財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度(大全14篇)

如何處理工作與生活的關(guān)系，讓自己既能有事業(yè)又能有家庭？適當(dāng)添加個(gè)人觀點(diǎn)和思考，可以增加總結(jié)的獨(dú)特性和深度。下面是一些情感表達(dá)的示例，供大家參考和借鑒。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇一

根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的通知》的要求，我中心為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金支出，杜絕財(cái)務(wù)問(wèn)題，特制定此財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。具體制度如下：

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門(mén)下發(fā)的《通知》執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格程序，規(guī)范流程，堅(jiān)決避免出現(xiàn)問(wèn)題，杜絕任何違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為。

2、所有財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目必須通過(guò)科務(wù)會(huì)表決通過(guò)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。

3、按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求，以采購(gòu)為目的的出行，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，派指定至少2人同行。

4、簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級(jí)簽字，不能越級(jí)簽字。

5、杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問(wèn)題。

6、經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費(fèi)支出審批簽字需完整，單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。

7、資金支付申請(qǐng)單填寫(xiě)購(gòu)物信息需詳細(xì)，與實(shí)際購(gòu)買(mǎi)物資一致，不得購(gòu)買(mǎi)違反規(guī)定的物品。

8、物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù)，組織活動(dòng)需有明細(xì)清單。

9、一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，再進(jìn)行補(bǔ)簽。

10、做好財(cái)務(wù)預(yù)算，不得超預(yù)算支出。

11、開(kāi)具發(fā)票時(shí)，發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。

12、及時(shí)回票報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)取支票后10個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過(guò)一個(gè)月。

13、采購(gòu)物品需在正規(guī)超市、商場(chǎng)或明碼標(biāo)價(jià)的電商處購(gòu)買(mǎi)。

14、需簽訂合同的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)先經(jīng)過(guò)局法務(wù)審核合同，通過(guò)后方可進(jìn)行下一步流程。

15、保管好個(gè)人手上的公務(wù)卡，不得損壞，如遇丟失，及時(shí)上報(bào)并掛失。

16、熟悉財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)政策，避免出現(xiàn)支出金額和標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異。

17、盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算，如遇特殊情況，先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇二

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、員工的備用金借支，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

二、員工核銷(xiāo)備用金，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，由財(cái)務(wù)部集中上報(bào)總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部出納沖賬。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)由出納另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。出納將已核銷(xiāo)的原始憑證交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做賬。

三、財(cái)務(wù)部審查標(biāo)準(zhǔn)為：

1.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用是否在計(jì)劃內(nèi)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)是否在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。

2.業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性。

3.報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要注明以下類(lèi)別：固定工資、績(jī)效工資、租賃費(fèi)、福利費(fèi)水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸力資費(fèi)、低值易耗品、招待費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、條碼費(fèi)、廣告費(fèi)、年節(jié)費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、陳列費(fèi)及制作費(fèi)、終端合同返利、促銷(xiāo)品、年終返利、商超管理費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、工商衛(wèi)生費(fèi)、裝修費(fèi)、工傷及賠償費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、贈(zèng)品費(fèi)、罰款、外購(gòu)調(diào)料費(fèi)、號(hào)牌體檢費(fèi)、稅費(fèi)、其他。

4.報(bào)銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)所屬部門(mén)。

5.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

6.凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

7.購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

8.支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

9.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

10.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

對(duì)不符合上述審查標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部可以拒收，要求重新填寫(xiě)。

四、所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用憑證必須于每月25號(hào)之前交財(cái)務(wù)部。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必當(dāng)月核銷(xiāo)，如有特殊情況，須以書(shū)面形式經(jīng)公司批準(zhǔn)，方可推遲核銷(xiāo)。凡是本月內(nèi)沒(méi)有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。

五、做商超海報(bào)促銷(xiāo)活動(dòng)，在核銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報(bào)、照片及結(jié)案報(bào)告做為核銷(xiāo)費(fèi)用的憑證。

六、各部門(mén)員工發(fā)生的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類(lèi)會(huì)計(jì)核算，于次月5日前提供給相關(guān)部門(mén)。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇三

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7.1憑證名稱(chēng)；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱(chēng)；

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額；

7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇四

第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部)；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇五

加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,清晰員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、范圍。

適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門(mén)、分部職能部門(mén)人員借款及報(bào)銷(xiāo)，服務(wù)店借款及報(bào)銷(xiāo)適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》。

3、文件執(zhí)行者。

3.4會(huì)計(jì)中心：為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)控部門(mén)。

