報銷制度及報銷流程(優(yōu)秀15篇)

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報銷制度及報銷流程篇一

1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。

2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規(guī)定的標準以內(nèi)，超過部分，原則上由本人負擔。

3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。

4、報銷應由報銷人填寫報銷單據(jù)，經(jīng)會計人員審查，主管財務的領(lǐng)導批準簽字，方可報銷。

5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。

6、工作人員趁出差機會，事先未經(jīng)領(lǐng)導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。

7、凡公差人員報銷旅差費，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。

1、員工因公外出，市內(nèi)報銷公交車費；因緊急情況需要，在領(lǐng)導批準同意的`情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。

2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。

3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經(jīng)會計人員審查，主管財務的領(lǐng)導批準簽字，方可報銷。

4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。

1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經(jīng)領(lǐng)導簽字同意后，方可前往采購。

2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導同意后，方可進行采購或定制。

3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。

4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)白條報銷。

5、物資采購前，預借物資款，必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字，財務主管領(lǐng)導簽字方可報銷。

7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及各業(yè)務部門的財務人員，應一律拒絕支付，并上報給財務主管領(lǐng)導。

1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分，按財務部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。

2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經(jīng)理簽字，報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。

3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人。

4、浴場內(nèi)部招待用餐和其他服務按8折優(yōu)惠結(jié)帳。

報銷制度及報銷流程篇二

第一條為既便于工作，又有效節(jié)約交通費用，特制定本規(guī)定。

第二條嚴格控制出租車費支出，杜絕浪費。員工因公有下列情況之一者允許報銷出租車費：

1、因公攜帶貴重或大宗物品或現(xiàn)金在5000元以上（含5000元）的；

2、迎送客人（有客人同行的）；

3、任務緊迫，不乘出租車難以完成任務的。；

4、由于工作，夜間無其他交通工具或可能影響人身安全的；

5、其它緊急情況。

第三條員工報銷出租車費，應提供有效出租車票，并詳細注明乘車日期、事由、始落點、實際費用，按財務報銷程序報銷。出租車費不得混雜在其它費用內(nèi)報銷。

第四條員工因公外出乘坐公交車的交通費按以上規(guī)定予以實報實銷。

第五條出租車費（包括市內(nèi)公交車費）每月月底前報銷完畢，下旬發(fā)生的車費最遲可延至下月八日前報銷。無正當理由，逾期一律不得報銷。

第六條本規(guī)定由財務處負責解釋。

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報銷制度及報銷流程篇三

1.總則：

2.適用范圍：

本公司所有員工均屬之。

3.定義：

快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）。

4.組織與職責：

：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

：各部門：遞。

：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)。

6.執(zhí)行說明：

快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快。

快遞的接收。

值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）。

未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

報銷制度及報銷流程篇四

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、費用單據(jù)要求。

為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據(jù)整理要求。

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

4、預借款的操作要求。

公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

5、報銷金額審批規(guī)定。

公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求。

財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。

7、費用報銷的其他規(guī)定。

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。

報銷制度及報銷流程篇五

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的'時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）。

職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準。

主管、工程師級首日150130首日220170400hkd。

部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd。

公司副總經(jīng)理級250300600hkd。

2.4出差補助標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）。

職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。

一般人員3040100hkd。

主管、工程師級4050100hkd。

部門經(jīng)理級6080150hkd。

公司副總經(jīng)理級100150200hkd。

2.5員工出差交通報銷標準。

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費的規(guī)定。

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核。

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

7、原始憑證應具備的內(nèi)容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱；

7.6經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；

7.7數(shù)量、單價和金額；

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

報銷制度及報銷流程篇六

1、 發(fā)票戶頭與企業(yè)名稱必須完全一致，并加蓋發(fā)票專用章。稅法規(guī)定沒有填開付款人全稱的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務報銷。

2、 增值稅專用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發(fā)票上付款方開票信息必須齊全。

3、 發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發(fā)票手寫無效。

4、 會議費報銷要求附會議文件，如會議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說明會議時間、地點、人物、內(nèi)容等能夠證明會議真實性文件資料。

