我們可以這樣認(rèn)為：人們是否信教，信何教，是與他們接受的教育內(nèi)容，以及他們生活的國家的有關(guān)系的。如果他們所生活的國家的宗教意識是強(qiáng)的話，那么他們信教的可能性就會很大。而年紀(jì)在四十歲以上六十歲以下的，他們當(dāng)中就比較多的會認(rèn)為宗教信仰就是一個迷信現(xiàn)象，即使有些人的學(xué)歷相對來說是比較高的。這與他們出生的年代有不可分割的聯(lián)系。在他們的年代里，我們中國與西方大多數(shù)國家的關(guān)系并不太如意，而且他們的年代距離殖民侵略的年代是很近的，加之建國初中央到地方大力鼓吹社會主義。因此，我們推斷：由于他們可能或多或少對西方國家懷有敵意，并且他們可能存在著關(guān)于宗教信仰的一個誤區(qū)。他們大多數(shù)人認(rèn)為社會主義始終是最好的，那么他們就可能在潛意識里會認(rèn)為宗教信仰是資本主義的東西，而資本主義的東西并不太可信，所以他們大多數(shù)人會認(rèn)為宗教信仰是迷信的，他們很少信奉基督教、xxx等宗教。然而，這部分人中很多都有燒香拜神的習(xí)慣，但他們并不認(rèn)為自己是xxx，更多人認(rèn)為這是一種傳統(tǒng)。因此我們不排除有信奉佛教和道教而不自知的情況。所以，我們無法很好地得出他們信教的原因，在這里，我們只能推斷出一代人的信教與否，與他們所出生的年代、以及這個年代里國家的社會性質(zhì)、階級立場、教育內(nèi)容等有關(guān)。

總體來說，我們調(diào)查發(fā)現(xiàn)信教的大多數(shù)還是上了年紀(jì)的老人，年輕人非常少，年輕人現(xiàn)在大多數(shù)追求的是科學(xué)、自由等。還有不能忽視的一點(diǎn)，xx曾經(jīng)有五十年時間是作為法國的一個殖民地，西方等宗教在這段時間自然是發(fā)展的比較好的，那么老一輩的人受到西方宗教的影響就會大很多，他們信教的可能性也就大很多了。所以，宗教信仰與宗教環(huán)境也是有關(guān)的。

另外，在我們做調(diào)查問卷的過程中，一些人在一談到宗教的時候，會像遇到洪水猛獸般，堅決遠(yuǎn)離。對于這一部分人，我們沒能與他們做深入的了解，所以是什么原因我們并不能很好的了解。不過根據(jù)做調(diào)查問卷的人我們還是可大概看出一些原因的，學(xué)歷、立場、環(huán)境、經(jīng)歷等都有可能是緣由。

以上的內(nèi)容，必須強(qiáng)調(diào)是根據(jù)我們的調(diào)查問卷分析出來的，但由于我們的調(diào)查問卷的內(nèi)容本身存在一些問題，所以我們無法給出具體的數(shù)據(jù)，這只是一個大概的數(shù)據(jù)。而且我們后來發(fā)現(xiàn)我們調(diào)查問卷所得的結(jié)果跟我們在教堂得來的數(shù)據(jù)有較大的差距。

xxxxx堂名叫維多爾xxx堂，又稱霞山xxx堂，該xxx堂位于霞山區(qū)綠蔭路，巍峨高聳，莊嚴(yán)肅穆，四周花木環(huán)繞，是xx唯一的哥特式教堂，也是全國重點(diǎn)教堂之一?，F(xiàn)為xx市xxx教務(wù)委員會、xx市xxx愛國會會址及xxxxx教區(qū)主教座堂。

根據(jù)行程的安排，我們來到霞山xxx堂參加了一次教會的晚祈禱活動，教堂在晚上6:30開門，雖然禱告活動是在晚上8點(diǎn)開始，但很多xxx是早早就來到教堂閱讀圣經(jīng)、唱詩歌。來到教堂的xxx每個年齡段的人都有，但大部分都是上了年紀(jì)的婦女，我們留意到其中有一位年紀(jì)比較大的婦女，她一進(jìn)門就對著耶穌像參拜，那種虔誠的眼神讓我們敬佩不已。

晚祈禱的儀式并不長，主要還是唱詩歌，讀《圣經(jīng)》里面的故事等等這些常規(guī)的儀式，儀式大概進(jìn)行了一個小時。儀式過后，我們向神父了解了一下關(guān)于關(guān)于xxxxx教區(qū)的一些情況：xxxxx教區(qū)成立于1990年，在地理位置上包括茂名市和xx市;整個教區(qū)約有3萬xxx，其中xx市約有23000名，茂名市約有7000名;在年齡段方面，每個年齡段都有，其中中年人的人數(shù)所占的比例最大，近幾年有年輕化的趨勢，越來越多的年輕人加入到教會當(dāng)中;關(guān)于xxx信教原因也有很多，其中比較普遍的有以下幾個原因：受家人以及朋友的熏陶影響的、個人遭遇逆境而尋求心靈慰藉的、也有的人先是對本教好奇想要了解，然后加入本教。

在與神父的短暫交流中，從他的每句話的言辭中可以體現(xiàn)到神父發(fā)自內(nèi)心的對于xxx的虔誠，以及xxx教義中的“仁愛、義德”，他并沒有像我們之前去到的佛寺那樣無論我們問什么問題他都是把答案拉到宣揚(yáng)佛教方面去了，神父他是非?？陀^而且耐心地回答我們的問題，也許這也是亞洲文化里的“感性”和歐洲文化里的“理性”的區(qū)別。

小組去過教堂后，聽說第二天會有一個聚會，我們當(dāng)然不愿錯過機(jī)會，第二天飯后便坐車到了廣東海洋大學(xué)，因為附近的后壇村有一個xxxxxx的聚會地。這個聚會地是村里的一間民宅，由神父向村民租用的。聚會地雖然不大，但是擺設(shè)很簡潔，張貼了一些關(guān)于xxx的標(biāo)語和標(biāo)志，給人一種寧靜、平和的感覺。在這里，每周星期四晚上都會進(jìn)行一次聚會，主要成員是廣東海洋大學(xué)信仰xxx的學(xué)生，人數(shù)不多。當(dāng)天晚上，由于神父沒空出席聚會，便由兩個主要成員負(fù)責(zé)主持聚會，聚會的流程大體如下，播放一些關(guān)于xxx的歌曲，組織教眾齊唱歌曲。讓我們印象深刻的一幕是，由主持人與耶穌進(jìn)行心靈交流，向耶穌說出他們的內(nèi)心深處真摯的情感，這一刻很神圣。要是有新教眾加入聚會，便增加一個教眾的自我介紹的環(huán)節(jié)，讓各教眾對彼此有所熟悉。接下來，我們觀看了一部關(guān)于圣經(jīng)對人生有著深刻影響的電影，在這部電影里，我們看到了主角在接觸圣經(jīng)前與接觸圣經(jīng)后的巨大變化，有了信仰，幫助他們戰(zhàn)勝了生活中的困難，讓他們的生活變得更精彩，使他們不斷往目標(biāo)前進(jìn)，這陶冶了教眾的性情，也潛移默化地影響著教眾，使教眾從心里信仰耶穌。觀看完電影后，各教眾分享他們的觀看心得，這樣便更好地了解各教眾的心理狀態(tài)和想法。參加了這次活動，讓我們小組對xxx的聚會有了新的了解，也有助于我們研究xx宗教發(fā)展的狀況。

廣東海洋大學(xué)大四學(xué)生王同學(xué)，一名虔誠的基督xxx，就是他帶領(lǐng)我們?nèi)⒓踊顒?，讓我們有機(jī)會接近xx的宗教文化。大學(xué)二年級的時候，王同學(xué)開始接觸基督教，當(dāng)時是通過一位師姐了解到基督教的相關(guān)情況。這一位師姐分享了信仰基督教后的個人人生體驗，介紹他參加了廣東海洋大學(xué)學(xué)生一起參與組織的基督教教會，該教會位于廣東海洋大學(xué)附近的后壇村。在跟王同學(xué)交談的時候，他談到，現(xiàn)在的他還不是很投入信仰基督教，認(rèn)為宗教還是一個心理問題，而真正的基督xxx會認(rèn)為上帝是真實存在的，但他說，有些事情是科學(xué)無法解釋的。

基督xxx相信，圣靈賜予他們超自然的榮耀，使他們在l依上帝之后，找到自己與世界相關(guān)聯(lián)的新途徑，由此他們便假定，自己對生靈詞語超自然的榮耀的信仰被經(jīng)驗間接地證明了。這種宗教信仰使信仰者對周遭世界及其事物有完全不同的認(rèn)知反應(yīng)，這反過來即成為信仰者假定圣靈存在的一個理由。另一方面，當(dāng)信仰者自認(rèn)為正在經(jīng)歷上帝的臨在時，他們便認(rèn)為他們的經(jīng)驗證明了，假定上帝就是他們所經(jīng)驗的東西是正當(dāng)?shù)?。因此，在相信上帝向他們顯現(xiàn)時，他們的經(jīng)驗直接證明了信仰上帝是合理的。

在這次的社會實踐調(diào)查活動中，我們真正通過自己的努力，集合小組各人的智慧制作了社會調(diào)查問卷;我們親身去到教堂接觸xxx、神父，參加教會活動，這樣的經(jīng)歷讓我們每個人都深有體會。經(jīng)過這次實踐活動，也讓我們真正對xx的宗教文化、宗教發(fā)展的狀況有了一定的了解，我們都認(rèn)為這次活動收獲很大。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇七

一、基本情況及評價自黨的十八屆四中全會做出《xxx中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》后，最高人民法院《關(guān)于全面深化人民法院改革的意見》和中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見》相繼出臺，各級法院于201x年5月1日正式實施新的案件受理制度，變立案審查制為立案登記制。

