2023年財務(wù)對賬管理制度(實用9篇)

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財務(wù)對賬管理制度篇一

一、根據(jù)學(xué)校實際，堅持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費預(yù)算;堅持“實事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費的決算編制工作。

二、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和財政紀律

1、嚴格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定，嚴肅財經(jīng)紀律。

2、嚴格收費標準，一律按物價部門批準的項目收費。

3、各類帳冊根據(jù)，收付憑證嚴禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據(jù)相符，帳款相符。

4、嚴格把關(guān)，堅決杜絕違反財紀規(guī)定的結(jié)算報銷，妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。

5、經(jīng)費使用做到?？顚Ｓ?，不濫開支，不亂開支。

6、嚴格經(jīng)費使用的審批制度，實行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。

7、學(xué)校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時辦理報銷手續(xù)。

三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監(jiān)督

1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組。

2、每一學(xué)期校財務(wù)監(jiān)理小組對學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。

3、校長每學(xué)期向全體教師通報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況和校財務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。

4、定期公開學(xué)校財務(wù)收支執(zhí)行情況，接受全體教師評議。

財務(wù)對賬管理制度篇二

為了規(guī)范本項目水利基建財務(wù)管理行為，控制費用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確?；ㄙY金?？顚Ｓ?；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項目水利基本建設(shè)實際情況，制定本制度。

本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設(shè)資金實行預(yù)算管理，并按省水利廳批準的用款計劃執(zhí)行。

1、該項目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實行?？顚Ｓ茫仨毞细潘?，預(yù)算確定的范圍和標準；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。

2、資金的申請和撥付應(yīng)根據(jù)項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預(yù)算，施工進度，支出預(yù)算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。

3、資金的使用必須進行認真審查，包括的內(nèi)容：

（1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；

（2）是否符合合同約定；

（3）是否符合財務(wù)預(yù)算，用款計劃；

（4）是否符合規(guī)定的程序；

（5）支付方式是否符合規(guī)定等。

1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。

2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴禁現(xiàn)金支付。

3、工程預(yù)付款由財務(wù)部門按合同，承包單位及標段進行管理，項目部及施式組要積極配合財務(wù)部門同承包商及時核對工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。

1、實行預(yù)算控制，嚴格按省水利廳批準的用款計劃數(shù)額內(nèi)控制使用。

2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項目法人一支筆審批。

3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標準

根據(jù)本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進行結(jié)算。

1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。

2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)。

3、項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)的有關(guān)人員，對監(jiān)理審核上報結(jié)算進一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報項目法人審批。

4、財務(wù)部門付款時，必須重點審核累計結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回數(shù)，質(zhì)量保證金累計數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。

財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表以及附表。財務(wù)報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。

財務(wù)對賬管理制度篇三

第一條 村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。

第二條 各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

第三條 村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。

第四條 村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

第五條 嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任、支部書記審批報銷。

第六條 重大開支應(yīng)由村民代表大會或議事會討論同意，由村兩委申報，駐村干部審核、包片領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能開支。

第七條 對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。

第八條 村級報賬員負責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。

第九條 村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。

第十條 財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。

第十一條 村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。

第十二條 財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責(zé)任。

第十三條 村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。

第十四條 庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額5000元。

第十五條 不準將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

第十六條 村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。

第十七條 各項收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。

第十八條 民主理財小組應(yīng)由監(jiān)督委員會，村民代表3―5人組成，負責(zé)村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。

第十九條 村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。

第二十條 民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進行處理。

第二十一條 村級財務(wù)公開由鎮(zhèn)財政所提供財務(wù)公開資料，每月進行財務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。

第二十二條 公開的方式以在集中安置小區(qū)公示原始憑證復(fù)印件，財務(wù)決算單等為主。

第二十三條 對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。

第二十四條 村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。

第二十五條 編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。

第二十六條 嚴格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負。

第二十七條 集體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預(yù)算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。

第二十八條 村內(nèi)收款收據(jù)一律由鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。

第二十九條 購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。

第三十條 村向各單位收款，收款方必須使用四川省村級集體經(jīng)濟組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。

第三十一條 村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政所進行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。

第三十二條 對村、組集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鎮(zhèn)財政所監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。

