最新商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及應對措施論文匯總

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商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及應對措施論文篇一

關鍵字:不良資產(chǎn)對策商業(yè)銀行

自80年代末,我國的銀行業(yè)一直為不良資產(chǎn)所困擾,大量的不良資產(chǎn)沉積且還在不斷增長,不僅嚴重威脅銀行體系的安全,也給整體經(jīng)濟運行制造了障礙,因此必須盡快尋求解決途徑。

我國先后采取了各種辦法來降低不良資產(chǎn),主要有國家扶持方式、資產(chǎn)重組方式、打包出售、拍賣、招標等方式、債轉股、資產(chǎn)證券化等,但這些處置方式在發(fā)揮作用的同時并存著許多不足有待于繼續(xù)完善。

我們現(xiàn)在既要解決過去的已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)、也需要建立各種有效的制度和機制來防范出現(xiàn)新的不良資產(chǎn)。在處置過程中,應遵循標本兼治原則、政府主導原則、協(xié)調(diào)配合原則。對銀行不良資產(chǎn)的最終處置,應當從增量、存量兩個方面入手,不可偏廢其一。

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因十分復雜,概括起來主要包括制度性因素,宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素,微觀經(jīng)濟主體因素,金融監(jiān)管因素等幾個方面。

1.1制度性因素

由于我國正處在經(jīng)濟轉軌時期,所以制度性因素也就成為國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的最主要根源。其主要包括以下兩個方面:5

1.1.1國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權制度

國有銀行的產(chǎn)權屬于國家,而國家所有權實際上是通過政府來實現(xiàn)的,政府的社會職能又是通過中央政府各職能部門和地方各級政府來實現(xiàn)的。這就造就了兩個結果,一方面四大國有商業(yè)銀行各自成為政府的職能部門,造成了國有商業(yè)銀行資產(chǎn)的分割封閉局面,不利于資源的開放流動和合理配置,而且專業(yè)銀行承擔的社會職能過于專一,弱化了利潤最大化的目標;另一方面,各政府部門對其所轄的國有銀行機構具有合法干預的權力,使國有銀行無法做到自主經(jīng)營。

由于國有銀行沒有獨立的法人財產(chǎn)和法人財產(chǎn)權,銀行資產(chǎn)并沒有與作為所有者國家的其他財產(chǎn)相分開,這不僅造成了作為國家所有者代表的政府對銀行資產(chǎn)的直接支配,對銀行經(jīng)營的任意干預,而且國家作為所有者要對銀行的經(jīng)營負無限責任。這種以所有權的直接實現(xiàn)形式作為自然人產(chǎn)權制度,不僅造成了國有銀行資產(chǎn)的分割與封閉,而且還會導致產(chǎn)權主體虛置,所有者權益受損的情況。因為,銀行的資產(chǎn)沒有明確的產(chǎn)權主體,任何國家職能部門都可以以所有者的身份來支配和侵占銀行的財產(chǎn)。由于產(chǎn)權主體虛置,不可避免地造成國有資產(chǎn)的大量流失。

從實際情況看,雖然國有銀行經(jīng)過幾年的商業(yè)化改革取得了一些成效,實現(xiàn)了政策性金融和商業(yè)性金融的初步分離,國有銀行的經(jīng)營機制也有了明顯轉變。但這些都是淺層次的,國有銀行的商業(yè)化改革并未取得實質(zhì)性突破,一些重要的業(yè)務指標尚沒有得到根本改善,甚至有所惡化;不良貸款有增無減,企業(yè)舊的債務問題還未找到解決的良方。

1.1.2銀行資金財政化

所謂“銀行資金財政化”是指:銀行的資金被用于財政性用途,從而使信貸資金運動實際遵循的不是借貸資金的運作規(guī)律,而是財政資金的運作規(guī)律及特征,使銀行資金徒具貸款之名、行財政撥款之實。