新的立案登記制實施近一年以來，區(qū)法院堅決貫徹中央改革精神，認(rèn)真落實立案登記制，不斷優(yōu)化訴訟服務(wù)舉措，提升司法為民能力，立案工作取得多項省級榮譽(yù)。

(一)堅持依法立案、保障公民訴權(quán)區(qū)法院積極應(yīng)對立案制度改革，根據(jù)最高院和省高院有關(guān)規(guī)定，及時出臺立案登記制相關(guān)實施細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范立案登記工作流程，強(qiáng)化法官業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，穩(wěn)妥推進(jìn)立案登記制度改革，依法開展登記立案，有效保障了公民訴權(quán)。自立案登記制實施以來，除去部分不符合立案條件或需要補(bǔ)充起訴材料的案件，絕大部分案件都能當(dāng)場登記立案，當(dāng)場立案率達(dá)，基本解決了立案難問題，為人民群眾依法維護(hù)自身權(quán)益敞開大門。

(二)堅持司法為民、優(yōu)化立案服務(wù)為滿足當(dāng)事人訴訟服務(wù)需求，區(qū)法院不斷優(yōu)化立案服務(wù)，將立案大廳改造升級為綜合性訴訟服務(wù)平臺，增設(shè)了叫號機(jī)、庭審直播屏、銀行pos機(jī)等硬件設(shè)備，配置了筆墨、印泥、老花鏡、輪椅等便民用品，為當(dāng)事人提供訴訟指導(dǎo)、材料收轉(zhuǎn)、案件查詢等12項服務(wù)。同時，區(qū)法院構(gòu)建了＂法官+律師+志愿者＂的導(dǎo)訴模式，提供訴訟流程指導(dǎo)、法律問題咨詢、書寫訴狀等服務(wù)。在具體導(dǎo)訴過程中，根據(jù)部分當(dāng)事人的特殊情況，安排資深法官對當(dāng)事人進(jìn)行訴前心理疏導(dǎo)，讓司法更貼近人民群眾，有力踐行了司法為民理念。

(三)堅持創(chuàng)新理念、適應(yīng)形勢發(fā)展。

(四)堅持調(diào)處矛盾、積極化解糾紛區(qū)法院始終堅持以調(diào)解化解社會矛盾，針對立案登記制以來當(dāng)事人自愿接受訴前調(diào)節(jié)數(shù)量下降的現(xiàn)狀，不斷加大訴前調(diào)解引導(dǎo)力度，通過懸掛訴前調(diào)解知識宣傳海報、增加叫號系統(tǒng)提示等方式，積極引導(dǎo)訴訟當(dāng)事人進(jìn)行訴前調(diào)解。在此基礎(chǔ)上，區(qū)法院積極整合社會資源，與區(qū)人社局、區(qū)司法局、區(qū)文廣新局、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)工商聯(lián)、區(qū)總工會等職能部門和社會團(tuán)體共同組建各類專業(yè)調(diào)解隊伍，不斷探索多元化糾紛解決平臺建設(shè)。與浙江智仁律師事務(wù)所達(dá)成訴調(diào)銜接協(xié)議，共同探索律師調(diào)解制度的建立和完善。

二、存在問題立案制度改革是xxx提出全面依法治國戰(zhàn)略后司法體制內(nèi)的一項重要改革，在保障公民訴權(quán)、提升社會法治水平方面有著重大的戰(zhàn)略意義。自立案登記制實施以來，區(qū)法院在立案工作中取得了很多新成績，但在調(diào)研中我們也發(fā)現(xiàn)了一些困難和不足，需要區(qū)法院進(jìn)一步加以改進(jìn)：

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇八

人民法院立案登記制改革實施情況調(diào)研報告人民法院立案登記制改革實施情況調(diào)研報告一、引言年月日，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第十一次會議審議通過《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見》（以下簡稱《意見》）。

最高人民法院于年月日相繼發(fā)布了該《意見》和《關(guān)于人民法院登記立案若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），并于年月日起實施。

立案登記制是指，法院對當(dāng)事人的起訴不進(jìn)行實質(zhì)審查，僅僅對形式要件進(jìn)行核對。

除了《意見》規(guī)定不予登記立案的情形外，當(dāng)事人提交的訴狀一律接收，并出具書面憑證。

起訴狀和相關(guān)證據(jù)材料符合訴訟法規(guī)定條件的，當(dāng)場登記立案。

二、登記立案的總體情況縣人民法院近年來收案數(shù)總體呈上升趨勢。

從受理案件數(shù)看，年本院受理各類案件總數(shù)為件；年本院受理各類案件總數(shù)為件；年月-月本院受理各類案件總數(shù)為件，較去年同期增加%。

（見圖一）（圖一）從案件分類來看年-月，民事案件占受案總數(shù)的%。

年-月本院受理刑事案件件，較去年同期減少%；民事案件件，較去年同期增加%；行政案件件，較去年同期增加%；執(zhí)行案件件，較去年同期增加%；申訴復(fù)查案件件，較去年同期減少%；其他案件件。

（見圖二）（圖二）三、工作開展情況（一）、以保障訴權(quán)為核心，依法規(guī)范登記立案按照最高人民法院《意見》和《規(guī)定》的要求，我院迅速召開立案登記制改革動員培訓(xùn)會，組織全院干警傳達(dá)學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握立案登記制改革精神和實質(zhì)，全面部署推進(jìn)改革工作。

主動作為，提前研判。

立案登記制改革工作實施以來，我院全力爭取縣委、政府的支持，提前研判分析，注重內(nèi)外良性互動，組織全院干警認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定及實施方案，同時深入到縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、相關(guān)部門，分析可能帶來的問題和影響，并就縣存在的敏感問題特別是涉移民案件向上級法院呈報了《關(guān)于移民糾紛等疑難案件調(diào)查報告》，專題匯報因立案登記制實施可能給法院帶來的影響和沖擊。

立案登記制實施后，我院再次就立案登記制實施后在民事、行政案件登記中存在疑難問題，向中院立案庭呈報《人民法院立案登記制實施后涉及的相關(guān)問題》。

狠抓改革落實，全面實現(xiàn)登記立案。

按照最高人民法院《意見》和《規(guī)定》以及省高院相關(guān)文件要求，我院結(jié)合自身實際，制作并公開登記立案流程和法律文書式樣，明確登記立案范圍、程序和要求，在訴訟服務(wù)中心設(shè)立群眾舉報箱，堅決杜絕對符合登記立案條件的案件拒不登記立案、在法律規(guī)定的登記立案條件之外附加立案登記條件等現(xiàn)象。

變實質(zhì)審查為形式審查，對依法應(yīng)當(dāng)受理的案件，當(dāng)場登記立案，自立案登記制實施以來，我院每年當(dāng)場立案率均為%以上。

若材料不齊的一次性告知需補(bǔ)正的材料，待補(bǔ)充材料后即立案，有訴必理，有效解決立案難問題。

加強(qiáng)隊伍建設(shè)，保障立案質(zhì)量。

一是配齊配強(qiáng)立案窗口隊伍。

選派業(yè)務(wù)精、作風(fēng)好、素質(zhì)高的法官值守立案窗口，實行窗口崗工作制，明確崗位分工，并根據(jù)需要可互換頂崗，避免出現(xiàn)空崗缺位現(xiàn)象。

二是加強(qiáng)立案窗口輪崗交流制度，以老帶新發(fā)揮好傳幫帶作用，有效提升立案窗口人員整體素質(zhì)，防止人員流動影響登記立案工作。

三是內(nèi)部設(shè)立類型化案件立案窗口。

立案工作，為群眾提供更加專業(yè)優(yōu)質(zhì)的立案服務(wù)。

（二）、以便民利民為宗旨，積極探索服務(wù)創(chuàng)新改革實施后，糾紛案件一直呈上升趨勢，法院立案工作壓力加增，當(dāng)事人也反映存在立案慢、立案不方便等問題。

為有效緩解這些問題，法院切實以群眾需求為導(dǎo)向，不斷創(chuàng)新立案服務(wù)，完善立案便民利民舉措，提高立案效率。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇九

隨著個人的素質(zhì)不斷提高，我們都不可避免地要接觸到報告，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編為大家整理的煙草局內(nèi)部管理調(diào)研報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

根據(jù)市煙草專賣局《關(guān)于開展20xx年專賣管理及法規(guī)工作調(diào)研的通知》要求，結(jié)合煙草專賣局專賣管理工作現(xiàn)狀和筆者所在崗位工作實際，圍繞當(dāng)前專賣管理、法規(guī)工作中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行了深入討論，特別是圍繞近年卷煙外流及查處問題的情況及對發(fā)現(xiàn)的問題整改落實情況,查找解決問題的方法和舉措，開展了“如何建立有效的整改機(jī)制，防止發(fā)現(xiàn)的問題重復(fù)發(fā)生”的課題調(diào)研活動，同時現(xiàn)將調(diào)研情況闡述如下：

一直以來,嚴(yán)防卷煙外流這是專賣內(nèi)管工作的重點(diǎn)。然而，總有一些零售戶在面對給予適當(dāng)差價的“好處費(fèi)”時經(jīng)不住誘惑，采取錯誤的方式，為了一些蠅頭小利把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶，更有甚者通過為大戶代訂卷煙的方式謀取利益。而精明的違法大戶更是通過這類方式囤積“差價煙”，暗中將這些卷煙倒賣至外地以賺取高額利潤，從而導(dǎo)致了卷煙外流現(xiàn)象的發(fā)生。

為什么會出現(xiàn)卷煙外流現(xiàn)象？歸根到底，這種現(xiàn)象事實上是由三方面因素造成的'，包括客戶受到經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，煙草公司的營銷政策不全，客戶經(jīng)理的管理松懈，雖是市場環(huán)境自然形成，應(yīng)該說，三方都有一定責(zé)任。