5、 住宿費發(fā)票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內(nèi)容，能夠據(jù)以判斷業(yè)務的真實性。若是本公司員工出差發(fā)生住宿費，應該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據(jù)一起報銷。若是業(yè)務招待性質(zhì)的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。

6、 發(fā)票內(nèi)容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專用章的明細表。

7、 承租個人 房租費要求使用當?shù)氐囟惥执_的發(fā)票報銷。

8、 當年發(fā)票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出

書面說明并經(jīng)本部門領(lǐng)導及財務總監(jiān)簽字批準后，可以在次年1月31日前報銷。2月1日(含)以后，一律不再接受開票日期為以前年度的票據(jù)。

9、 咨詢費、手續(xù)費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業(yè)務經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續(xù)嚴謹，合同齊備，業(yè)務真實可信。

10、 杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不相關(guān)的票據(jù)，此類票據(jù)一律不予報銷。

11、 個別業(yè)務沒有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。

12、 業(yè)務經(jīng)辦人員必須嚴格區(qū)分業(yè)務歸屬主體。發(fā)票戶頭、業(yè)務歸屬主體、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發(fā)票或者重新填寫報銷單。審單人員要認真仔細，熟練判斷區(qū)分業(yè)務歸屬主體。

13、 現(xiàn)在經(jīng)濟活動中假票較多，對此必須高度重視，稅務局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務總局每年都要組織嚴格的發(fā)票大檢查。因此，為了報銷人和公司的利益，降低發(fā)票涉稅風險，業(yè)務經(jīng)辦人拿到發(fā)票后一定要通過發(fā)票歸屬地12366電話或者稅務局官網(wǎng)查證發(fā)票真?zhèn)危瑢弳稳撕蜆I(yè)務經(jīng)辦人共同對所報銷發(fā)票的真?zhèn)呜撠?。假票一律不得報銷。

14 、 關(guān)于國外費用報銷，稅法規(guī)定支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的簽收單據(jù)為合法有效憑證，稅務機關(guān)對簽收單據(jù)有疑義的，可以要求其提供境外公證機構(gòu)的確認證明;單據(jù)為不能長時間保存的熱敏紙張的，必須在報銷時同時提供復印件，并與原件粘貼在一起;適當說明支出的用途或合理性;數(shù)額較大的刷卡消費，要同時提供刷卡記錄紙(就是自己簽字的那張紙條)。另外，臺灣地區(qū)經(jīng)濟活動中也使用發(fā)票，報銷規(guī)定與大陸地區(qū)基本相同。

15、 發(fā)票粘貼要求，要求使用費用報銷粘貼單橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預留4厘米寬度，便于月末財務裝訂成冊;粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據(jù)貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應該按照種類或費用性質(zhì)適當分類粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過一毫米，粘貼卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。

16、 審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務，及時審核單據(jù)，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

17、 審單人員負責單據(jù)的全面審核，除了以上要求外，數(shù)字核算準確是最基本要求，報銷單上的數(shù)字必須與所附報銷單據(jù)完全一致，數(shù)字合計以及數(shù)字大小寫必須準確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據(jù)才能拿到財務部門報銷。

18、 營改增后費用報銷需提供國家稅務局出具的票據(jù)。對于地稅發(fā)票，將不進行相應報銷。辦公用品17%、電子耗材17%、車輛租賃17%、印刷13%、水費13%、電費17%、房屋租賃11%、物業(yè)管理6%、郵電費11%/6%、手續(xù)費6%、咨詢費6%、會議費6%、培訓費6%、住宿費6%、勞務派遣服務費6%等項目取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣相應進項稅。福利費、餐費、差旅費(除住宿)、免稅項目支出、供應商無法取得抵扣憑證、增值稅普通發(fā)票等不得進行抵扣進項稅。

報銷制度及報銷流程篇七

現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。下面是小編為大家整理的關(guān)于費用報銷的規(guī)定和流程，希望大家喜歡!