正是由于銀行資金財政化,帶來了國有商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn)。首先,國有企業(yè)債務累累,陷入危機。我國國有企業(yè)在向現(xiàn)代企業(yè)制度轉軌過程中遇到的最大難題,就是缺乏市場競爭力,利潤的實現(xiàn)存在困難,而信貸資金的虛擬的擴張性(銀行可以創(chuàng)造貨幣信用)和企業(yè)取得貸款的輕易性(資金是供給制)相結合,又助長了企業(yè)的盲目借貸和過度負債。過度的負債不僅沒有改善國有企業(yè)經(jīng)營狀況,反而使之陷入虧損和債務的泥潭難以自拔。同時,國有銀行承受了財政和企業(yè)轉嫁的雙重困難,不良貸款比例過高、經(jīng)營陷入困境。由于銀行資金財政化,銀行貸款的投向和運動背離了信貸資金本性的規(guī)律,貸款失去了信貸資金回流生息的能力。當銀行信貸資金的這種回流不暢積累到一定量或一定程度時,就會以大量貸款呆、壞帳表現(xiàn)方式出來,導致銀行由于缺乏流動性而陷入經(jīng)營虧損和流動性缺失的風險中。

1.2宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素

1.2.1泡沫經(jīng)濟

1992年和1993年中國經(jīng)濟的高速增長,產(chǎn)生了嚴重的泡沫經(jīng)濟。作為經(jīng)濟主體的銀行和企業(yè)尚未形成有效的內(nèi)部約束機制,由此產(chǎn)生了大量的銀行不良資產(chǎn)。其產(chǎn)生機理是:泡沫經(jīng)濟主要表現(xiàn)為房地產(chǎn)和股票價格的高漲,而拉動房地產(chǎn)和股票價格的高漲的主要資金最終來源于銀行信貸,經(jīng)濟高漲起伏隨著銀行信貸規(guī)模的膨脹。當泡沫破滅時,股市的資產(chǎn)就會大幅度縮水,但銀行負債不變,因此導致資產(chǎn)小于負債,形成銀行不良資產(chǎn)。

1.2.2經(jīng)濟周期的波動

1978年改革以來,我國的經(jīng)濟增長方主要是外延擴大再生產(chǎn),其結果雖然使我國的經(jīng)濟規(guī)模迅速擴大,但也出現(xiàn)了許多問題,主要是由于單純追求高速度,出現(xiàn)了“經(jīng)濟過熱”和高通貨膨脹率,并導致重復建設、資源配置不合理和生產(chǎn)效率的低下。由于不顧客觀條件的約束,盲目追求高速度,最后不得不被迫緊縮,造成經(jīng)濟增長的大幅度波動。

在經(jīng)濟繁榮時期,國家集中擴大基建投資,由于國家財力有限,只能依靠銀行擴大信貸投放,一些企業(yè)盲目擴大投資項目造成重復建設,利潤下降,占壓了大量銀行貸款。國有企業(yè)過度依賴銀行貸款,造成了銀行信貸擴張而銀行信貸質(zhì)量的下降,增加了通貨膨脹的壓力。而國家為抑制通貨膨脹,采取了宏觀經(jīng)濟措施,減少投資和提高利率,企業(yè)生產(chǎn)受到影響,甚至出現(xiàn)大面積虧損,導致銀行的不良貸款急劇擴大,不得以增發(fā)貨幣來維持運轉,從而推動了新一輪的通貨膨脹,加劇了銀行貸款規(guī)模的擴張,為不良貸款的大量沉淀創(chuàng)造了條件。

1.3微觀經(jīng)濟主體因素

1.3.1銀行的經(jīng)營

改革開放以前,銀行采取高度集中的管理方法,成為國家管理機關和經(jīng)濟核算的組織,其作用局限于三大中心,即信貸中心,結算中心和現(xiàn)金出納中心,并實行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”、“統(tǒng)收統(tǒng)支”的信貸資金管理辦法。改革以后,四家國有獨資商業(yè)銀行的經(jīng)營方針和管理辦法都發(fā)生了很大變化,其業(yè)務也開始交叉,但由于歷史的原因,在經(jīng)營管理方式上仍存在較大缺陷。國有銀行仍沿襲國家機關管理體制、未能建立起現(xiàn)代金融機構的內(nèi)部治理結構,內(nèi)部約束和激勵機制,造成經(jīng)營成本過高和管理效率低下,并對不良貸款的形成產(chǎn)生較大的影響。