原因之一，經(jīng)營利益驅(qū)使?？蛻糸_店，經(jīng)營卷煙目的就是賺錢，憑借資金賺取差價，天經(jīng)地義，客戶自認(rèn)為合情合理，并沒有觸犯法律。既然煙草公司開門做生意，限量政策下能報這么多煙，就沒理由不讓其訂貨，況且沒有一家店不整條銷售的，這種現(xiàn)象是普遍存在的。

原因之二，限量政策不全。煙草公司放量，有些品種卷煙限量多少條，部分煙店有了可乘之機(jī)，無怪乎個別品種銷量急劇飆升，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出部分零售戶實際購賣力。近來卷煙外流被查處使很多公司上下紛紛展開專項行動，整頓卷煙外流之風(fēng)，當(dāng)然亡羊補(bǔ)牢猶未晚，但我們應(yīng)該檢討一下，不能漏哪補(bǔ)哪，要未雨綢繆，防患于未然。

原因之三，經(jīng)營監(jiān)管不力。對客戶經(jīng)理本人而言，客戶各式各樣，憑個人力量當(dāng)然有不全之處。讓客戶少報點(diǎn)，敏感品種報5條或10條之內(nèi)，其實客戶經(jīng)理也明白，個別店即使一次訂貨只訂20條，也不全是自己銷售的，況且客戶經(jīng)理不可能把所有有出口苗頭的煙店都降為小戶。

（一）加強(qiáng)宣傳，進(jìn)一步營造執(zhí)法環(huán)境。

堅持打擊宣傳同步走的方針，以卷煙外流危害為切入點(diǎn)，以重大法治宣傳日為契機(jī)，借助于網(wǎng)絡(luò)、電視、報刊等現(xiàn)代傳媒工具，爭取社會對打擊卷煙外流的支持，充分發(fā)揮全國卷煙打假舉報電話“12313”的功能作用，營造良好的煙草專賣執(zhí)法環(huán)境。大力宣傳法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則，專管員走訪過程中，應(yīng)反復(fù)想零售戶宣傳，讓宣傳的內(nèi)容家喻戶曉。

（二）樹立觀念，強(qiáng)化監(jiān)管意識

進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，認(rèn)清嚴(yán)防卷煙外流工作面臨的形勢，牢固樹立長期作戰(zhàn)的思想，始終保持卷煙打假的高壓態(tài)勢，深入探討應(yīng)對新形勢和新問題的措施。

牢記國家法律賦予的使命，在嚴(yán)防卷煙外流中突破以往的舊框框、舊思路，轉(zhuǎn)變思路，強(qiáng)化案件經(jīng)營意識，樹立長期作戰(zhàn)思想，消除急于求成、急功近利的思想傾向，不斷提高經(jīng)營案件的工作能力和水平。

對營銷、配送、煙葉等部門，從關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)管。做好專賣內(nèi)部日常監(jiān)管工作：首先要堅定敢管、愿管和善于管的思想認(rèn)識，解決做好內(nèi)管工作的思想意識問題，切實轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識到開展內(nèi)部監(jiān)管的重要性；其次，要運(yùn)用科學(xué)的方法和手段，利用科學(xué)的邏輯思維推理方法查找問題；再次，對于發(fā)現(xiàn)的細(xì)小問題、不規(guī)范經(jīng)營的苗頭，要認(rèn)真分析，多方調(diào)查取證，查找問題根源，追究責(zé)任到人，整改落實到位，將問題解決在萌芽狀態(tài)。

（三）明察秋毫，定量類別設(shè)定要合理

把卷煙出售給上門收購的卷煙大戶和為他人代訂卷煙現(xiàn)象的產(chǎn)生，有一部分原因是定量類別設(shè)定不合理。在日常市場走訪中，市場管理員要加強(qiáng)對零售客戶經(jīng)營能力、經(jīng)營規(guī)模的了解，如果發(fā)現(xiàn)定量類別設(shè)定與該零售戶實際經(jīng)營能力明顯不相符的，應(yīng)當(dāng)會同客戶經(jīng)理，對該零售戶重新進(jìn)行合理定量類別設(shè)定。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管

對卷煙外流的現(xiàn)象的監(jiān)管，把功夫下在進(jìn)貨和零售環(huán)節(jié)的雙重監(jiān)管上，以零售戶本身為突破口，讓他們在思想觀念上形成轉(zhuǎn)變，讓“唯利是圖”的零售戶不賺這幾個錢，才能對零售環(huán)節(jié)的真煙外流起到較好的防堵作用。

各專賣管理所每周對轄區(qū)重點(diǎn)關(guān)注卷煙零售戶進(jìn)行檢查，對涉嫌存在代訂嫌疑的零售戶查明情況，上報內(nèi)管辦。要求各所每周從本轄區(qū)的違法戶、經(jīng)營大戶和卷煙銷售異?？蛻糁泻Y選部分零售戶進(jìn)行涉嫌代訂嫌疑的核查，從而達(dá)到對鎖定涉嫌收購?fù)饬骶頍熤攸c(diǎn)監(jiān)管品牌的監(jiān)管。

總之，嚴(yán)防卷煙外流以及卷煙打假形勢依然嚴(yán)峻，任務(wù)依然艱巨，要進(jìn)一步貫徹國家局打假工作要求，增強(qiáng)守土有責(zé)的責(zé)任意識，圍繞卷煙外流工作繼續(xù)采取標(biāo)本兼治的方針，從煙草公司、客戶經(jīng)理和經(jīng)銷客戶幾個方面，建立起長效機(jī)制，進(jìn)行綜合治理，努力把卷煙外流活動遏制到最低程度，直至完全消除，維護(hù)國家和消費(fèi)者的利益。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十

隨著資本金融全球化浪潮的迅猛推進(jìn)，國際間資本流通的速度不斷加快，金融業(yè)越來越受到各國政府的普遍重視。金融業(yè)的發(fā)展不僅作為我國市場經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分而具有重要的意義，而且對整個市場體系的發(fā)展與完善起著催化、促進(jìn)和鞏固作用。而在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，金融的穩(wěn)定或動蕩，對各國經(jīng)濟(jì)會產(chǎn)生重大影響。保險業(yè)作為其中的一個重要部分，也為國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮著重要作用。

我國自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，保險業(yè)得到了迅速的發(fā)展，但與發(fā)達(dá)國家相比，我國的保險業(yè)與其還有一定的差距，還需要不斷完善。

一． 調(diào)查目的

了解人們對保險行業(yè)的認(rèn)識，購買保險的渠道以及對保險產(chǎn)品和保險公司的看法，從而了解現(xiàn)今保險業(yè)存在的問題。

二． 調(diào)查對象及其一般情況

調(diào)查對象：商貿(mào)樓、家屬區(qū)、超市、北京街心公園、學(xué)校及周邊人員。 一般情況：被調(diào)查者有一半為男性，一半為女性。大多為中低等收入者，年齡為18-55周歲之間，以36-45周歲之間的人居多。大部分人教育程度不是很高。

三． 調(diào)查方式

我們一組4人展開調(diào)查。

調(diào)查開展的方式為隨機(jī)問卷調(diào)查。發(fā)放問卷是采用當(dāng)場發(fā)卷填寫，并當(dāng)場收回的形式。共發(fā)放調(diào)查問卷40張，回收40張。

四． 調(diào)查時間

2011年4月26日到29日

五． 調(diào)查內(nèi)容

主要調(diào)查了被調(diào)查者的資金運(yùn)用情況，購買保險產(chǎn)品的渠道及主要原因和影響其在各保險產(chǎn)品間選擇的因素以及接觸到的保險公司等。問卷共向被調(diào)查者提出了9個問題。（見附）

六． 調(diào)查結(jié)果

根據(jù)回收的40份問卷進(jìn)行統(tǒng)計，調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計見附。

首先在第一題，對人們閑散資金的了解上，有12個選擇股票，25個選擇了存款，9個選擇了保險產(chǎn)品，2個選擇了奢侈品，用于公益事業(yè)的為0，6個選擇用于其他用途。由此可以看出人們在處置自己閑散資金方面多數(shù)人還是選擇了運(yùn)用最普通最保險的方式，即存款。而有一部分人已經(jīng)意識到存款收益率低，渴望通過股票獲得較高收益，而選擇保險產(chǎn)品的人是少數(shù)，可見保險的普及率有待于提高。

在第二題您是否購買過保險上，28個人選擇了是，12人選擇了否。此題可以看出有大部分人已經(jīng)對保險產(chǎn)品有過接觸，購買過保險。

在問到擁有的產(chǎn)品為那個公司時，4個選擇太平，17個選擇平安，8個選擇

太平洋，10個選擇人壽，6個選擇泰康，1個選擇安邦?？梢娖桨驳漠a(chǎn)品更加普及。

關(guān)于人們購買的保險是哪種類型的，20個人選擇了人壽保險，可見人壽保險市場較多，第二的是意外傷害險。由此可見人們多數(shù)是出于對自己的關(guān)注而購買保險，財產(chǎn)和婚嫁險的市場有待于進(jìn)一步擴(kuò)寬。

在選擇沒有購買過保險的人中，有一半的人選擇想過為家人購買保險，一半的人選擇從沒有想過。而多數(shù)人選擇不會購買保險，少數(shù)人選擇會在1年以后購買保險。

在了解保險產(chǎn)品的渠道方面，通過電視媒體了解保險產(chǎn)品的人占大多數(shù)，而報刊雜志為第二，接下來為通過自己主動去了解?？梢姳ｋU行業(yè)在電視媒體和報刊雜志的宣傳方面做得還不錯，同時還可以再利用別的媒介，比如廣播和網(wǎng)絡(luò)，由此提高知名度，擴(kuò)大市場占有率。

關(guān)于購買保險產(chǎn)品注重的方面，大部分人都認(rèn)為最重要的是企業(yè)信用和產(chǎn)品本身。由此可見保險公司要發(fā)展業(yè)務(wù)，得到人們的認(rèn)可，必須提高企業(yè)的信用以及提高自認(rèn)產(chǎn)品的優(yōu)勢。