4、定義。

預(yù)算外事項(xiàng)：是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的，但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項(xiàng)及超過(guò)預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)的新增事項(xiàng)。

5、正文。

5.1借款規(guī)定。

5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括出差備用、日常采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)及各種臨時(shí)性借款。

5.1.2借款原則：當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得另行借款。

5.1.3起借額度規(guī)定：申請(qǐng)借款金額在1000元及以上時(shí)，方可借款。

5.1.4借款人規(guī)定：

(1)對(duì)于需頻繁借支的崗位及部門(mén)，可設(shè)立崗位或部門(mén)周轉(zhuǎn)備用金，崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管，部門(mén)備用金由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè)務(wù)需依照?qǐng)?bào)銷(xiāo)制度按時(shí)報(bào)銷(xiāo)，否則按報(bào)銷(xiāo)制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)立崗位備用金的，該崗位工作事項(xiàng)內(nèi)，原則上不得再另行借款，設(shè)立部門(mén)備用金的，部門(mén)不得再另行借款。如遇特殊事項(xiàng)，需借款金額超過(guò)核定的崗位或部門(mén)備用金額度1000元時(shí)，方可申請(qǐng)借款。

(2)職能部門(mén)人員需對(duì)外支付非商品采購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。

(3)其他部門(mén)的臨時(shí)借款只允許部門(mén)經(jīng)理產(chǎn)生，部門(mén)其他人員均不得借款。

5.1.5還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日，其他借款事項(xiàng)借款期不得長(zhǎng)于15日，原則上不得跨月，跨月借款的，必須于次月2日前至財(cái)務(wù)部沖賬，沖賬日期以交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。

5.1.6任何個(gè)人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。

5.1.7借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購(gòu)、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款。

5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期間;按出差申請(qǐng)單審批金額申請(qǐng)借款。

5.1.9借款額度超過(guò)5000元以上，須提前1天申請(qǐng)。

5.1.10借款對(duì)賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月8-10日為借款確認(rèn)時(shí)間，各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單，否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。

5.1.11借款簽批流程：見(jiàn)《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。

5.2報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

5.2.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周一、周四提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬，周三、六現(xiàn)金付款。

5.2.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)限：所有報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于約定的借款還款日期前報(bào)銷(xiāo);月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初2號(hào)前到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，不受前款規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰，重大節(jié)假日順延。

5.2.3報(bào)銷(xiāo)單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開(kāi)支費(fèi)用，嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。

5.2.4報(bào)銷(xiāo)票證要求。

(1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效。

(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

(3)凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)一致，涂改無(wú)效。

(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自2008年8月1日起，禮品發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。

(6)發(fā)票須寫(xiě)公司名稱(chēng)（），機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫(xiě)。

5.2.5下列票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。

(1)無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);。

(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);。

(3)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù);。

(4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章(字)的白條收據(jù);。

(5)數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

(7)個(gè)別報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目在經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)確無(wú)發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在單摘要欄如實(shí)填寫(xiě)，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目不符的原因。

5.2.7報(bào)銷(xiāo)使用單據(jù)規(guī)定。

(1)差旅費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，后附《出差申請(qǐng)表》;。

(3)日常招待費(fèi)：使用《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附《用戶(hù)訪問(wèn)工作記錄單》;。

(4)凡需事先審批再開(kāi)支的事項(xiàng)：報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附事項(xiàng)申請(qǐng)單;。

(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng)：報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。

5.2.8各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)。

(1)招待費(fèi)：見(jiàn)《招待費(fèi)管理辦法》;。

(2)差旅費(fèi)及交通費(fèi)：見(jiàn)《差旅費(fèi)管理辦法》;。

(4)其他費(fèi)用：按預(yù)算額度或申請(qǐng)額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo);。

5.2.9報(bào)銷(xiāo)流程：《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。

5.3約束。

5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實(shí)施，解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇六

為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。

1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)禁白條入帳。

2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類(lèi)，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的`周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購(gòu)物時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類(lèi)整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開(kāi)財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類(lèi)，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇七

一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)。開(kāi)出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的.原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇八

出差人員的差旅費(fèi)按上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，凡不符合上級(jí)要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。

1、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車(chē)、火車(chē)，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī)，先填好審批表，經(jīng)校長(zhǎng)特別批準(zhǔn)，方可乘飛機(jī)出差。

2、出租車(chē)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報(bào)60元。

3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個(gè)人自負(fù)。

（2）出差住宿原則上兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，單獨(dú)住宿的超過(guò)部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過(guò)上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分個(gè)人自負(fù)。