1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

(1)報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;

(2)項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

(4)發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;

(5)具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

(6)報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

(7)報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

(1)總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

(2)貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

(3)部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的'費用報銷業(yè)務真實性審核。

(4)財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

(5)出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

(6)報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規(guī)定：

公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

(1)報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

(4)若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

(6)報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

(7)報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

(8)報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準;

(9)有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單。

報銷制度及報銷流程篇八

（一）費用標準：

（二）費用標準及補充說明：

1、特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3、出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程：

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4、返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

報銷制度及報銷流程篇九

一、材料計劃審批流程：

1、由現(xiàn)場施工員提出材料采購供應計劃；

2、庫房復核；

3、安全生產(chǎn)經(jīng)理審核；

4、項目經(jīng)理審核；

5、項目負責人審批；

6、審批后的計劃表交采購員采購，同時送一份財務備案。

7、日常采購計劃需提前5日申報采購計劃，大宗材料的采購計劃需提前15日上報計劃同時交一份與采購員先期進行詢價。

二、材料采購流程：

1、采購員憑審批后的材料計劃表采購；

2、采購員憑材料計劃表、采購發(fā)票（送貨單）辦理入庫驗收手續(xù)；

3、特殊情況：

對于提前采購的，沒有及時補辦材料采購計劃手續(xù)的以及大宗材料采購未經(jīng)審批的，項目部財務有權(quán)不予以認可，所造成的損失有采購員自行承擔。

4、對于大宗材料的采購，采購員在接到采購計劃后，立即進行詢價，采購員在詢價過程中應盡可能多的進行詢價，同時將詢價結(jié)果以及詢價單位的資料（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、資質(zhì)證書、組織機構(gòu)代碼證等）報項目經(jīng)理及項目負責人審批；采購員須按審批后的核價單、供應商及計劃表進行采購。

四、庫房管-理-員依照采購計劃及采購發(fā)票（或送貨單）及時對采購物品進行分類入庫，開具入庫單。

五、采購員執(zhí)采購計劃、采購發(fā)票、入庫單及送貨單等按照日常費用報銷簽字流程報銷采購費用，采購員須在采購后3天內(nèi)完成簽字報銷手續(xù)，并交財務進行沖帳（特殊情況除外）。

六、對于未付款材料應及時將送貨單及入庫單交財務部門掛賬，并定時協(xié)助財務部門進行往來確認。

1 目的為加強公司的物流管理，合理利用資金，使物資采購、物資入庫規(guī)范化，避免發(fā)生不必要的損失，特制定本規(guī)定。

2 范圍本規(guī)定包括所有入庫、銷售、外協(xié)加工、采購物資入庫、材料領(lǐng)用出庫的`相關(guān)管理。

3 物流管理的要求所有物資應做到:定期清點、核對，保持帳、卡、物三一致并根據(jù)物資實際狀況對長期不用以及需報廢帳務處理的物資應及時清理辦理相關(guān)手續(xù)。

3.1材料采購申請

3.1.1 各用料單位根據(jù)生產(chǎn)及管理需求向主管部門提出申請，由主管部門填制材料采購計劃表（一式三份），經(jīng)分管領(lǐng)導審核簽字后，一份由部門留存，一份交采購人員進行采購；一份交保管按時核對查收材料。

3.1.2 原料和部分材料（勞保等）的材料采購計劃由保管員申請，并由采購人簽字后進行采購。3.1.3 原料和大宗材料的采購必須簽訂購貨合同，合同內(nèi)容應填寫規(guī)范、完整，不得做出對公司有損的條款。

3.2 采購申請用款

3.2.1.采購人員接到材料采購計劃后，向財務部門提出用款申請，并填制“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后支取款項，并在在規(guī)定的時間內(nèi)購回材料.

3.2.2 材料采購應當索取發(fā)票及材料清單，發(fā)票開具的事項內(nèi)容必須真實、完整。一切原材料的購入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補足扣稅額為止。同時要注意審查發(fā)票的正確性和有

效性。

3.3 入庫

3.3.1 采購人員必須將購回材料送交保管驗收入庫，同時應出示發(fā)票及材料清單（原則上要求取得發(fā)票，對沒有發(fā)票的材料要求有收據(jù)及清單）；保管員根據(jù)材料采購計劃及隨貨單據(jù)分別驗收材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格，審核無誤后填制入庫單，保管人員及經(jīng)手人簽字生效，保管人員不得代簽。