對于購買保險的渠道，親友介紹占大多數(shù)，推銷人員其次，再次是自己主動購買?？梢娙藗儗徺I保險的主動性不強(qiáng)，多數(shù)是親友推薦才購買。

問到保險的受保人，給子女和自己以及父母購買的占大多數(shù)。

而購買保險的初衷方面，絕大多數(shù)人認(rèn)為是作為自己和家人的保障，剩下4個人認(rèn)為可以作為一種投資?？梢娎碡斝偷谋ｋU產(chǎn)品還需要進(jìn)一步推廣。

七． 調(diào)查體會

從調(diào)查結(jié)果可以看出，了解保險產(chǎn)品的人比較多，很多人已經(jīng)接觸過保險產(chǎn)品或保險公司，這種趨勢將促進(jìn)保險業(yè)的快速發(fā)展。因此，保險公司需要進(jìn)一步了解客戶的需求，注重本身產(chǎn)品的品質(zhì)，提高保險從業(yè)人員的素質(zhì)，提高企業(yè)信用，這樣才能適應(yīng)這種增長趨勢的需求。

隨著金融業(yè)在全球迅猛推進(jìn)，金融業(yè)收到各國人民的普遍重視。金融業(yè)成為了我國的經(jīng)濟(jì)體系重要一部分。保險業(yè)就為其中一重要行業(yè)，也為國家發(fā)展起著一個重要的作用。

三 調(diào)查方式

自己上門或在街上看到有賣保險的阿姨叔叔，過去詢問他們關(guān)于每天工作的問題。

四 調(diào)查內(nèi)容

主要調(diào)查他們是怎樣向百姓怎樣推銷他們的產(chǎn)品，怎樣向上級匯報。待有買主來后觀察他們與買主的對話并思考他們與買主對話的特點(diǎn)，是怎樣讓買主知道保險的好處。

根據(jù)他們與買主的交流，我的`感悟如下：

總的來說，這些買保險的阿姨還是挺幸苦的，因為買保險大多數(shù)都是農(nóng)民，他們說的可能這些農(nóng)民有些聽不懂，不懂是什么意思，這個保險有什么好處······他們都要耐心給他們講解。

從他們的對話來說，賣保險的阿姨的的口才真實好，絕了！聽的我也很佩服。

但是現(xiàn)代推銷一定要以“誠”為中心，應(yīng)該講誠信，不虛假，不夸大事實，尤其是對農(nóng)民，以為他們沒有什么文化就糊弄他們，他們雖然口才好。有時我聽他們的對話，我從中得知保險有這么多好處，什么好處都在保險里為什么世人不全來買保險呢?這也是買保險的一大弊點(diǎn)—夸大事實!

我也從他們的對話中得到了，賣保險的阿姨要想談成訂單，都要與客戶成為好朋友，樹立良好的的朋友關(guān)系，找準(zhǔn)客戶的弱點(diǎn)，一攻而下。搞好關(guān)系也是談成訂單的關(guān)鍵，在我看來，要想成功就要多交朋友（當(dāng)然指的是好朋友），在自已最有困難需要幫助的時候，相信他們會幫助你，問題也就迎刃而解，孤帆獨(dú)戰(zhàn)是不可取的！

再看他們進(jìn)行的買賣中，也有不少失敗的訂單，但我看到這些賣保險的阿姨從不氣餒，積極從中吸取教訓(xùn)，自己哪兒做得不對，努力讓下一個顧客滿意?！巴羰。斡洀氖≈械玫降慕逃?xùn)；過分的謹(jǐn)慎不能成大業(yè)；失敗其實就是邁向成功所應(yīng)繳的學(xué)費(fèi)；在沒有完全氣餒之前，不能算失??！”俗話說：失敗是成功之母！我從中體會到，要想成功，就應(yīng)該堅持不懈，永不放棄，堅持堅持再堅持！

要想成為一個優(yōu)秀的“解說員”，還得口才好。令我印象最深的

就是怎么讓顧客不好拒絕的對話：

買主：“保險費(fèi)太貴了！”（這肯定是眾多老百姓的心聲^_^） 賣保險的阿姨：“我們理解，但我們試想一下，我是說如果。假如你生了重病，卻無法支付醫(yī)藥費(fèi)但你卻買了保險，這個保險就會幫你支付藥費(fèi)這個醫(yī)藥費(fèi)，醫(yī)藥費(fèi)當(dāng)然比保險費(fèi)還要貴，但是，你認(rèn)為哪個貴一點(diǎn)？哪個好處多一點(diǎn)？比較一下?！?/p>

這時，顧客就沒有什么理由推脫。我太佩服她的口才了，看來，成功一件事，嘴上功夫也必須做足！

從觀察賣保險的這份工作看，我還有這樣一個感悟：

一定要相信自己！

相信自己一定會成功。這一點(diǎn)至關(guān)重要。并不是每一個人都能很好的認(rèn)識自己的優(yōu)點(diǎn)，但它確實存在。人最大的敵人就是自己，超越自我，則是成功的必要因素。一定要正視自己，鼓起勇氣面對自己的給顧客！

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十一

企業(yè)管理規(guī)劃是對企業(yè)長期的發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營宗旨、管理體系設(shè)置、管理理念、管理手段應(yīng)用等內(nèi)容的籌劃，是企業(yè)近期、中長期加強(qiáng)管理、提高工作效率、提高經(jīng)營管理效益的總的指導(dǎo)藍(lán)本和框架。從系統(tǒng)內(nèi)電網(wǎng)企業(yè)情況看，大部分企業(yè)將企業(yè)管理職能分散至各專業(yè)部門，沒有企業(yè)管理的專門機(jī)構(gòu)或綜合機(jī)構(gòu)，個別企業(yè)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)多半局限于法律管理、創(chuàng)一流管理和班組管理等，對整個企業(yè)綜合管理規(guī)劃發(fā)展缺少考慮。

電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)今面臨的大環(huán)境，是建設(shè)和諧社會的目標(biāo)，國家電網(wǎng)公司和各網(wǎng)省公司紛紛提出了建設(shè)和諧電網(wǎng)、和諧企業(yè)的口號。和諧電網(wǎng)企業(yè)是指將企業(yè)內(nèi)外部所有涉及企業(yè)發(fā)展的元素，進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一考慮，確保其協(xié)調(diào)與和諧，達(dá)到滿足社會期望值和企業(yè)價值最大化的管理發(fā)展模式，因此要對企業(yè)發(fā)展有一個科學(xué)合理的整體規(guī)劃。

企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)凝聚員工斗志的有效手段，個人目標(biāo)是激發(fā)員工進(jìn)取精神和創(chuàng)造力的源泉。國家電網(wǎng)公司已提出了“努力超越，追求卓越”的企業(yè)精神和“和諧電網(wǎng)企業(yè)”的目標(biāo)，基層電網(wǎng)企業(yè)也應(yīng)根據(jù)所在城市的定位，設(shè)計適合本地區(qū)和本企業(yè)歷史人文環(huán)境的長期發(fā)展目標(biāo)，并在全體員工中不遺余力的灌輸，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

在企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的指導(dǎo)下，制定企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃，在規(guī)劃上將各個專業(yè)規(guī)劃進(jìn)行統(tǒng)籌平衡，有機(jī)銜接，避免各專業(yè)規(guī)劃上的各自為政和脫節(jié)。

同時，針對目前管理資源匱乏，各專業(yè)橫向銜接較差，數(shù)據(jù)資源等利用效率低，整體管理水平不佳等問題，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)考慮制定企業(yè)管理規(guī)劃，設(shè)立和諧企業(yè)管理的目標(biāo)框架，分析目前管理上存在的問題，制定管理體系和規(guī)劃實現(xiàn)的具體步驟，為和諧企業(yè)建設(shè)提供管理機(jī)制方面的保證和基礎(chǔ)。

企業(yè)文化是一個企業(yè)內(nèi)部的信仰，而信仰的力量是無窮的，因此越來越多的企業(yè)看到了企業(yè)文化的重要性。企業(yè)文化應(yīng)包括企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略、任務(wù)、凝聚員工的導(dǎo)向、機(jī)制和方式方法等一系列內(nèi)容，企業(yè)文化發(fā)揮作用的起碼要求，一是企業(yè)要有適合自己的企業(yè)文化，二是企業(yè)文化必須灌輸?shù)矫總€員工，使人人都非常熟悉，三是應(yīng)建立起企業(yè)內(nèi)鼓勵信仰企業(yè)文化的機(jī)制，四是應(yīng)建立企業(yè)文化自我完善和發(fā)展的機(jī)制。

嚴(yán)密高效的制度體系、簡潔科學(xué)的流程設(shè)置、清晰制約的責(zé)任體系，目標(biāo)為導(dǎo)向的激勵機(jī)制，預(yù)防為主的風(fēng)險抵御體系，是和諧發(fā)展的環(huán)境保證。

1、制度再造，重塑內(nèi)部控制體系。

制度的主要目的是約束，一個企業(yè)嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制體系是其穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。如果只注重發(fā)展不管內(nèi)部黑洞的防范，再大的企業(yè)也可能垮掉。目前有的電網(wǎng)企業(yè)制度建設(shè)方面的問題一是沒有一個在企業(yè)目標(biāo)指導(dǎo)下的總的要求，各專業(yè)各自制訂本專業(yè)制度，各專業(yè)制度間的銜接是否無縫、是否有矛盾、是否堵住了所有漏洞，沒有誰能說清楚；二是制度體系本身缺乏一個隨時更新的機(jī)制，制定新制度的時候很少有人過問是否與老制度有沖突，是否與其他專業(yè)制度有銜接，企業(yè)內(nèi)部到底有多少規(guī)章制度，企業(yè)目前的管理模式是否是最合理有效的；三是規(guī)章制度缺乏一個有效的灌輸機(jī)制，即如何使這些制度讓全體員工都知道，如何確保他們都按制度辦事，如何做到獎罰分明。

