審計后續(xù)服務承諾書 審計后續(xù)服務承諾書范文(7篇)

在日常學習、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)一

一、積極主動、扎實有效地開展部門工作

1、在政治思想上，始終以馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真踐行科學發(fā)展觀，政治上與黨中央保持高度一致，貫徹落實好學校黨委和校區(qū)(學院)黨委的決議決定，令行禁止，加強組織紀律性，積極參加學校和校區(qū)(學院)組織開展的各項學習和教育活動，進一步提高思想政治覺悟。從部門負責人到普通黨員干部，要求始終保持強烈的事業(yè)心和責任感，講黨性，顧大局，堅持原則，清正廉潔，公道正派，嚴以律己，以身作則，不計較個人得失，敢于擔當責任，積極做好與其他職能部門的工作協(xié)調(diào)與溝通。

2、堅持雷厲風行的工作作風。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中，必須著眼于為學校和校區(qū)的中心和重點工作服好務，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。實際工作中一直注重審計工作關系的建設，嚴格落實“首問負責制”，待人熱情周到、耐心細致，不推諉，不懈怠，力求工作的高質(zhì)量和高效率，進一步優(yōu)化了審計工作環(huán)境，贏得了對審計工作的廣泛支持。

3、在具體工作中，緊緊圍繞校區(qū)(學院)黨政工作中心和“一二三”的工作思路，按照國家審計署提出的積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險的內(nèi)部審計原則，牢牢樹立服務意識，堅持以審計工作制度建設和維護為基點，加強組織協(xié)調(diào)，嚴格貫徹學校和校區(qū)的各項審計規(guī)章制度，穩(wěn)步推進審計工作的深入開展，以監(jiān)督形式促進完善內(nèi)

部管理，促進照章辦事，提高資金的使用效益，促進和諧發(fā)展和廉政建設。實際工作中對基建維修工程、物資設備采購和招投標等活動的審計監(jiān)督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學校爭取最大的經(jīng)濟和管理效益。所做的具體工作：

(1)參與學校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛(wèi)國、門德良等3名同志進行了干部離任經(jīng)濟責任審計。為不影響正常的財務工作，集中有限的時間組織和完善相關的審計資料，查閱十多年來的財務賬目，抱著對被審計單位和被審計人高度負責的態(tài)度，認真細致地斟酌字句，提出合理化建議，提交詳實的審計報告供學校決策。

(2)參與了校區(qū)(學院)和繼續(xù)教育學院15項大型基建修繕、校園綠化等工程項目，從論證、立項、招投標到施工管理全過程進行審計監(jiān)督，從技術上、程序上等各個方面及時提出合理化建議，避免出現(xiàn)重復作業(yè)、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上規(guī)避了部分風險。

(3)參與了校區(qū)(學院)、繼續(xù)教育學院5項大宗設備采購的招投標、7項小型物資設備采購的詢價及所有現(xiàn)場驗收、審計結(jié)算工作，力求做到事必躬親，掌握全局。

(4)對所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進行了審計鑒證。認真審查單據(jù)的完整性、真實性和合理性，對出現(xiàn)的問題及時提出修改意見;會同其他部門對所要報廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進行嚴格核實，一律通過比價方式選擇收購廠家，保證資產(chǎn)最優(yōu)殘值足額繳納財務。

(5)對驗收合格的所有工程項目組織了結(jié)算審計，全年共審結(jié)62項，總金額達720萬元。通過嚴格細致的現(xiàn)場審核，對工程量逐一審驗，對已簽證的隱蔽工程做二次復核，對沒有招投標定價的增加項目進行充分的市場調(diào)研和多次詢價，做到合理合規(guī)，全年共審減工程造價62萬元，為學校節(jié)約了有限的資金，取得了良好的經(jīng)濟效益。

(6)及時做好各類審計檔案的歸檔管理工作。對外送審的工程，審計報告及時留存，內(nèi)審項目原件入財務檔案，部門留存復印件并裝訂成冊，做到隨用隨查，保證信息的完整性和保密性。

(7)針對部門審計工作實際情況，堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則，適當引入社會資源參與，將運動場改造等7項大型工程委托具有甲級資質(zhì)的會計師事務所進行審計，有力保證了審計工作的質(zhì)量和效率，成效顯著。同時，社會審計力量的參與，可以相互學習，促進和推動了校區(qū)(學院)審計隊伍建設和審計工作的深入開展。