3.3.2 原料的運輸費用入庫手續(xù)同材料的入庫手續(xù)相同（煤、堿、石英砂等）。

3.3.3 所有材料必須在每次驗收入庫完畢后開具入庫單。小材料的入庫單一式三聯(lián)一份保管留存；一份由經(jīng)手人或?qū)Ｈ诉B同發(fā)票送交財務；一份報銷人留存。增值稅發(fā)票的入庫單為六聯(lián)（存根、會計記帳、材料會計、抵扣聯(lián)、供貨單位、保管）入庫單的填制必須項目齊全并同時編制入庫單號，金額必須計算不含稅價、稅額及合計數(shù)。

3.3.4 對于碎玻璃、煤等需過磅的材料必須附帶過磅單，有扣損或扣雜質(zhì)的，入庫單填寫實收數(shù)、扣損數(shù)；酒廠退回的碎玻璃成品保管登記后材料保管應辦理入庫手續(xù)。

票的物資可根據(jù)合同價格（不含稅價）辦理估價入庫，并在入庫單上注明“暫估入庫”，采購員簽字后遞交財務部門一份。下月初對上述事項先開紅票沖原暫估，注明“沖×年×月×日暫估”， 直到開回發(fā)票后，再辦理正式入庫。

3.3.7 因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回產(chǎn)品，清點數(shù)量后辦理退庫手續(xù)。

3.4 報銷

3.4.2 當月購進材料的發(fā)票，最遲在本月 25 日前取回發(fā)票。發(fā)票價格同原入庫價格不符時，應確定原因，對計算錯誤的部分應當入庫單補足或沖減并注明原入庫單號。特殊情況需上報總經(jīng)理。

3.4.3 凡應過磅的材料其出入庫單后應附過磅單。

3.4.5 報銷或記帳。出納員接到報銷憑證后，進一步認真審核單據(jù)是否完整數(shù)據(jù)是否正確，根據(jù)資金情況確定能否付款，對本月不能結(jié)清款項的單據(jù)應移交會計記帳。

3.5 出庫管理

3.5.1 各類材料的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物料（包括原材料、半成品）出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，車間領(lǐng)用的物料必須由主管領(lǐng)導批準，領(lǐng)料人員憑主管部門或計劃員開具的流程單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導批字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。

3.5.2 對銷售發(fā)出必須由各銷售部開具銷

售發(fā)貨單據(jù)，倉庫管理人員憑蓋有財務發(fā)貨印章和銷售部門負責人簽字的發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨并登記卡片。

4、 報表及其他管理各種單據(jù)必須在當天完成將相關(guān)資料記入臺帳。各種材料登記入賬時應將名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、供貨單位等詳細填寫完整。

4.1、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進出的銜接工作，各相關(guān)部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

4.2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細表每月 30 日前上報財務及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。

5 盤點流程

5.1 所有的貨物每半年必須大盤一次。對 a 類貨物須每月盤一次。b 類三個月盤一次，c 類半年一次。

5.2 庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。

6 考核辦法

6.1 倉庫人員沒按要求驗收入庫的每次考核 20 元。

6.2 產(chǎn)品及材料出入庫手續(xù)不齊全，當事人每次考核 20 元。

6.3 沒有開出門證而出公司的，每次考核門衛(wèi) 20 元。

6.4 產(chǎn)品出廠檢查出現(xiàn)失誤，造成的直接經(jīng)濟損失由責任人承擔。

6.5 其它事項按公司考核規(guī)定進行響應獎懲.

報銷制度及報銷流程篇十

第一條為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司(以下簡稱總公司)及其分公司、子公司(以下簡稱分公司)的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條本制度適用于總公司所屬分公司。

第三條本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司(包括直接控股和間接控股)。

第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項的決策權(quán)、高級管理人員的選擇權(quán)和財務審計監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總公司的下屬機構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。

第五條總公司分公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等)、年度經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。

第六條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。

第二章經(jīng)營管理。

第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務預算，并將年度預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。

第八條各分公司不具有獨立的股權(quán)處置權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、管理制度權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規(guī)定處理。

如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。

需增加籌資，實施時事先向總公司財務部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司董事長批準后由財務部協(xié)調(diào)解決。