2、流程再造，高效制約的業(yè)務(wù)閉環(huán)設(shè)置。

業(yè)務(wù)流程設(shè)計目標(biāo)是效益和效率。效益就是要達(dá)到完成工作目標(biāo)的目的，效率就是要高效快捷的完成目標(biāo)，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要精細(xì)化，次要環(huán)節(jié)應(yīng)簡明化。同樣的道理，流程再造不是要推翻現(xiàn)有流程重來，而是要實事求是的`考慮流程中的環(huán)節(jié)和要求，流程再造可與流程同業(yè)對標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)結(jié)合考慮。流程同業(yè)對標(biāo)是指將本企業(yè)流程與先進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)相同業(yè)務(wù)流程設(shè)置對比，改進(jìn)本企業(yè)流程設(shè)置；流程標(biāo)準(zhǔn)化管理是指通過一定周期的流程改造，使企業(yè)內(nèi)所有基層單位都執(zhí)行統(tǒng)一、高效的流程，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)置上逐步達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化。

3、清晰制約的職責(zé)體系建設(shè)。

職責(zé)體系建設(shè)實際上就是機(jī)構(gòu)和崗位的責(zé)權(quán)利設(shè)置。

清晰制約的職責(zé)體系建設(shè)，一是要及時對新增業(yè)務(wù)明確職責(zé)，避免機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)一經(jīng)設(shè)定，幾年不變；二是實事求是的配置管理資源。在電網(wǎng)規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量劇增的情況下應(yīng)合理考慮資源的配置；三是將一系列先進(jìn)管理理念融入崗位職責(zé)，融入崗位日常管理中去。職責(zé)體系設(shè)置還應(yīng)考慮業(yè)務(wù)效率和內(nèi)部控制的要求。

4、建設(shè)通暢的開發(fā)和利用員工智慧的渠道。

企業(yè)發(fā)展中，人、財、物和管理機(jī)構(gòu)是幾項有機(jī)結(jié)合的元素，而員工智慧的開發(fā)是一切資源元素中最活躍、最關(guān)鍵和最具潛力的元素。一個能開發(fā)利用員工智慧的企業(yè)，其前景是無限量的。員工智慧體現(xiàn)一是管理創(chuàng)新，提出管理方面的新點(diǎn)子，創(chuàng)造管理效益；二是指出目前管理中存在的問題和漏洞，減少企業(yè)損失；三是技術(shù)創(chuàng)新；四是集合所有員工智慧，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供豐富的信息資源，拓寬領(lǐng)導(dǎo)思路。

開發(fā)和利用員工智慧渠道建設(shè)，一是要建立相關(guān)制度，明確對員工發(fā)表新點(diǎn)子和技術(shù)創(chuàng)新給予鼓勵、倡導(dǎo)和獎勵；二是要給予員工表達(dá)看法的場合，如網(wǎng)上論壇，領(lǐng)導(dǎo)郵箱，在網(wǎng)頁上發(fā)表管理類文章，電話書信等各種渠道；三是對員工的新點(diǎn)子及其他智力成果進(jìn)行內(nèi)部的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，保護(hù)的形式可以是公布員工的姓名等等。

5、建設(shè)集合的數(shù)據(jù)中心，實行資源共享。

在數(shù)據(jù)資源利用方面，已開發(fā)的管理信息系統(tǒng)，如統(tǒng)計、財務(wù)軟件，調(diào)度scada系統(tǒng)，生產(chǎn)技術(shù)系統(tǒng)和可靠性系統(tǒng)，辦公自動化系統(tǒng)，同業(yè)對標(biāo)軟件等等，但是，一個明顯的問題是這些系統(tǒng)一是沒有形成共享，各用各的數(shù)據(jù)，比如一個售電量指標(biāo)，可能會在統(tǒng)計系統(tǒng)、fmis系統(tǒng)、調(diào)度系統(tǒng)、同業(yè)對標(biāo)系統(tǒng)中同時要求錄入，效率較低；另一方面的問題是，這些系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源未能得到充分的開發(fā)和利用，這些資源往往是系統(tǒng)的錄入者才能訪問，而企業(yè)內(nèi)其他大量的潛在使用者卻不能訪問這些資源。國家電網(wǎng)公司已以“sg186”工程試圖建立企業(yè)整體信息平臺，地市級電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)了解該系統(tǒng)的深度及廣度，是否能覆蓋本企業(yè)今后的整體信息系統(tǒng)，如果不能，則應(yīng)及早規(guī)劃適合自身的信息建設(shè)。

在企業(yè)整體信息平臺尚未建設(shè)起來之前，可將規(guī)章制度、崗位職責(zé)、可公開的所有指標(biāo)，企業(yè)精神、企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略任務(wù)、年度目標(biāo)要求等由專門機(jī)構(gòu)及時動態(tài)在網(wǎng)頁上，使全體員工方便的獲取數(shù)據(jù)共享資源和其他共享資源，提高工作效率。

6、風(fēng)險評估與防范體系。

電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險比較典型的體現(xiàn)如下：（1）人員法律意識較弱，對外業(yè)務(wù)控制嚴(yán)密性較差，電力法規(guī)與其他法規(guī)沖突，社會各界和公眾法律意識增強(qiáng)等等，使電網(wǎng)企業(yè)法律風(fēng)險加大；（2）電網(wǎng)建設(shè)資金沒有穩(wěn)定來源，運(yùn)動戰(zhàn)式的電網(wǎng)建設(shè)，造成建設(shè)的質(zhì)量、安全、進(jìn)度風(fēng)險加大，運(yùn)動式建設(shè)使電網(wǎng)薄弱的問題周期性存在，不能滿足公眾和社會對電力的需求，電網(wǎng)安全運(yùn)行的風(fēng)險加大；（3）有限的服務(wù)資源與公眾無止境的服務(wù)需求增長間的矛盾，使優(yōu)質(zhì)服務(wù)風(fēng)險加大；（4）內(nèi)部控制制度并未覆蓋所有環(huán)節(jié)。

風(fēng)險評估與防范體系建設(shè)，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)按年度形成外部風(fēng)險和內(nèi)部控制風(fēng)險的清單，并對這些風(fēng)險進(jìn)行評估，按輕重緩急排序，對突出的風(fēng)險提出防范意見，并形成常態(tài)機(jī)制。

7、新的管理理念與企業(yè)現(xiàn)狀有序推進(jìn)。

目前系統(tǒng)內(nèi)提出了同業(yè)對標(biāo)、績效考核等先進(jìn)的管理方法和理念。問題是部分電網(wǎng)企業(yè)管理基礎(chǔ)和人員意識距離這些先進(jìn)理念還有一定差距，如果所有先進(jìn)方法和理念一并強(qiáng)制在企業(yè)內(nèi)推行，容易形成兩張皮現(xiàn)象。這些管理方法都是好方法，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)實際情況，在領(lǐng)導(dǎo)重視、加強(qiáng)培訓(xùn)、員工提高認(rèn)識、改善基礎(chǔ)管理、提高效率的基礎(chǔ)上有序推進(jìn)。好的管理方法，目的是要減輕基層工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率，提高管理效益，因此運(yùn)用本身就是一種很有技術(shù)性和藝術(shù)性的方法。我們在做任何工作或任何改變時要做到兩點(diǎn)，一是本企業(yè)以前是怎么做的，有沒有提高的可能；二是其他企業(yè)是怎么做的，有沒有學(xué)習(xí)的必要。目前由于環(huán)境限制，大部分電網(wǎng)企業(yè)同業(yè)對標(biāo)還停留在指標(biāo)排名以及大量的數(shù)據(jù)重復(fù)報送、空喊口號、形式會議等方面，距離真正意義上的同業(yè)對標(biāo)還有很大差距。

8、確定各專業(yè)、上下級間的銜接機(jī)制。

這是保證和諧發(fā)展的常態(tài)機(jī)制，管理本身就是一個不斷解決問題的持續(xù)過程。一套科學(xué)合理嚴(yán)密的管理體系和制度，隨著新的環(huán)境、新的工作、新的問題的出現(xiàn)，必須有一個常態(tài)自我改進(jìn)、自我完善、自我發(fā)展的機(jī)制，才能達(dá)到和諧要求。這種動態(tài)機(jī)制分兩個層面，一是定期的上下級之間的工作銜接機(jī)制，二是橫向?qū)I(yè)間的定期銜接機(jī)制。

9、確定增強(qiáng)員工歸屬感和企業(yè)凝聚力的常態(tài)工作機(jī)制。

員工對企業(yè)的激勵需求也是一種持續(xù)增長的過程。不斷的激勵才能激發(fā)出員工聰明和智慧。對員工激勵的方式有貨幣、物質(zhì)、榮譽(yù)、精神、關(guān)心（經(jīng)常表揚(yáng)或談話甚至批評）、組織活動、歸屬感、教育機(jī)會、晉升等等。企業(yè)應(yīng)考慮適合本企業(yè)員工的激勵方案組合，并督促有關(guān)方面持續(xù)改善的實施，以獲取員工智慧的最大回報。

10、建立領(lǐng)導(dǎo)決策參謀中心。

這是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)階層獲取領(lǐng)導(dǎo)智慧的另一種渠道，一般而言，領(lǐng)導(dǎo)智慧的獲取，有自身、員工、外部信息幾種渠道。外部信息包括上級信息、媒體信息、網(wǎng)絡(luò)信息、專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢、對標(biāo)學(xué)習(xí)等等。專業(yè)咨詢的形式如特大型企業(yè)可聘請外部律師、經(jīng)濟(jì)師，可請專業(yè)企業(yè)管理公司進(jìn)行專業(yè)咨詢。企業(yè)也可從離退休員工中選聘組建自己內(nèi)部的咨詢顧問。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十二