(8)繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗收工作。按照校區(qū)領導的安排，自20xx年至今一直負責除現(xiàn)場施工以外的相關工作，包括相關文件的制作、報送、管理，設計方案的論證、報送等，二十多項建設手續(xù)的報送審批、工程質(zhì)量驗收等全過程。本年度主要工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報送材料，進行規(guī)劃驗收、節(jié)能檢測驗收并初步完成，還參與了工程最終結(jié)算、尾款支付等相關工作。

(9)受學校和校區(qū)指派，完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰單位的土地確界工作。認真細致地核實相關文件，多次到現(xiàn)場踏勘和丈量，與相鄰單位數(shù)次溝通，全面、及時地向主管和分管領導匯報，征求每一位相關見證人的意見，做到準確無誤，絲毫不讓學校利益受損失。

二、按照要求認真開展自查自評

在認真聽取了校區(qū)《關于進一步加強機關作風建設的實施意見》以后，按照本部門的工作職責，仔細對照有關要求，從政治思想、部門工作、勤政廉潔、文明辦公等幾個方面進行了自查和自評。本部門整體政治思想素質(zhì)較高，嚴格遵守勞動紀律，工作認真負責，工作效率高，無推諉現(xiàn)象，嚴格執(zhí)行上級關于勤政廉潔的各項規(guī)定，倡導節(jié)約，無鋪張浪費現(xiàn)象，沒有涉及安全穩(wěn)定的事項發(fā)生。

三、工作中存在的問題及改進措施

1、到集中結(jié)算時，部門審計力量稍顯不足，平時對現(xiàn)場的跟蹤審計有不到位的地方。工作中力求從時間上加以保證，加班加點，提高效率，不影響各相關使用部門的工作和學校的財務結(jié)算。

2、促進職能部門對程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加強與職能部門的及時溝通，把審核關口前移，讓相關的程序保持順暢與協(xié)調(diào)。

3、審計隊伍的業(yè)務素質(zhì)和能力還不能完全滿足學?？焖侔l(fā)展的內(nèi)部審計工作需要。平時注意加強各類業(yè)務學習，參加高水平培訓班，進一步增強了創(chuàng)新能力和管理能力，為教學科研工作服好務，為學校的“名校工程”建設做出應有貢獻。

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)二

發(fā)包人：

承包人：

______小區(qū)安置房建設項目是區(qū)政府______年實施的棚戶區(qū)改造和安置項目，該項目由徐州飛騰房地產(chǎn)公司負責建設，因開發(fā)商資金鏈斷裂等原因，安置房未能如期交房，給拆遷戶生活帶來不便。為盡快解決該問題，現(xiàn)依照《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國建筑法》及其他有關法律、行政法規(guī)，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，雙方就本項目后續(xù)建設工程施工事項協(xié)商一致，訂立本合同補充協(xié)議書。

一、工程概況

工程名稱：______小區(qū)后續(xù)分項工程

工程地點：______小區(qū)

二、工程承包范圍

承包范圍：______小區(qū)后續(xù)工程模板

三、合同工期

開工日期：______年12月23日

四、付款方式

支付23680萬元，承包方正常供應工程所需模板。

五、工程實施過程中，若工程量有增減變化，由承包方提出申請，監(jiān)理和發(fā)包方確認后，報政府批準后實施，據(jù)實結(jié)算。

六、工程質(zhì)量安全等要求按原合同執(zhí)行

七、違約、索賠和爭議

1、發(fā)包人承擔的違約責任：發(fā)包人無正當理由未按合同規(guī)定預付工程款，承包人承諾模板供應不間斷，經(jīng)承包人書面催告后在30日內(nèi)，仍未支付的，從催告期滿之日起，向承包人支付應付款項的人民銀行同期貸款利息，直到按合同規(guī)定應付工程款支付為止。

2、承包人承擔的違約責任：

發(fā)包人首付工程款后，承包人三天內(nèi)仍不正常供應模板的，發(fā)包人停止支付后續(xù)工程款并不予進行工程核量審計結(jié)算且飛騰公司也不予進行結(jié)算。

八、工程實施過程中，若協(xié)議雙方發(fā)生爭議，首先協(xié)商解決，協(xié)商不成，向工程所在地人民法院依法訴訟解決。

九、合同生效

合同訂立時間：______年1月28日

合同訂立地點：

本合同雙方約定簽訂后生效。

承包人：(簽章)發(fā)包人：(簽章)