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報銷制度及報銷流程篇十一

為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。

業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類。

日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包括日常關(guān)系維護、日常應酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支。

專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務費開支。

日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算，實行預算額度管理。

1、上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務費用預算額度，年度預算額度應根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。

2、預算額度以內(nèi)的日常業(yè)務費用由企業(yè)經(jīng)營職責人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果。

3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支。

可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權(quán)限審批：

（1）企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。

（2）事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。

（3）集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，報集團公司董事會審批。

4、日常業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核。

專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。

1、專項業(yè)務費的申請。

企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批。

2、專項業(yè)務費的審批。

專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體審批權(quán)限如下：

（1）企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批。

（2）事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批。

3、專項業(yè)務費的使用。

（1）專項業(yè)務費用指標按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用。

（2）專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。

（3）專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。

4、專項業(yè)務費用的核算。

（1）專項業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計。

（2）專項問題結(jié)束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案。

5、專項業(yè)務費用的跟蹤。

上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程。

6、專項業(yè)務費用的考核。

專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：

（1）凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數(shù)中，按照當年的績效考核政策進行考核。

（2）凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考核結(jié)果。

（3）集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。

報銷制度及報銷流程篇十二

一、 現(xiàn)金貨物采購及報銷流程：

備 注：

1、對于新廠家特殊貨物必須先簽訂采購合同，方可訂貨。

2、要貨金額5000元以上提前一天（5萬元以上提前一周）通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、輪胎、輪轂、配件針對客戶已交定金的要貨做采購訂單財務按流程直接辦理。

二、 固定資產(chǎn)、行政、低值、工具等采購報銷：

備 注：

1、500元以下的急要的低值、工具經(jīng)財務主管同意可先行借支。

2、金額5000元以上提前一天通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、借支單、費用報銷單填寫清楚，不得涂改，簡述借支理由。

財務部采購、報銷流程

三、 現(xiàn)金貨物采購及報銷流程：

備 注：

1、對于新廠家特殊貨物必須先簽訂采購合同，方可訂貨。

2、要貨金額3000元以上提前一天（1萬元以上提前一周）通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、輪胎、輪轂、配件針對客戶已交定金的要貨做采購訂單財務按流程直接辦理。

四、 固定資產(chǎn)、行政、低值、工具等日常采購報銷：

備 注：

1、500元以下的急要的低值、工具經(jīng)財務主管同意可先行借支。

2、金額5000元以上提前一天通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、借支單、費用報銷單填寫清楚，不得涂改，簡述借支理由。

日 常 費 用 報 銷 流 程 和 報 銷 時 間

為了公司便于管理和規(guī)劃統(tǒng)籌經(jīng)研究決定做出以下規(guī)定：

第一、日常各部門（除貨物采購）需要的費用（例如維修費、差旅費等）200元及以下，先由各部門經(jīng)辦人先墊付，待每周一總經(jīng)理或經(jīng)理簽字后報銷。

第二、超過200元的需要預計的費用在每周一在本周需要申請的費用表登記，未做計劃的不予支付。

第一、 報銷流程：

報銷時間橋東每周一、周三、周五的14點--17點。橋西每周一、周三、周五的14點--17點。

第二、申請借款

申請借款時間每周一報計劃并注明具體使用時間，借款申請單每周一安總審批

以上內(nèi)容2015年5月1日起執(zhí)行!

河北奧尼特汽車服務有限公司 財 務 部

2015年4月27日

一、申請，審批

1． 物料需求部門（人員）提出物料采購申請，完整填寫《物料采購申請單》，按實際需求及公司庫存狀況提出申請。

2．《物料采購申請單》填寫完畢（申請人簽字）后交由上級主管人員審核簽字（上級主管人員應對所需物品、數(shù)量認真審核，及時掌握本部門日常所需物品庫存情況，減少采購所產(chǎn)生的額外費用）。

3．《物料采購申請單》需交總經(jīng)理審批后方能進行采買。

二、采購

1．采購人員根據(jù)《物料采購申請單》進行采購，在采購過程中應堅持“貨比三家”為原則，以公司往日采購物品單價為參考，購買物美價廉的物品，以節(jié)省成本。