監(jiān)督制度是各單位的法定義務(wù)。

內(nèi)部會計監(jiān)督是單位會計機(jī)構(gòu)和會計人員依據(jù)各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督,使之能夠按既定的目標(biāo)和要求來進(jìn)行。從目前單位內(nèi)部監(jiān)督的總體情況看，內(nèi)控制度不嚴(yán)、監(jiān)督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導(dǎo)致一些違規(guī)、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴(yán)重影響了會計信息的真實性。

一是內(nèi)部控制不嚴(yán)。這是一個單位會計機(jī)構(gòu)設(shè)置的問題，內(nèi)部控制制度的不嚴(yán)密，會計事項相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限不清，達(dá)不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。

二是會計監(jiān)督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監(jiān)督本單位經(jīng)濟(jì)活動的職權(quán)，但由于缺乏會計依法行使職權(quán)的保障措施，會計人員往往是“頂?shù)米〉恼静蛔。镜米〉捻敳蛔　?，一些單位的?nèi)部會計監(jiān)督實際上已是徒具虛名。

三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規(guī)的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領(lǐng)導(dǎo)還是會計人員對會計法規(guī)、稅收法規(guī)等政策的“有法必依”意識尚相當(dāng)薄弱，甚至為了集體利益、團(tuán)體利益或個人利益，將企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度置于腦后。

二、內(nèi)部會計監(jiān)督存在問題的原因分析。

（一）法律法規(guī)建設(shè)不健全是首要原因。我國會計監(jiān)督的法律約束機(jī)制不建全,使得會計不能有效地行使其監(jiān)督職能，導(dǎo)致企業(yè)會計監(jiān)督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關(guān)配套的法律法規(guī)卻沒有跟上。

二、由于目前企事業(yè)單位掌握著對本單位財會人員的評先、評優(yōu)、任命、提拔、調(diào)動、晉升等職權(quán)，會計人員“捧”的是本單位的“飯碗”。盡管國家規(guī)定各級財政部門管理本地區(qū)會計工作，每一位會計人員也都想堅持“誠信為本、操守為重、遵循準(zhǔn)則、不做假帳”的從業(yè)原則，做一名出色的會計人，但在單位領(lǐng)導(dǎo)為了自己以及小團(tuán)體利益而不顧國家財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的情況下，會計人員不得不違反會計監(jiān)督的要求而屈從單位領(lǐng)導(dǎo)的意志。

（三）會計人員素養(yǎng)的不高是主要環(huán)節(jié)。一般而言，會計人員是企業(yè)會計監(jiān)督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業(yè)道德意識不強(qiáng),主觀性、隨意性較大,缺乏職業(yè)風(fēng)險意識,職業(yè)判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權(quán)大于法的思想下支配下,將會計監(jiān)督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴(yán)格執(zhí)行會計監(jiān)督的相關(guān)內(nèi)容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)的提高，更要有良好的法制環(huán)境、經(jīng)濟(jì)秩序以及必要的行政手段，共同促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督的有序運(yùn)行。

三、

健全單位內(nèi)部會計監(jiān)督控制體系的基本內(nèi)容。

健全單位內(nèi)部監(jiān)督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當(dāng)業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置和合理的授權(quán)，保證貨幣資金進(jìn)出企業(yè)的安全性；二是可靠性。通過準(zhǔn)確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認(rèn)、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點(diǎn)，建立定期盤點(diǎn)制度，保障企業(yè)各項資產(chǎn)的完整性。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十三

近期，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部、信息中心組成調(diào)研組，通過聽取匯報、登錄系統(tǒng)、組織座談等方式，分別對永煤、鶴煤、焦煤內(nèi)部市場信息化建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)研。

這次調(diào)研的單位有永煤陳四樓礦、新橋礦、車集洗煤廠、焦煤鑫珠春公司、演馬莊礦和鶴煤九礦、135電廠7個單位。

一、整體情況

永煤、焦煤和鶴煤所屬單位在用的內(nèi)部市場化信息系統(tǒng)主要由用友公司、中礦微星和中礦通軟三家公司負(fù)責(zé)開發(fā)并實施。用友公司開發(fā)的是b/s結(jié)構(gòu)系統(tǒng)，中礦微星和中礦通軟開發(fā)的是c/s結(jié)構(gòu)系統(tǒng)。三套系統(tǒng)分布情況是：用友公司開發(fā)的系統(tǒng)主要用在焦煤和永煤，其中：焦煤22個單位，永煤13個單位；中礦微星開發(fā)的系統(tǒng)主要用在永煤、焦煤和中原大化，其中：永煤19個單位，焦煤5個單位，中原大化1個單位；中礦通軟開發(fā)的系統(tǒng)主要用在鶴煤的20個單位。

從整體上看，各單位對內(nèi)部市場信息化建設(shè)工作非常重視，均能夠把信息化作為內(nèi)部市場化建設(shè)的主要工作來抓，有計劃地組織實施了以物資管理模塊、設(shè)備管理模塊和市場結(jié)算模塊為主要內(nèi)容的信息系統(tǒng)，初步實現(xiàn)了市場化和信息化的有效融合。

二、存在的主要問題

通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)內(nèi)部市場信息化建設(shè)工作還存在一些技術(shù)方

面和管理方面的問題?，F(xiàn)把共性的問題整理如下：

1、技術(shù)方面的問題

一是系統(tǒng)功能還不完善。主要是對照《河南煤業(yè)化工集團(tuán)內(nèi)部市場化信息系統(tǒng)建設(shè)合作框架協(xié)議》（以下簡稱《框架協(xié)議》），用友公司還未開發(fā)安全管理、科技管理這兩個模塊，中礦微星還未開發(fā)科技管理模塊，中礦通軟僅開發(fā)了設(shè)備管理、物資管理、內(nèi)部結(jié)算三個模塊，且這三個模塊相互獨(dú)立，后臺為三個獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫，雖然可以做到數(shù)據(jù)庫互相讀取，但無法實現(xiàn)及時同步。

二是用友公司在永煤實施的系統(tǒng)是在u8平臺上開發(fā)的 c/s結(jié)構(gòu)，在焦煤實施的系統(tǒng)是在nc平臺上開發(fā)的b/s結(jié)構(gòu)，屬不同代產(chǎn)品，不便于信息整合。

三是同時實施用友公司系統(tǒng)和中礦微星系統(tǒng)的單位，兩套系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能相互讀取，信息不能共享。

2、管理方面的問題

一是對信息化建設(shè)的認(rèn)識還有待于進(jìn)一步提高。主要表現(xiàn)在實施單位與研發(fā)單位缺乏溝通，對系統(tǒng)功能了解不全面，沒有系統(tǒng)制定實施目標(biāo)進(jìn)度，沒有把信息化建設(shè)工作提高到規(guī)范管理、提高效率、提升管理水平的高度來抓。

二是部分市場化管-理-員系統(tǒng)操作不熟練，培訓(xùn)工作滯后。 三是個別單位對信息系統(tǒng)使用重視不夠。主要表現(xiàn)在數(shù)據(jù)錄入不及時，仍然存在系統(tǒng)和手工“雙軌制”。

四是研發(fā)單位實施人員不足，對實施過程中出現(xiàn)的問題解決不及時，不能按時完成進(jìn)度計劃。

三、下一步工作要求

一是進(jìn)一步提高對內(nèi)部市場信息化建設(shè)的認(rèn)識，加快建設(shè)步伐，提升建設(shè)質(zhì)量。把內(nèi)部市場信息化建設(shè)提高到規(guī)范管理、提高效率、提升水平的高度，切忌應(yīng)付驗收，走形式。

二是在《框架協(xié)議》和系統(tǒng)必須服務(wù)于管理的原則下，各單位要積極與研發(fā)單位溝通，制定系統(tǒng)功能完善計劃，并以契約形式，明確雙方責(zé)任和義務(wù)，限期完成。

三是各單位要制定系統(tǒng)實施計劃，培訓(xùn)操作人員，及時、準(zhǔn)確地錄入數(shù)據(jù)。切切實實地用好系統(tǒng)，服務(wù)于我們的管理。

四是在《框架協(xié)議》下，各單位要把信息化功能實現(xiàn)進(jìn)度作為對開發(fā)單位付款的依據(jù)。

五是今年集團(tuán)公司將嚴(yán)格按照內(nèi)部市場化項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)對信息化建設(shè)工作進(jìn)行驗收或復(fù)驗，沒有按驗收標(biāo)準(zhǔn)實現(xiàn)功能的單位，一律視為內(nèi)部市場化項目建設(shè)不達(dá)標(biāo)。

二〇一一年五月二十六日

一、課題的提出背景和理由

煤礦企業(yè)特別是大中型企業(yè)，雖然已經(jīng)進(jìn)入社會大市場，并且已在層層承包中劃小了核算單位，增強(qiáng)了內(nèi)部活力，但大多數(shù)企業(yè)目前在內(nèi)部管理上仍然沿用以行政手段為主的管理模式，形成了從職工到班組、到區(qū)隊(科室)、到企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、到企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的“金字塔”式的行政管理機(jī)構(gòu)和“垂直式”的行政管理關(guān)系，一級管一級，下級服從上級。這種煤礦企業(yè)管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理關(guān)系不能使企業(yè)內(nèi)部相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實體之間直接發(fā)生橫向的經(jīng)濟(jì)往來。二是運(yùn)用“水平推進(jìn)法”測定的承包基數(shù)不盡合理。企業(yè)內(nèi)部劃小核算單位以后，為各相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實體確定承包基數(shù)，然后一年一年水平推進(jìn)。一旦最初測定的基數(shù)不合理，承包基數(shù)便建立在不合理的基礎(chǔ)上，先進(jìn)和落后成了一筆糊涂帳，“快?！蹦昴瓯弧氨薮颉?，“慢牛”年年受到保護(hù)。三是以行政手段管理企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動，在有些業(yè)務(wù)方面是行之有效的，但在許多程序化、規(guī)范化經(jīng)營活動中，容易導(dǎo)致人為的隨意性，難以形成規(guī)范的企業(yè)經(jīng)營行為。四是行政管理往往使內(nèi)部考核檢查形式化。