身份證號：

銀行卡號：

聯(lián)系方式：

年月日

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)三

現(xiàn)在已經(jīng)是大三下學期，我們已經(jīng)學過審計學基礎，報表審計，內(nèi)部審計等，但這些僅僅是理論課本的知識，沒有真正的實踐環(huán)節(jié)。審計實習是會計學專業(yè)實踐性教學中一個十分重要的環(huán)節(jié)。通過審計課程實習，不僅能夠熟悉審計實務的流程，而且能夠加深對審計理論知識的理解和應用。主要是彌補審計理論課堂教學“紙上談兵”的不足。通過實習，使得學生可以將審計基礎知識、審計基本理論和審計實務有機結(jié)合起來，并在“實戰(zhàn)”演練中增強對審計的感性認識，加深對審計過程的了解，熟悉審計基本理論和技能的運用，為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎。

除此之外，在實習過程中，通過具體業(yè)務的操作，能夠提高分析問題和解決問題的能力，還能培養(yǎng)同學之間團結(jié)互助和討論學習的精神。其實這也正應了“實踐是檢驗真理的唯一標準”這句話，我們只有把從書本上學到的理論知識應用于實際的實務操作中去，才能真正掌握好這門課的知識。

我的審計實習是在ｘｘ會計師事務所，是經(jīng)過同學介紹去的。在那里從6月底到7月份進行了大概一個月的審計實習。ｘｘ會計師事務所是一家專業(yè)化、規(guī)?；\為社會提供優(yōu)質(zhì)、高效的專業(yè)服務。

我實習的項目是事務所外包的一個任務：政府為了鼓勵學習技術、創(chuàng)新，需要對公司技術培訓和培訓機構(gòu)進行補貼和獎勵，期限是在20xx年7月1日到20xx年3月31日。公司和機構(gòu)就給培訓人員往政府申報，政府就會對該公司進行獎勵和補貼。我們就是幫助政府對這些人員的信息進行審核，看是否真實，是否符合要求。分別對公司和培訓機構(gòu)審核，公司包括勞動合同、學歷證明、身份證明和社保證明的真實性、合規(guī)性，培訓機構(gòu)包括繳費證明、勞動合同、學歷證明和身份證明的真實性和合規(guī)性。

實習的第一天首先進行了培訓，我們的任務是幫助政府審計，要做到公平公正，有些虛假的申報一定要查出來，這也是在為政府節(jié)省一些開支。培訓的主要內(nèi)容是讓我們了解這個項目的性質(zhì)以及審計的時間期限，還有就是怎么判斷這些證明與申報表是否相符，繳費憑證包括交款單位名稱與申報表是否相符，交款時間是否在申報期內(nèi)，是否有公章，是否有繳費憑證，是否無其他不合規(guī)事項；勞動合同包括是否為正式勞動合同，勞動合同是否在申報期內(nèi)，是否有申報企業(yè)簽章，是否有簽約日期，合同姓名與申報表是否一致；學歷證明包括畢業(yè)時間、畢業(yè)學校、學歷是否與申報表一致，是否有校長簽名，畢業(yè)證明信息是否完整，畢業(yè)證明與申報表是否相符等；身份證明包括身份證出生日期與畢業(yè)證是否一致，身份證是否重號，身份證姓名與填報信息是否一致等。對于不符合要求的要每個人建立一個文件夾，說明原因并截圖。其中一些培訓機構(gòu)包括青島軟件人才培訓學校、咸陽禮客服務人才培訓學校、大連中軟卓越人才培訓學校、黑龍江達人職業(yè)培訓學校，泰克現(xiàn)代教育有限公司商務技術人才培訓學校等。第二天就開始發(fā)放給我們?nèi)蝿眨_始每人給了20xx條，要求我們每天200條，但開始幾乎沒有人能達到這個要求。有的人審核公司，有的人審核機構(gòu)，我是審核機構(gòu)的，但其實大部分內(nèi)容是相同的。我要對每一條記錄每一項進行審核，看與申報表是否一致，開始不熟練，找不到審核的重點，每看一項就得與申報表核對，這樣翻來覆去就耽誤時間，沒有效率，一天下來就能做幾十條。有些不確定的地方還要與其他人員進行交流，有些剛開始不知道，比如高自考的畢業(yè)證沒有校長簽名這樣也是合格的，還有一些情況自己沒有遇到，其他人遇到了，也要聽一下弄明白，說不定以后也會遇到類似的問題，所以要多與人溝通。幾天下來以后就熟練了，看到一些證明就能馬上提煉出重要信息，然后與審報表核對，并且能記住這些信息，不用來回切換頁面，這樣就節(jié)省了時間，能抓住關鍵點，也是前幾天訓練出來的。但是還有些問題是我們不斷去了解和學習的，有的需要和負責人討論，景負責人同意才能下結(jié)論，他們是否合規(guī)合法。比如畢業(yè)證的一些問題，看不清是不是有學校公章，但照片那里可以看見有鋼印，這樣也是合規(guī)的；還有專科起點本科的學歷為本科。社保問題，沒有開始時間，只有結(jié)算日，且不在申報期內(nèi)就不合規(guī)，但結(jié)算期是20xx年4月的可以通過，沒有起始日期，只有臺賬日期，這樣也可以，社保只有一個公積金管理中心的章，算社保章。