第三十三條 在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責(zé)任。

第三十四條 鎮(zhèn)財政所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務(wù)所負責(zé)作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。

第三十五條 在審計當中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進行處理。

財務(wù)對賬管理制度篇四

第一條為了規(guī)范天津xx發(fā)展股份有限公司（以下簡稱公司）財務(wù)報告管理，保證財務(wù)報告的真實性和完整性，建立有效的整體財務(wù)報告信息系統(tǒng)，加強內(nèi)部控制和規(guī)劃，提高經(jīng)濟效益，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動過程中存在的問題，為采取有效措施提供依據(jù)，根據(jù)五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及《中華人民共和國會計法》等有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。

第二條本制度所稱的財務(wù)報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的文件。

第三條本制度適用于公司及下屬子公司。

第四條公司財務(wù)部長負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān)工作。

第五條公司法人對公司財務(wù)報告的真實性、完整性負責(zé)。

第六條公司財務(wù)部負責(zé)財務(wù)報告的編制，組織、編寫財務(wù)分析報告，督促和考核各部門的工作進度，及時提醒。

第七條公司各職能部門應(yīng)及時向財務(wù)部提供編制財務(wù)報告所需的信息，財務(wù)報告的使用部門應(yīng)積極提出意見和建議以促進財務(wù)報告的有效利用。

第八條財務(wù)報告包括年度、半年度、季度和月度個別財務(wù)報告和合并財務(wù)報告。合并報表的范圍包括公司及按照會計準則規(guī)定應(yīng)納入公司合并范圍的子公司。

第九條年度財務(wù)報告是指按會計年度1-12月編制的，全面反映公司全年的經(jīng)營成果、年末財務(wù)狀況以及年內(nèi)財務(wù)狀況變動情況的會計報表及其附注。半年度財務(wù)報告以半年1-6月為基礎(chǔ)編制的財務(wù)報告。年度和半年度財務(wù)報告包括但不僅限于：

一、本期末的資產(chǎn)負債表和上期末的資產(chǎn)負債表；

二、本期的利潤表、年初至本期末的利潤表以及上年度可比期間的利潤表。

三、年初至本期末的現(xiàn)金流量表和上年度年初至可比本期末的現(xiàn)金流量表。

四、會計報表附注

第十條季度、月度財務(wù)報告通常僅指會計報表，會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。國家統(tǒng)一的會計制度及證券交易所規(guī)定季度、月度財務(wù)報告需要編制會計報表附注的，從其規(guī)定。

第十一條財務(wù)報告編制人員應(yīng)在編制年度財務(wù)報告前，結(jié)合投資證券部年報披露時間安排，制定財務(wù)報告編制方案，并由財務(wù)部長審核。財務(wù)報告編制方案應(yīng)明確財務(wù)報告編制方法（包括會計政策和會計估計、合并方法、范圍與原則等）、財務(wù)報告編制程序、職責(zé)分工（包括牽頭部門與相關(guān)配合部門的分工與責(zé)任等）、編報時間安排等相關(guān)內(nèi)容。

一、財務(wù)報告編制人員應(yīng)關(guān)注與會計相關(guān)法律法規(guī)的最新變化及規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，編制制定、補充及修改會計政策、規(guī)章制度和財務(wù)報告流程的方案，提交財務(wù)部長審核，由總經(jīng)理審批并上報總經(jīng)理辦公會通過后才能生效。

二、財務(wù)報告編制人員應(yīng)督促和考核各部門提供信息的工作進度，對未能及時完成的進行相關(guān)處罰。

第十二條財務(wù)報告編制人員在編制年度財務(wù)報告前，應(yīng)確認對當期有重大影響的主要事項，分析、研究并與相關(guān)部門溝通重大事項的會計處理，確定會計處理后，報財務(wù)部長審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按照公司章程等公司內(nèi)控制度規(guī)定的權(quán)限報公司審批機構(gòu)審批后，各相關(guān)部門予以執(zhí)行，財務(wù)部進行會計處理。重大事項主要包括：