《內(nèi)部市場化調(diào)研報告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十四

該調(diào)研報告的最大優(yōu)點(diǎn)在于時效性和針對性。2018年11月5日至10日，首屆中國國際進(jìn)口博覽會在國家會展中心（上海）舉行，xxxxxx出席開幕式并發(fā)表主旨演講。在首屆中國國際進(jìn)口博覽會盛大召開之際，上海知識產(chǎn)權(quán)法院為了更好地為首屆進(jìn)博會提供優(yōu)質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)司法服務(wù)，成立課題組對該院自2015年正式履職之日至2018年9月期間審理的涉展會知識產(chǎn)權(quán)案件進(jìn)行了專項調(diào)研?？梢?，該調(diào)研報告很好地把握好了調(diào)研工作的時效性和針對性，符合新聞傳播的要求、規(guī)律，是不可多得的用心經(jīng)營之作。在調(diào)查研究過程中，課題組立足于知識產(chǎn)權(quán)法院的審判職能，歸納出涉展會知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面存在的普遍性問題，有針對性地提出如下建議，一是切實提升展會參與各方的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識，二是明確展會主辦方的法律地位以及權(quán)利義務(wù)，三是完善涉展會知識產(chǎn)權(quán)糾紛的及時有效審理機(jī)制，四是加強(qiáng)涉展會知識產(chǎn)權(quán)典型案件的全方位宣傳。

實習(xí)記者：劉強(qiáng)。

來源：人民法院報。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十五

內(nèi)部審計人員對接受的審計項目所采用的審計程序和方法不當(dāng)，未能發(fā)現(xiàn)重大錯弊或出具的審計結(jié)論失誤，從而產(chǎn)生不良后果，這就是內(nèi)部審計風(fēng)險。廣義的內(nèi)部審計風(fēng)險包括審計職業(yè)風(fēng)險和審計工作風(fēng)險。前者是指對內(nèi)部審計職業(yè)界的發(fā)展產(chǎn)生不利影響的因素與環(huán)境總和；后者是內(nèi)部審計主體對被審計單位經(jīng)營管理活動實施審計時，由于不確定因素影響或者由于審計人員能力所限，作出不恰當(dāng)?shù)膶徲嬇袛嗷蚴菍Υ嬖诘腻e弊未予揭示，從而造成損失的可能性。審計風(fēng)險是客觀存在的，不以審計人員的意志為轉(zhuǎn)移，審計活動自始自終存在著審計風(fēng)險并且具有潛在性。每個審計項目都有產(chǎn)生風(fēng)險的可能性。根據(jù)當(dāng)前執(zhí)法環(huán)境和法律背景的變化以及審計質(zhì)量現(xiàn)狀，國家審計、社會審計和企業(yè)的內(nèi)部審計，都必須面對審計風(fēng)險，必須增強(qiáng)審計風(fēng)險意識，提高審計質(zhì)量，防范和規(guī)避審計風(fēng)險。但就實際而言，目前還普遍存在審計風(fēng)險意識淡薄的問題。許多人誤認(rèn)為內(nèi)部審計在工作目標(biāo)上沒有特定要求，所提交的內(nèi)部審計報告不具有法律效力，內(nèi)部審計無所謂“風(fēng)險”可言；或者認(rèn)為內(nèi)部審計在本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，只是“奉命行事”，即使出現(xiàn)工作上的誤差或疏漏，也無須承擔(dān)“風(fēng)險”。在這種思想指導(dǎo)下，內(nèi)部審計必然陷入一種被動和無所作為的困境，內(nèi)部審計工作質(zhì)量難以得到保證。因此，重視審計風(fēng)險的存在，規(guī)避和控制審計風(fēng)險顯得尤為重要。那么如何才能有效地規(guī)避與控制審計風(fēng)險呢？筆者認(rèn)為只有從根源上了解審計風(fēng)險的產(chǎn)生，才能尋求措施有效去防范和控制風(fēng)險。

1、內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊。審計人員的專業(yè)知識水平、分析判斷能力、工作經(jīng)驗都對審計工作質(zhì)量有重要影響。目前由于內(nèi)審人員總體素質(zhì)偏低，直接影響到內(nèi)審工作開展的深度和廣度。一是知識結(jié)構(gòu)和層次較為單一，業(yè)務(wù)理論和操作技能欠缺，相關(guān)知識比較缺乏，不能站在更高的角度去觀察分析審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，因此也很難寫出有力度的審計報告，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供有力依據(jù)。二是風(fēng)險意識、職業(yè)道德素質(zhì)欠缺。一些內(nèi)部審計人員在審計過程中具有很強(qiáng)的主觀隨意性，風(fēng)險意識淡薄，常常因操作行為不當(dāng)而導(dǎo)致內(nèi)部審計風(fēng)險產(chǎn)生。還有一些內(nèi)部審計人員職業(yè)道德欠佳，對審計工作缺乏責(zé)任心、使命感，甚至出現(xiàn)內(nèi)部審計“不作為”或“亂作為”現(xiàn)象。所有這些將給內(nèi)部審計工作的質(zhì)量、信譽(yù)帶來負(fù)面影響，從而導(dǎo)致審計風(fēng)險的出現(xiàn)。

2、內(nèi)審方式和方法的滯后性。內(nèi)審采取的方式和方法是否科學(xué)、適用，直接影響到審計質(zhì)量。一是審計方法模式滯后，目前仍停留在賬項基礎(chǔ)審計和制度基礎(chǔ)審計階段，而未向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫲l(fā)展；二是無論采用判斷抽樣還是統(tǒng)計抽樣，它都是根據(jù)審計人員的經(jīng)驗主觀判斷，極易遺漏重要的項目；三是審計操作不規(guī)范，如審計人員為了降低審計成本隨意放棄一些自認(rèn)為不必要的審計程序，審計方法的選用不科學(xué)，審計報告的編寫不明確、不公允等。這些顯然會帶來審計風(fēng)險。

3、內(nèi)部審計環(huán)境的局限性。內(nèi)部審計環(huán)境的局限性增加了審計風(fēng)險的系數(shù)。內(nèi)部審計在性質(zhì)上屬于企事業(yè)單位自我約束的管理控制行為，審計人員工作范圍局限于本單位或本系統(tǒng)內(nèi)部。由于內(nèi)部審計人員與本單位員工長期共事，相互之間有一定的利益關(guān)系和感情聯(lián)系。單位終考核評比及競爭上崗方面普遍實行民主測評，內(nèi)審人員的“前途命運(yùn)”往往又與被審計對象息息相關(guān)。這些在一定程度上使得內(nèi)審人員在審計過程中難免有所“顧忌”，放不開手腳，影響審計結(jié)果的客觀公正性，最終使內(nèi)部審計人員承擔(dān)較大的審計風(fēng)險。

4、審計單位內(nèi)部審計質(zhì)量控制的健全性。審計單位是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部質(zhì)量控制制度，是否建立對審計人員的考核約束機(jī)制，執(zhí)行效果如何，都關(guān)系到內(nèi)審工作質(zhì)量和審計風(fēng)險。如果審計單位缺乏這方面的制度和機(jī)制，就不能對審計過程和環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，失去對審計人員行為的約束和監(jiān)督，使審計質(zhì)量得不到保證，從而影響審計結(jié)果的客觀公正性，進(jìn)而帶來審計風(fēng)險。

針對內(nèi)部審計風(fēng)險成因及影響因素，應(yīng)采取以下防范和控制措施：

1、提高內(nèi)審人員的素質(zhì)。

加強(qiáng)內(nèi)審隊伍建設(shè)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)的專業(yè)審計人才是防范審計風(fēng)險的最有效措施。首先，必須改變目前的用人機(jī)制，選派那些具備相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實內(nèi)審隊伍；其次，要加強(qiáng)對內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及后續(xù)教育，更新知識結(jié)構(gòu)，使他們能及時掌握審計新技能、新方法，提高查證能力、分析判斷能力、審計協(xié)調(diào)能力、綜合解決問題能力。以適應(yīng)不斷發(fā)展的審計新形勢的需要，從業(yè)務(wù)技能上防范審計風(fēng)險。再次要強(qiáng)化審計人員的法律風(fēng)險意識，提高審計人員的依法行政意識，做到知法守法，依法辦事。

2、運(yùn)用現(xiàn)代審計技術(shù)方法，防范和控制內(nèi)部審計風(fēng)險。

一是使用以制度基礎(chǔ)審計方法為核心，兼容抽樣審計法與詳細(xì)審計法的審計方法體系。運(yùn)用制度基礎(chǔ)審計確定重點(diǎn)，對審計重點(diǎn)采取詳細(xì)審計，增加審計證據(jù)數(shù)量，減少失誤和差錯；對非審計重點(diǎn)采取抽樣審計法，確定合理的樣本量，作出審計判斷和結(jié)論。這樣，克服了傳統(tǒng)的、單一的審計方法的缺點(diǎn)，推動和促進(jìn)內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行，使審計主客體之間良性互動，達(dá)到既提高審計效率，又防范和控制內(nèi)部審計風(fēng)險的目的。二是用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)改進(jìn)審計方法和段。當(dāng)前，要大力開發(fā)和應(yīng)用計算機(jī)輔助審計方法，迅速提高內(nèi)審人員計算機(jī)專業(yè)知識和技能，不斷開發(fā)設(shè)計計算機(jī)輔助審計軟件，建立審計作業(yè)平臺。以審計方法的創(chuàng)新，來提高審計質(zhì)量，降低內(nèi)部審計風(fēng)險。三是引進(jìn)目前最先進(jìn)的以風(fēng)險為導(dǎo)向的風(fēng)險基礎(chǔ)審計模式，以風(fēng)險的分析與控制為出發(fā)點(diǎn)，以保證審計質(zhì)量為前提，統(tǒng)籌運(yùn)用各種測試方法，綜合各種審計證據(jù)，以控制審計風(fēng)險。