實習的過程中，每天都會有新的收獲，每天都會感受到自己在一點點進步，雖然只有短短一個月的時間，卻足以讓我受益終身。

1、專業(yè)素養(yǎng)獲得提升

通過這次實習，對自己的專業(yè)有了更為詳盡和深刻的理解，同時也是對自己所學知識的鞏固和運用。第一次零距離的接觸到了審計工作，公司財務的工作，了解了作為一個會計人員不僅要會記賬，還要懂賬，這樣才能將企業(yè)所擁有的資源發(fā)揮更大效用。同時，對會計分錄、財務報表的應用和編制又有了進一步的掌握，不再僅僅局限于書本，而是聯(lián)系到實際。作為一個會計和審計人員必須時刻保持清醒的頭腦和嚴謹?shù)膽B(tài)度，因為會計審計工作中的每一個步驟都十分重要，只要有一個部分出錯，就會牽連到其他部分，會計部僅僅是簡單的記賬，而是一項十分嚴密的管理活動。

2、小事情蘊藏大學問

作為一個實習生，往往都是從非常簡單的東西做起，也就是很多人說的“打雜”，只是重復機械地做著不用思考的操作性的東西，例如核對信息、復印打印但從一開始我就不是懷著打雜的心態(tài)做事，我告訴自己這是一些基礎性的東西，我只有把這些工作都做好了，經(jīng)理才能委派給我更多其他的更有技術含量的任務。拿復印打印這件事來說，在這過程中我學會了使用復印機打印機，也懂得了怎樣去調(diào)整需要打印的底稿，去注意很多細節(jié)性的東西，比如底稿中的數(shù)據(jù)沒有做好鏈接、字體的美觀、版面的布局等問題，現(xiàn)在自己一看就知道問題出在哪了。因此，實習價值的高低不決定于實習工作本身的貴賤，而取決于我們自身的努力和積極程度。

3、做事情腦快才能手快

這是我的部門經(jīng)理給我的忠告。不論干什么事情，只有心中有數(shù)，條理清楚，這樣才能更好更快的完成工作任務。譬如，需要核對每個人員的信息記錄，那么20xx多條，如果東一榔頭西一棒，怕是核對大半天也弄不出來結(jié)果，反而正確率也會下降，這樣的工作效率在時間比金錢還貴重的審計工作里可是萬萬行不通的，若是稍微動一下腦筋，把每個需要核對的要點寫在一個紙上，這樣核對起來就輕車熟路很容易了，慢慢在腦子里也會記下來。再比如在每個公司的審計工作剛剛開始的時候，企業(yè)都會把審計期間全部的單據(jù)、發(fā)票提供出來，這就需要很有條理的去整理好，以免用的時候找不到，耽擱時間，浪費精力，誤了事情。這一點對我感觸很深，在以后的學習和工作中要有意識的訓練自己這方面的能力和素質(zhì)。