2．采購完物品后需向供應單位索取正規(guī)單具（名稱、數(shù)量、金額，簽字或蓋章），需開發(fā)票時確認稅點后開取。

三、報銷

1．采購人員采購完畢后，需將采購物品交倉庫進行入庫，倉庫人員對采購物品驗收后進行入庫并開具《入庫單》，其中一聯(lián)交采購人員以用于報銷。

2．采購人員持采購前審批的《物料采購申請單》、倉庫開具的《入庫單》和供應單位所開單具，到財務處申請報銷，財務人員應認真核對數(shù)量及金額，并填寫領(lǐng)款憑證，送交總經(jīng)理簽字審批后，才能予以報銷。

四、流程：

填寫采購 入庫 報銷

2、申購人員填寫好申購單后先交部門經(jīng)理簽字認可，然后再交到財務審批；

5、物品采購遵循原則：貨比三家，性價比第一位，中等質(zhì)量第二位；

7、倉庫驗收要核對申購單申購物品及數(shù)量，查看物品質(zhì)量和數(shù)量是否對版；

8、驗收完畢，報銷人員憑入庫單、申購單、發(fā)票或者收據(jù)一起填寫費用報銷單，

總則

第一條、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支、預支管理規(guī)定及辦理流程

（原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬）

第二條、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報人事部門審核，并送分管領(lǐng)導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。

（二）公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。

第三條?????? ??預支管理規(guī)定

預支是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經(jīng)理同意后，方可預支。預支申請書及單據(jù)做為此后報銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

日常費用報銷制度及流程

第五條 、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的規(guī)定

（一）費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

（二）報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

（三）按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

（四）原始憑證的審核（各部門經(jīng)理須對其審簽的各項原始憑證負責）

4.1原始憑證應具備的內(nèi)容：

4.1.1憑證名稱；

4.1.2填制憑證的日期 ；

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4.1.4經(jīng)辦人的簽名；

4.1.6數(shù)量、單價和金額；

4.2原始憑證的技術(shù)必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。

4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。

費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單（辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單）―部門經(jīng)理審核簽字―財務部門復核―總經(jīng)理審批―到財務部報銷。

差旅費報銷制度及流程

（一）費用標準：詳見《沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度》

（二）費用標準及補充說明：

1.特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

電話費報銷制度

（一）費用標準

1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執(zhí)行。

2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費用，按日常費用申請程序?qū)徟蠼回攧詹刻幚?，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

（二）報銷流程

1.人事部制定執(zhí)行標準交財務部，財務 部每月中旬（23日前）統(tǒng)一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。

交通費報銷制度及流程

（一）資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

（二）報銷流程

1.?????員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》（須填寫坐車起始站點）

2.?????審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.?????員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。

（二）報銷流程

1.?????購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領(lǐng)導后購置。

2.?????報銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。

3.?????費用歸集：財務部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

招待費及其他費用報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出 招待費應事前征得分管領(lǐng)導的同意。

2.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。

（二）報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦 人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關(guān)費用同以上制度及流程

第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 工薪福利支付流程

（一）工資支付：

考勤數(shù)據(jù)匯總??????????財務部制作工資表?????

造表、行政經(jīng)理審核

每月發(fā)薪日前由財務部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會所20日發(fā)薪。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（見專項支出財務報銷制度及流程）

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、經(jīng)營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條?固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程

（一）填寫購置申請：按會所《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。

（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的`購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

1、資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（后附入庫單）。

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財務部根據(jù)審批后的報銷單付款。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請求審批。

（三）財務報銷流程

1.?????審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.?????簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等）

3.?????付款流程：

（2）???按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字――財務復核總經(jīng)理審批；

（3）???財務部根據(jù)審批的報銷單金額付款。

報銷時間的具體規(guī)定

第十八條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。

第十九條 從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：

（1）???公司各小組活動結(jié)束一周內(nèi)，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。

（2）???各采購員采購商品（物料）自入庫之日起，一周內(nèi)進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。

（4）???對票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經(jīng)由地的財務部有權(quán)拒絕報銷。

（5）???考勤每月10日前報到財務，有關(guān)當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。

（6）???各組請款單后附請款明細單，（財務掌握活動內(nèi)容，核銷時備查。）結(jié)款時要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經(jīng)手人及收款人本人簽字。