一、債務(wù)重組

二、非貨幣性交易

三、公允價值的計量

四、收購兼并

五、資產(chǎn)減值

六、會計準則政策的變化

七、其他對以前年度和當期財務(wù)報告影響的相關(guān)事項

第十三條在編制年度財務(wù)報告前，財務(wù)部應(yīng)當制訂具體可行的資產(chǎn)清查、負債核實計劃，提交財務(wù)部長和總經(jīng)理審核?？偨?jīng)理審批后，財務(wù)部按照計劃組織相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查、減值測試和債權(quán)債務(wù)核實工作。全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)的工作主要包括：

一、與銀行核對對賬單、盤點庫存現(xiàn)金、核對票據(jù)；

四、核查各項投資是否存在，投資收益是否按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行確認和計量；

六、清查土地、房屋的權(quán)屬證明，確定資產(chǎn)歸屬；

七、在建工程的實際發(fā)生額與賬面記錄是否一致；

八、清查、核實的其他內(nèi)容。

第十四條經(jīng)過上述的清查、核實后，財務(wù)部應(yīng)當分析原因，提出處理意見，將清查、核實的結(jié)果、相關(guān)證據(jù)及其處理辦法形成專項報告，向總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會報告，總經(jīng)理辦公會審批通過后根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應(yīng)的會計處理。

第十五條財務(wù)部應(yīng)當在年度中間根據(jù)具體情況，對各項財產(chǎn)物資和結(jié)算款項進行重點抽查、輪流清查或者定期清查。

第十六條財務(wù)部在編制年度財務(wù)報告前，除應(yīng)當全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)外，還應(yīng)當完成對賬、調(diào)賬、差錯更正等業(yè)務(wù)。結(jié)賬工作主要包括：

一、核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；

二、檢查相關(guān)的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行；

四、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項目。

第十七條財務(wù)部不得為了趕編財務(wù)報告而提前結(jié)賬，或把本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項延至下、登賬，也不得先編財務(wù)報告后結(jié)賬，應(yīng)在當期所有交易或事項處理完畢，編制《結(jié)賬前需完成事項清單》，并根據(jù)實際完成內(nèi)容詳細填列，并報財務(wù)部長審核簽字確認后，實施關(guān)賬和結(jié)賬操作。

第十八條財務(wù)部若在關(guān)賬后需要重新打開已關(guān)閉的會計期間，須填寫申請表，說明原因，經(jīng)財務(wù)部長審批后進行。

第十九條財務(wù)部應(yīng)按相關(guān)規(guī)定確定合并報表的合并范圍，按崗位分工和規(guī)定的程序制定財務(wù)報告分配報表編制工作，以確保財務(wù)報告編制范圍的完整性。

第二十條財務(wù)部編制年度和半年度財務(wù)報告時，對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負債有變動的，應(yīng)當按照資產(chǎn)、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應(yīng)的會計處理。

第二十一條財務(wù)部編制財務(wù)報告，應(yīng)當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法進行編制。不得違反本制度和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，隨意改變財務(wù)報告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。

第二十二條任何組織或者個人不得授意、指使、強令公司違反本制度和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，改變財務(wù)報告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。公司應(yīng)當依照本制度和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量，不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。

第二十三條公司應(yīng)當依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本制度規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，不得提前或者延遲。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天。

第二十四條公司應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計報表格式和內(nèi)容，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確，不得漏報或者任意取舍。

第二十五條會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當相互一致；會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當相互銜接。

第二十六條會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)當按照本制度和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。

第二十七條公司發(fā)生合并、分立情形的，應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定編制相應(yīng)的財務(wù)報告。

第二十八條公司終止營業(yè)的，應(yīng)當在終止營業(yè)時按照編制年度財務(wù)報告的要求全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)、進行結(jié)賬，并編制財務(wù)報告；在清算期間，應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定編制清算期間的財務(wù)報告。

第二十九條各級子（分）公司按規(guī)定的時間向其母公司報送未經(jīng)審計的月度、季度、中期及年度財務(wù)報告。股份公司二級子公司向股份公司報送財務(wù)報告的時間為：月度報表在月度終了3日內(nèi)上報，季度報告和中期財務(wù)報告按照合并報表編制人員及投資證券部要求的時間上報，年度財務(wù)報告及審計報告在《公司年度財務(wù)報告編制方案》規(guī)定的時間內(nèi)上報。

第三十條財務(wù)部編制完成財務(wù)報告后，應(yīng)提交財務(wù)部長和總經(jīng)理審核。季度、半年度和年度報告還應(yīng)提交公司董事會審核。