3、加快有關(guān)審計法規(guī)制度建設(shè)。

當(dāng)前，世界上許多國家對內(nèi)部審計都有專門的法律規(guī)范，國際內(nèi)部審計師協(xié)會也制定有內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等。國家應(yīng)抓緊制定、頒布內(nèi)部審計法規(guī)和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，以統(tǒng)一內(nèi)部審計執(zhí)業(yè)規(guī)范，降低審計風(fēng)險。同時內(nèi)部審計還要借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，盡快地同國際慣例接軌，以謀求長足的發(fā)展。

主管單位審計派駐制，加強(qiáng)內(nèi)審工作的地位。其次，要打破內(nèi)部審計環(huán)境的局限性，多開展交叉審計，回避內(nèi)部審計人員與被審計單位的利益沖突，解除審計人員的各種束縛，調(diào)動審計人員工作的主動性和積極性。這樣內(nèi)部審計的結(jié)果才能客觀公正，有效規(guī)避審計風(fēng)險。

5、強(qiáng)化審計質(zhì)量控制，保證審計質(zhì)量。

要有效地規(guī)避審計風(fēng)險，關(guān)鍵是提高審計質(zhì)量。質(zhì)量與風(fēng)險成反比關(guān)系，質(zhì)量越高，風(fēng)險越小；反之，質(zhì)量越低，風(fēng)險就越大。

完善的內(nèi)部質(zhì)量控制制度，是控制風(fēng)險的有力保障。而要提高審計工作質(zhì)量，就必須加強(qiáng)審計質(zhì)量控制制度建設(shè)，規(guī)范審計人員的審計行為。要建立審計人員、項目主審人和項目組長分級負(fù)責(zé)制度，審計工作底稿、事實確認(rèn)書以及審計報告復(fù)核制度，以及內(nèi)審質(zhì)量責(zé)任追究制度。明確每位審計人員、每個審計崗位的職責(zé)及質(zhì)量控制要求，在審計項目實施中對可能出現(xiàn)的質(zhì)量問題并由此引發(fā)的審計風(fēng)險要落實責(zé)任，嚴(yán)肅追究，并采取相應(yīng)的懲處措施。這樣就能強(qiáng)化審計人員的責(zé)任意識，質(zhì)量意識和風(fēng)險意識，減少或消除人為審計誤差，及時發(fā)現(xiàn)和解決審計過程中遇到的問題，以保證審計質(zhì)量，把風(fēng)險水平降低到最低水平。另外，還要建立一套審計質(zhì)量指標(biāo)體系，以加強(qiáng)對內(nèi)審人員工作質(zhì)量的考核，從而減少人為風(fēng)險。

6、建立風(fēng)險評估機(jī)制。

內(nèi)部審計風(fēng)險的產(chǎn)生，除了審計人員自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平之外，最主要的來自企業(yè)的管理風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。因此，審計人員協(xié)助被審計單位管理者進(jìn)行風(fēng)險控制和管理。建立風(fēng)險評估機(jī)制是降低內(nèi)部審計風(fēng)險的有效途徑。建立風(fēng)險評估機(jī)制，內(nèi)部審計人員首先要就企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、決策目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)則和未來經(jīng)營狀況的.變化，與管理者充分交流，對風(fēng)險性質(zhì)及大小取得共識，并以此確定審計范圍、重點(diǎn)審計對象及審計方法。其次要收集經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)審計資料，明確每一審計項目的風(fēng)險概況，制定年度審計工作計劃。最后在具體實施審計項目階段，要評價實際產(chǎn)生的風(fēng)險及控制風(fēng)險的效果，提出有關(guān)風(fēng)險控制的建議。

消防站內(nèi)部調(diào)研報告篇十六

受集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的委托，就企業(yè)經(jīng)營模式及經(jīng)營現(xiàn)狀等問題，企業(yè)管理部分別對柏巢公司、建安公司和辰旭公司進(jìn)行了調(diào)研，并召開了部分分公司經(jīng)理座談會。通過調(diào)研，初步掌握了企業(yè)的基本情況?，F(xiàn)將調(diào)研掌握的情況歸納、分析和總結(jié)如下。

目前，國內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營管理模式是集團(tuán)通過控制方式進(jìn)行經(jīng)營和管理。其形式主要有資本控制型、戰(zhàn)略控制型、人事控制型、文化導(dǎo)向型等管理模式。前三種管理模式已經(jīng)比較成熟，國內(nèi)外許多企業(yè)都建立了規(guī)范的運(yùn)作形式，但對于集團(tuán)公司的文化管理模式卻鮮有報導(dǎo)。

新星宇集團(tuán)公司采用的是資本控制和人事控制的方式。根據(jù)了解的情況，我們認(rèn)為，建安企業(yè)處在制度管理的層面上，確切地說，處在硬管理，即投資控制、人事控制控制階段。

依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)自身實際，兩年來，經(jīng)過不斷摸索，新星宇建安版塊初步形成了全面承包的經(jīng)營管理模式。在這種模式下，形成了三種經(jīng)營方式，即總公司——分公司——項目部三級管理的承包模式、個體掛靠承包模式、聯(lián)營和自營的經(jīng)營模式。這三種經(jīng)營模式是建安版塊在市場機(jī)制引導(dǎo)下，根據(jù)本企業(yè)實際，揚(yáng)長避短，深化改革，立足于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化而發(fā)展起來的，值得鼓勵發(fā)展壯大的經(jīng)營方法和發(fā)展方向。

在吉林省的建筑市場上，我們的建安企業(yè)屬于專業(yè)化的中型建筑企業(yè)。實踐證明，盡管還有很多需要完善和改進(jìn)的地方，但這類企業(yè)的特點(diǎn)比綜合類建筑業(yè)企業(yè)學(xué)習(xí)得更快，運(yùn)作靈活方便，在建筑施工過程中，參與競爭更靈活并能獲得較好經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營模式。從目前情況看，這三種經(jīng)營模式，得到了經(jīng)營者的普遍認(rèn)可。

（一）基本經(jīng)營模式。

在經(jīng)營模式上，建安版塊采用了全面承包的經(jīng)營管理模式的基本形式，簡述如下。

在這方面，建安公司做得比較成功，也很靈活，有分公司直接管理項目，在經(jīng)營中二級和三級管理是靈活的。

這是目前采用的最基本的經(jīng)營模式。分公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)、質(zhì)量安全、經(jīng)營負(fù)責(zé)人由總公司派駐。分公司根據(jù)工程情況，每年對管理人員定崗定編，基本采用在公司內(nèi)部招用的方式。分公司實行承包制，建安公司的分公司每年上繳40萬元管理費(fèi)；柏巢公司的分公司每年上繳10萬元，分公司承攬工程按進(jìn)款額除以0.7的0.5%的標(biāo)準(zhǔn)收取管理費(fèi)。員工的“四險一金”由分公司自行負(fù)責(zé)。分公司負(fù)責(zé)經(jīng)營（業(yè)務(wù)的跟蹤和標(biāo)書的制作，但需要經(jīng)過總公司審核），工程質(zhì)量、安全管理，施工方案編制以及各項目部的管理。

分公司在承包機(jī)制下，有業(yè)務(wù)承接的決策權(quán)，可以根據(jù)自身特點(diǎn)進(jìn)行有策略的投標(biāo)和承接工程。項目經(jīng)理一般是本企業(yè)員工，同時，也有聘用他企業(yè)有能力項目經(jīng)理的掛靠。項目管理人員主要由項目經(jīng)理自行解決，但分公司在項目部派駐專職的質(zhì)量、安全管理人員（建安采用分片負(fù)責(zé)的辦法）。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)項目的具體實施和作業(yè)班組的招用，并參與業(yè)務(wù)信息的收集、跟蹤。在財務(wù)管理上，統(tǒng)一由總公司管理，分公司和項目部不設(shè)立賬戶；在企業(yè)管理上，項目經(jīng)理享有充分的人事權(quán)，可以相對獨(dú)立地對工程的質(zhì)量、安全、成本、進(jìn)度進(jìn)行控制。分公司和項目經(jīng)理在工程合同簽訂前，先進(jìn)行成本核算，投標(biāo)，但合同的簽訂則由總公司負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)，項目風(fēng)險由分公司和項目經(jīng)理共同承擔(dān)?？偣竞头止居袊?yán)格的管理制度，總公司定期對項目的質(zhì)量、安全、管理情況進(jìn)行檢查、考評、獎勵或處罰。民工工資一般由項目部負(fù)責(zé)管理和發(fā)放，分公司起督促、溝通和協(xié)調(diào)作用。

個體掛靠的，基本屬于分公司的管理行為,但在三項驗收等方面，都接受總公司的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。分公司根據(jù)企業(yè)的實際，將工程承包給某個體（不一定是本企業(yè)的職工）。分公司由承包人組建，機(jī)構(gòu)管理人員和項目部管理人員均由其招用，項目經(jīng)理由其任命（或由其本人擔(dān)任項目經(jīng)理），作業(yè)班組由項目部負(fù)責(zé)招用。掛靠項目，每年上繳分公司的管理費(fèi)不低于工程總造價的1.5%。除了重點(diǎn)項目外，總公司基本不派管理人員對項目進(jìn)行管理。分公司獨(dú)立核算，但不設(shè)立獨(dú)立帳戶，資金統(tǒng)一由總公司劃撥管理，項目的墊資和質(zhì)量保證金由承包人負(fù)責(zé)，工程風(fēng)險由承包人個人承擔(dān)，民工工資由項目部負(fù)責(zé)發(fā)放。

總公司——分公司——項目部和個體掛靠的經(jīng)營模式是公司架構(gòu),這種模式通過公司架構(gòu)來實現(xiàn)。而自營則是在這種架構(gòu)下的一種謀求發(fā)展的手段，它通過總公司—分公司—自營項目部實現(xiàn)；聯(lián)營是通過總公司—分公司—掛靠實體實現(xiàn)的。