（7）???公司所有費用核銷必須由經(jīng)手人整理，粘貼，相關(guān)人員簽字后報到財務核銷。

附則

第十九條 本制度解釋權(quán)歸公司財務部。

第二十條 本制度自簽發(fā)之日起生效。

沈陽######管理有限公司

2012-1-4

盤點工作管理制度及操作流程

為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

一、盤點工作的范圍：

包含公司（會所）所有固定資產(chǎn)、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內(nèi)的所有公司物品和器具。

二、盤點工作的組織

盤點工作由總公司財務部負責，各公司（會所）配合執(zhí)行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司（會所）總經(jīng)理協(xié)商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。

三、盤點工作的實施

盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數(shù)量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司（會所）指派人員參與盤點工作，現(xiàn)場整理出數(shù)據(jù)后與賬面數(shù)量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經(jīng)各公司（會所）總經(jīng)理簽字確認后上報總公司財務，予以后續(xù)的處理工作。

四、盤點時間

一、月末盤點；倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底；具體盤點時間由總公司財務與運營總監(jiān)根據(jù)實際工作情況安排。

五、盤點方法及注意事項

1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；

3所負責區(qū)域內(nèi)商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；

4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項；

5盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；

六、盤點計劃

1、月底盤點由財務部根據(jù)工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經(jīng)理的同意；

2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結(jié)時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細計劃。

七、時間安排

1 初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)；初盤時間計劃在一天內(nèi)完成；

八、人員安排

人員分工；

3 數(shù)據(jù)錄入員：負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中；

4 根據(jù)以上人員分工設(shè)置、財務部需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排；

九、盤點工作準備

1、 盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單；

5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；

7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；

十、盤點工作的實施

1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；

3、根據(jù)“盤點計劃”的安排對所負責區(qū)域內(nèi)進行盤點；

沈陽####管理有限公司

2012-1-4

報銷制度及報銷流程篇十三

國務院水行政主管部門會同國務院發(fā)展改革、環(huán)境保護行政主管部門，可以根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展和水資源開發(fā)利用情況，對全國重要江河湖泊水功能區(qū)劃做出修訂。修訂后的區(qū)劃經(jīng)國務院批準后實施。

省、自治區(qū)、直轄市政府可以對全國重要江河湖泊水功能區(qū)劃提出局部調(diào)整建議，報國務院水行政主管部門，并附具流域管理機構(gòu)的審核意見。國務院水行政主管部門會同國務院發(fā)展改革、環(huán)境保護行政主管部門審查后，報國務院或者其授權(quán)的部門批準。

縣級以上地方政府水行政主管部門可以會同有關(guān)部門對轄區(qū)內(nèi)其他水功能區(qū)劃提出補充完善和調(diào)整建議，報原批準機關(guān)審查批準，并報原備案部門備案。

報銷制度及報銷流程篇十四

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續(xù)及要求

（一）財務報銷審批權(quán)限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結(jié)算。

（二）預算申報制度

學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財務報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

2．凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報銷

為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務管理制度》，加強財務支出管理，規(guī)范經(jīng)費報銷程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的`要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務處不得安排該部門的用款計劃。

二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務校長審批方可報銷。

三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

四、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務，由學?？倓仗幗y(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

五、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后3日內(nèi)到財務處辦理報銷還款手續(xù)，財務處應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。

六、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處不予報銷：

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會計業(yè)務，財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時間不再辦理報銷業(yè)務。

報銷制度及報銷流程篇十五

根據(jù)《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關(guān)公務員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔20xx〕40號）的規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本辦法。

（一）住院醫(yī)療費用和特殊病種門診醫(yī)療費用。

按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關(guān)公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。

（二）普通門診醫(yī)療費用。

在職人員年度累計門診費用1500元以內(nèi)的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關(guān)公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。

退休人員年度累計門診費用1800元以內(nèi)的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關(guān)公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。

（三）計劃生育醫(yī)療費用。

我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件規(guī)定報銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費用”的規(guī)定執(zhí)行。

在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財務處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規(guī)定支付。

本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20xx〕120號文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。

本辦法自20xx年1月1日起施行。