4、溝通與交流

實習不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助；對其他部門的人員保持熱情的態(tài)度，見面打招呼，待人和善有禮貌，辦起事情來會更順利。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。作為公司中的一員，要跟經(jīng)理和助理們經(jīng)常溝通交流，比如說活躍氣氛，讓工作環(huán)境變的更開心；遇到問題虛心向他們請教；自己主動去要求做一些力所能及的工作任務等等。有時候會聽到一些消息，說某某實習生覺得跟自己的上司總是格格不入，總是遭到經(jīng)理和助理的數(shù)落，我想若是他們之間能夠更好的溝通交流，就不會出現(xiàn)這樣的情況吧。很喜歡我的項目經(jīng)理，當工作氣氛很悶時，她會說些讓人開心的事，當誰遇到了不愉快的事情，她又會細心的安慰你，這樣雖然都是一些生活中的小事情，但是卻能讓我們以更輕松的心態(tài)去工作，情緒好了工作效率自然也高了。在工作過程中對于我這個還沒有入門的人而言有太多的不懂，經(jīng)常會遇到很多問題，我一般都是先自己思考，實在搞不懂了才去請教別人。在跟同事和上級溝通中我領悟到的，遇到自己內(nèi)心的問題時一定要敢于提出或者跟上級同事談心，這樣既可以解決你的問題，又能讓他們更好的了解你的想法，了解你。總之，做審計不是只是負責任地做好他人覺得安安靜靜的查賬工作，良好的溝通更能讓我們的審計工作升值。

5、學習永無止境實習后最強烈的感想就是自己所學的東西太少，該學的東西太多了。專業(yè)知識、溝通能力、表達能力、反應能力、英語、cpa考試要想適應社會，我們要不斷的學習，不斷的提高自己，在實踐中鍛煉自己，使自己在激烈的競爭中立于不敗之地！

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)四

--年至--年，共參與了20余項審計項目，其中主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元，應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下:

一、堅持民本審計，維護百姓利益。

近兩年來，本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益，取得顯著成效。

在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標準，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元，并按規(guī)定進行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進市教育局出臺

二、用心開展計算機輔助審計，取得明顯成效。

近兩年來，在實施社?；?、住房公積金、學校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效。如醫(yī)院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社?；鸬膶徲嬛?，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)--年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?；饘徲嬛?，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，揭示--年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金116、---萬元。

在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的

三、用心探索績效審計思路，總結(jié)提升審計成果。

近兩年，在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中:被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項目被省審計廳評為--年度同步審計優(yōu)秀項目，是當年全市獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學校投入不足等問題，在

本人于今年調(diào)至--從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作狀況小結(jié)如下：

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。

二、強化技能，努力提高工作潛力和水平。

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作潛力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改狀況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計推薦或意見40余條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，個性是隨股份公司去審計，不僅僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作潛力有了必須的提高。

透過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自我存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和潛力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合潛力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)五

省審計局：

根據(jù)局第××次會議決定，我們于20×9年7月1～15日對我省××外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進設備情況進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

(一)基本情況

××外貿(mào)公司是我省具有進出口業(yè)務權的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準自營出口業(yè)務，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而繼續(xù)擴大出口業(yè)務，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。

20×9年初，經(jīng)有關人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機絲螺釘。20×9年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進國際上先進的機絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負責招聘生產(chǎn)技術人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設備共78臺，并負責提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機器設備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設備歸我方。

(二)存在的問題

經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：

1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。

第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機絲螺釘?shù)脑O備工藝差、效率低，不能適應市場對機絲螺釘?shù)男枨?。?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機絲螺釘設備各項技術指標均已達到世界標準，且有供應，完全不需要引進。

第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。××外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行為。

第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎上，而是借用其他單位的可行性報告為藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟效益的分析也是建立在假定引進設備是國際80年代先進產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達到4億只的基礎上測標的，缺乏真實性。

2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符。

3.赴港考查設備小組不負責任，留下隱患。

為了掌握和了解香港××公司投資設備的情況，經(jīng)有關部門建議，××外貿(mào)公司于20×9年5月，派出3人考查組，赴港對引進設備進行檢查，在港期間考查未按預定要求，對所有引進的設備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設備做了表面觀察，占全部引進的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進行單機鑒定，就斷定該批設備有七八成新，大部分為90年代末20xx年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。

4.各經(jīng)辦部門把關不嚴，官僚主義嚴重。

當××外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準機構(gòu)，建議納入1986年本省技術改造和引進設備的項目內(nèi)，其他有關部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為××外貿(mào)公司盲目與香港××公司合資經(jīng)營機絲螺釘引進設備開了方便之門。

(三)處理意見

1.鑒于引進設備正處安裝階段，尚未運轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進行交涉。

2.香港合作方有意以落后的技術和設備進行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責成××外貿(mào)公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。