第三十條審核通過的年度財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)具有證券資格的會計師事務(wù)所審計，出具審計報告。

第三十一條公司董事會對經(jīng)審計的財務(wù)報告進行審核、審批。

第三十二條審批后的年度財務(wù)報告應(yīng)與會計師事務(wù)所出具的審計報告在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向證券交易所報送。年度報告包括：

一、公司概況

二、公司財務(wù)報告和經(jīng)營情況．

三、董事，監(jiān)事，經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員簡介，及其持股情況；

五、證券交易所規(guī)定的其他事項。

第三十三條公司對外提供的財務(wù)報告反映的會計信息應(yīng)當真實、完整。

第三十四條公司對外提供的財務(wù)報告應(yīng)當依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)當注明：公司名稱、公司統(tǒng)一代碼、組織形式、地址、報表所屬年度或者月份、報出日期，并由公司法人代表簽名并蓋章。

第三十五條公司有權(quán)拒絕向非依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院規(guī)定的任何組織或者個人，提供部分或者全部財務(wù)報告及其有關(guān)數(shù)據(jù)。

第三十六條公司依照本制度規(guī)定向有關(guān)各方提供的財務(wù)報告，其編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法應(yīng)當一致，不得提供編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法不同的財務(wù)報告。

第三十七條公司應(yīng)設(shè)置保密程序，根據(jù)崗位分工進行權(quán)限設(shè)置，在公司財務(wù)報告未正式對外披露前，可以要求接受公司財務(wù)報告的組織或者個人對其內(nèi)容保密，保證財務(wù)報告信息在對外提供前控制在適當?shù)姆秶?/p>

第三十八條財務(wù)部應(yīng)及時將對外提供的財務(wù)報告整理歸檔，并交檔案室按檔案管理規(guī)定保存。

第三十九條公司董事會授權(quán)總經(jīng)理辦公會對本制度進行解釋及修訂。

第四十條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。

財務(wù)對賬管理制度篇五

請假3天以上者報局長審批后，方可離開。

二、請假期滿后，應(yīng)當日銷假，否則按曠工論處。

二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。

基本工資，曠工3天扣當月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。

財務(wù)對賬管理制度篇六

第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。

第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負責(zé)。

第三條：財務(wù)人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。

第二章：會計核算

第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。

第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。

第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。

第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。

第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。

第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。

第十條：收入與成本費用應(yīng)相互配比。

第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。

第十三條：會計核算政策

1、 存貨按加權(quán)平均法核算；

2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；

3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；

4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；

第十四條：記帳程序

1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。

財務(wù)對賬管理制度篇七

根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）

2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

3、密碼器：xx銀行密碼支付器

1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負責(zé)人保管。

2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。

2、財務(wù)負責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。

3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負責(zé)人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負責(zé)人代蓋章。

5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后才能使用。

6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后才能借出，且當日必須歸還。

財務(wù)對賬管理制度篇八

1、認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。

2、根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。

3、會計人員應(yīng)當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責(zé)，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作,在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

5、編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

6、學(xué)校出納人員要認真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。

7、財務(wù)人員應(yīng)當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須真實完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假的賬單，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。

8、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。

9、認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。

10、在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者給予獎勵。不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。

財務(wù)對賬管理制度篇九

第二條帳戶管理：

3. 會費繳納方式：

（1）將會費打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財務(wù)機構(gòu)；

（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務(wù)機構(gòu)。

4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；

5. 任何會員在繳納會費后有權(quán)過問有疑帳目(3人以上)。

第三條會費運用：

1. 會員的會費全部用于校友會運作和建設(shè)的日常必要開支；

2. 每次舉行大型活動時按預(yù)測以及校友會賬戶余額收取費用；

第四條開支審批：

1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人簽字。

2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；

3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。

第五條 日常管理

3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財務(wù)機構(gòu)公開至上次活動的財務(wù)收支詳情。

第六條財務(wù)監(jiān)督：

1. 由校友會會員成立財務(wù)審查小組，對校友會的財務(wù)工作和資金運用實行監(jiān)督；

2. 審查小組根據(jù)實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進行財務(wù)審計，并公開審計結(jié)果，向全體校友公布。

第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應(yīng)修改。