（3）參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計(jì)算，市區(qū)內(nèi)沒(méi)有補(bǔ)貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當(dāng)天在車(chē)上過(guò)的，每人每天25元。

（2）離開(kāi)工作單位所在地到基層單位實(shí)（見(jiàn)）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。

（3）具有會(huì)議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；

（4）校長(zhǎng)簽字：由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長(zhǎng)簽字；

（5）報(bào)銷(xiāo)金額支付：由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。

6、經(jīng)費(fèi)管理。

（1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度，超過(guò)包干額的部分要自負(fù)；

（2）財(cái)務(wù)人員對(duì)每筆差旅費(fèi)都要登記，并在學(xué)年末提交校長(zhǎng)審核，凡超出包干部分，在下期的績(jī)效工資中扣回。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇九

為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。

1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)禁白條入帳。

2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類(lèi)，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購(gòu)物時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類(lèi)整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開(kāi)財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類(lèi)，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇十

(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)要一致，嚴(yán)禁涂改。

(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。

(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車(chē)、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。

2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由校長(zhǎng)簽字后，財(cái)務(wù)科方可付款。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗(yàn)收入庫(kù)。

5、臨時(shí)工的工資，由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人，財(cái)務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。

7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長(zhǎng)審批；對(duì)計(jì)劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長(zhǎng)室申報(bào)同意并備案。

8、各部門(mén)科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長(zhǎng)向聯(lián)校請(qǐng)示同意后安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

10、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷(xiāo)：

（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

（2）內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元；公務(wù)出差每趟10元（車(chē)票）；三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。

13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號(hào)－21號(hào)到聯(lián)校報(bào)賬，過(guò)期不再辦理。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇十一

出差人員的差旅費(fèi)按上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，凡不符合上級(jí)要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。

1、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車(chē)、火車(chē)，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī)，先填好審批表，經(jīng)校長(zhǎng)特別批準(zhǔn)，方可乘飛機(jī)出差。

2、出租車(chē)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報(bào)60元。

3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個(gè)人自負(fù)。

（2）出差住宿原則上兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，單獨(dú)住宿的超過(guò)部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過(guò)上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分個(gè)人自負(fù)。

（3）參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計(jì)算，市區(qū)內(nèi)沒(méi)有補(bǔ)貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當(dāng)天在車(chē)上過(guò)的，每人每天25元。

（2）離開(kāi)工作單位所在地到基層單位實(shí)（見(jiàn)）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。

（3）具有會(huì)議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

5、報(bào)銷(xiāo)程序

（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；

（4）校長(zhǎng)簽字：由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長(zhǎng)簽字；

（5）報(bào)銷(xiāo)金額支付：由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。

6、經(jīng)費(fèi)管理

（1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度，超過(guò)包干額的部分要自負(fù)；

（2）財(cái)務(wù)人員對(duì)每筆差旅費(fèi)都要登記，并在學(xué)年末提交校長(zhǎng)審核，凡超出包干部分，在下期的績(jī)效工資中扣回。

xx小學(xué)

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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇十二

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部)；

4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇十三

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報(bào)銷(xiāo)。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、報(bào)銷(xiāo)憑證需說(shuō)明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人，并有單位審批人簽署意見(jiàn)；

5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。

7、公務(wù)招待需按上級(jí)有關(guān)部門(mén)提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神，從嚴(yán)控制，確需招待的，填寫(xiě)《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長(zhǎng)審批后，按照每桌含酒水不超過(guò)1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，要報(bào)校長(zhǎng)同意后實(shí)施。

8、工作餐報(bào)銷(xiāo)：

（1）上級(jí)有關(guān)部門(mén)安排在本校的各類(lèi)教研活動(dòng)，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長(zhǎng)同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過(guò)上級(jí)規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時(shí)間加班，確需安排工作餐的，一律按上級(jí)規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過(guò)30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)校基本戶(hù)報(bào)銷(xiāo)，不得在學(xué)校工會(huì)及食堂賬戶(hù)報(bào)銷(xiāo)。

9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi)，由組織者提出專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議研究后實(shí)施。

xx小學(xué)

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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇十四

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

4、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷(xiāo)。

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求。

1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，外出參加會(huì)議的還須有通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報(bào)賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長(zhǎng)審批。

3、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補(bǔ)齊。

5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求。

1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購(gòu)買(mǎi)。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)。

2、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件。

（4）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意，租車(chē)費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書(shū)本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷(xiāo)，伙食、交通等補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

（2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷(xiāo)。