3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知××外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。

4.建議中國銀行××分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進一步損害。

5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進行一次全部清查，對責任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀處分和經(jīng)濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任。

×××公司審計組

××××年×月×日

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)六

根據(jù)集團部署，我們于__年x月x日起對集團財務總監(jiān)水落同志自__年x月至__年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟責任，依據(jù)相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、概況

水落同志自__年x月起任abc集團財務總監(jiān)，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負責集團財務和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時間跨度為__年x月

二、考核指標完成情況

1、根據(jù)財務管理部和資金計劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團融資目標經(jīng)調(diào)整后為： 萬元。實際完成 萬元，其中__年 萬元，__年 萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)模縮減了 萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、__公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規(guī)模。

2、預算執(zhí)行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出 萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規(guī)審批情況。

3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實施擬上市企業(yè)股權調(diào)整，已完成__房產(chǎn)的改制工作。

4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。

5、制度建設，集團于__年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從__年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質(zhì)量。

6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

7、__年x月至x月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質(zhì)的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務人員進出比較頻繁：20__年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績

水落同志在任期內(nèi)工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>

1、開拓融資渠道，新辟融資主體。

在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團仍融資 萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產(chǎn)融資受限制，集團將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到 萬元的融資，較好地滿足資金需求。

2、強化基礎管理，推進制度建設。

集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規(guī)程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質(zhì)量要求。

3、積極探索海外資本運作之路。

圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產(chǎn)清查重組，在__年x月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關公司股權結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成__房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。

4、稅務籌劃得到高度重視。

__年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業(yè)務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯(lián)交易的運用等。

5、預算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足

1、財務總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構(gòu)建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監(jiān)對會計信息質(zhì)量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務于集團的決策。

2、集團財務會計和融資工作機構(gòu)設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財務人員業(yè)務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺建設未能滿足集團發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學、有效，對外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團融資目標經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。

五、水落同志對集團財務工作的建議

經(jīng)與水落同志交換意見，水落對任期內(nèi)擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務。

2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產(chǎn)相關的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。

3、____融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。

4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執(zhí)行情況表要包含集團全部收支，準確監(jiān)測集團現(xiàn)金流，切實發(fā)揮預算的作用。

5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現(xiàn)。如多與財務人員交心、增加業(yè)務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。

為更好地做好集團高管（地區(qū)公司主要負責人）任期經(jīng)濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。

由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。

2023年審計后續(xù)服務承諾書(推薦)七

按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃，依據(jù)市紀委、市委組織部和市審計局聯(lián)合下發(fā)的《關于對全市鄉(xiāng)局級領導干部經(jīng)濟責任審計的實施意見》的有關規(guī)定，我局派出審計組，于20__年10月9日至10月19日對街道黨工委書記某同志的任期經(jīng)濟責任進行了審計。審計工作得到某同志和街道領導及有關同志的積極配合，工作進展順利，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況

街道是市政府下屬的局級建制行政機關，共有16個編制，實有16人，其中行政編12個、工勤編1個，事業(yè)編3個。退休8人，提前離崗2人；內(nèi)設3個科室。某同志任該街道黨工委書記并主管財務工作。本次審計的時間范圍為20__年11月至20__年8月，資產(chǎn)和債權、債務的變化情況系用20__年年末數(shù)字與20__年8月末的數(shù)字相比較。

街道和某同志對提供的與審計有關的會計資料和其他資料的真實性、完整性、可靠性作出了承諾。

為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質(zhì)量，本次審計采取了報送審計與就地審計相結(jié)合的方式。在審計開始前，進行了審前調(diào)查，對審計有關事項進行了公示，召開了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領導)參加的座談會，設立了監(jiān)督和聯(lián)系電話，認真聽取和審計了有關方面的情況。審計中嚴格執(zhí)行《審計機關審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》和《某市黨政領導干部經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程》，除正常財務資料以外，還查閱并采用了被審計單位相關年度的工作總結(jié)等相關資料。

二、審計結(jié)果

(一)主要經(jīng)濟指標

1、經(jīng)費收支情況

20__年至20__年8月，收入合計2747120.00元，其中財政撥款2540986.00元，其他收入206134.00元。同期支出合計

2661428.00元。收支相抵后，結(jié)余85692.00元。

2、資產(chǎn)負債情況

20__年債權306702.00元，債務138438.00元。20__年8月債權307095.00元，比前期增加393元，增長0原創(chuàng)網(wǎng)站 .13；債務126041.00元，比前期減少12397.00元，下降9；20__年帳面無固定資產(chǎn)，20__年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。

3、主要工作完成情況

20__年以來，該街道每年的招商引資任務均為500萬元，連年超額完成任務，其中20__年超額50，20__年超額12，20__年超額33。

三年來投資19.2萬元，對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標準花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作，保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進單位。

在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設；投資10多萬元，為社區(qū)配置了微機、打印機、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設備；投資4萬多元，在兩個社區(qū)都建起了圖書室，配置了桌椅、書報等；投資20多萬元，在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設施的建設和配置，拓展了社區(qū)服務范圍，強化了社區(qū)功能，繁榮了社會文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領導機關的肯定。20__年被評為吉林市級社區(qū)建設示范街道。

街道其他各項工作，也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；與18個企業(yè)簽定用工合同，開發(fā)就業(yè)崗位321個，輸出勞務人員1480人(含境外1100多人)，扶持創(chuàng)業(yè)成功項目5個，扶助微型企業(yè)48家，辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個。小額貸款52萬元，被評為市再就業(yè)先進單位，所轄社區(qū)被市評為再就業(yè)模范社區(qū)；連續(xù)八年被市政府評為計劃生育先進單位；社會治安秩序明顯好轉(zhuǎn)，被市評為“平安街道”；全街道986戶，2142人納入最低生活保障線，陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件，米面20__斤，豆油300多斤，現(xiàn)金4000多元，安置下崗失業(yè)人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。

(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

1、違反《現(xiàn)金管理條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算”、第七條“結(jié)算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定，20__年12月至20__年8月超出規(guī)定限額累計150666.29元。

對此問題，責令對有關工作人員加強教育，防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。

2、帳外資產(chǎn)問題

違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應當按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應當按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進行改建、擴建，其凈增值部分，應當計入固定資產(chǎn)價值。”的規(guī)定，該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關手續(xù)不全，所以價值未在資產(chǎn)帳上反映，形成帳外資產(chǎn)。

依據(jù)上述規(guī)定，責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值，及時入帳，防止國有資產(chǎn)流失。

3、漏繳稅款問題

違反《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。”和國財稅[1994]026號通知關于“單位和個體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應征消費稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執(zhí)行4)的規(guī)定，出售轎車收入25600.00元，漏繳增值稅124.00元。

依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關于“納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。”的規(guī)定，責令限期自行補繳所漏稅款。

4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題

違反《中華人民共和國政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標……公開招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開招標數(shù)額標準的通知》第三條一款關于“全省縣級以上各級國家機關、事業(yè)單位、社會團體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目，凡是門檻價以上(含門檻價，下同)及未設門檻價的項目，必須委托集中采購機構(gòu)代理采購”的規(guī)定，20__年購買電腦7990.00元，未經(jīng)政府采購及招標，系違規(guī)自行采購。

對此問題，責令自行糾正。

5、收入不如實入帳，直接核算費用問題

違反《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算”的規(guī)定，出售條石收入11000.00元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入6000.00元入帳。

根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務收支行為，由審計機關在法定的職權范圍內(nèi)責令改正，給予警告，通報批評……依據(jù)有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處以5萬元以下罰款”的規(guī)定，決定罰款5000.00元，并由被審計單位對經(jīng)辦人進行批評教育。

三、審計評價

審計認為，某同志在本次審計的任職期間，能充分運用有限的資金，努力加強管理，保證工作需要，做了大量工作；單位內(nèi)控制度健全，財務管理手續(xù)完備，重大經(jīng)濟決策能夠通過集體討論決定，力求避免出現(xiàn)失誤；在前期基本還清前任留下的400多萬元欠款和拖欠職工的7個月工資的基礎上，本期又繼續(xù)注意控制支出，保持收支平衡，并保證略有節(jié)余；資產(chǎn)和債權有所增加，債務有所減少。

但在審計中也發(fā)現(xiàn)一些違反國家財政、財務規(guī)定的問題，某同志對這些問題也負有一定領導責任。

四、審計建議

1、進一步提高財會人員和其他工作人員的遵紀守法意識，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財會制度、規(guī)則；

2、建議對辦公樓盡快辦理有關手續(xù)，確定價值如實入帳，防止資產(chǎn)流失。