第一,銀行按行政區(qū)劃設置機構,不利于提高資金使用效益。由于國有商業(yè)銀行機構設置的行政色彩,各分支機構的資金來源和運用被局限在所在行政區(qū)域國有經(jīng)濟的即有格局之內(nèi)。由于銀行的分支機構是當代社會組織系統(tǒng)的一個重要組成單元,地方政府為了社會安定和當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展,往往干預銀行貸款的發(fā)放,維持長期處于虧損的國有企業(yè),使銀行不良債權迅速增加。

第二,銀行超額貸款,加大了貸款的風險。改革以來,我國經(jīng)濟高速增長主要依靠銀行的貸款來維系。由于銀行過度追求信貸的擴張,超過了自身的承受能力,在信貸軟約束的情況下,進一步加大了貸款風險。

第三,信貸約束軟化嚴重,貸款質(zhì)量下降。長期以來,國有商業(yè)銀行承擔了大量的政策性貸款。此外,由于國有商業(yè)銀行處于壟斷地位和掌握全國大部分的信貸業(yè)務,其主要貸款對象是國有企業(yè),而國有企業(yè)經(jīng)營機制沒有根本轉變,使國有商業(yè)銀行一時難以從資金供給制的狀態(tài)解脫出來,造成信貸約束軟化,貸款質(zhì)量下降。

第四,銀行沒有健全的內(nèi)部治理結構和嚴格的貸款管理制度,使貸款周轉緩慢、風險加大,國有商業(yè)銀行在擴大機構和規(guī)模的同時,沒有建立起現(xiàn)代的內(nèi)部治理結構、內(nèi)部約束機制和激勵機制,沒有建立起真正的統(tǒng)一法人管理體制和嚴格的貸款管理制度,從而導致經(jīng)營效率低下,使貸款周轉緩慢,回收困難。

1.3.2國有企業(yè)的效益

國有企業(yè)機制尚未徹底轉換,現(xiàn)代企業(yè)制度尚未真正建立。而國有企業(yè)經(jīng)濟效益低下是銀行不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的直接原因。(由于國有企業(yè)問題不是本文的研究對象,所以不加論述)

1.4金融監(jiān)管因素

中國人民銀行作為中央銀行,在促進金融業(yè)健康發(fā)展方面負有重要責任。但由于監(jiān)管體制缺陷和經(jīng)驗不足等原因,在相當長的一段時間內(nèi),央行僅僅側重于金融機構的發(fā)展和金融市場的培育,對金融監(jiān)管的力度不夠。中央銀行組織體系是按行政區(qū)劃層層設置分支機構,這種體制使人民銀行分支行履行監(jiān)管職能方面受地方政府和部門的干預見較為嚴重,具體表現(xiàn)在要求本地區(qū)多設機構和放寬信貸、利率的管理。中央銀行自身也以自辦或?qū)ν馔顿Y的形式組建了許多金融機構,使中央銀行在查處這些機構的違規(guī)行為時,難以實現(xiàn)必要的糾正和制裁。中央銀行各監(jiān)管部門的職能,由于缺乏界定和協(xié)調(diào),造成一些監(jiān)管職能的重復和遺漏,使監(jiān)管效率低。此外,中央銀行在監(jiān)管中,存在著對機構市場準入要求不嚴,日常監(jiān)管不及時且缺乏連續(xù)性和全面性,只注重合規(guī)性的監(jiān)管,不注重風險監(jiān)管等傾向。由于中央銀行監(jiān)管不力,使金融機構不能及時糾正內(nèi)部控制薄弱,貸款管理不嚴和違規(guī)經(jīng)營等問題、造成不良貸款不斷積累和發(fā)展。

我國商業(yè)銀行高比例的不良資產(chǎn)嚴重制約著其經(jīng)營和發(fā)展,潛伏著巨大的金融風險。為解決這一問題,我國先后采取了各種辦法來降低不良資產(chǎn),我們有必要對這些處置方式進行分析,以便為創(chuàng)新處置方式提供參照。

2.1國家扶持方式

國家采取直接或間接的方式向銀行注資,提高其資本金水平,并降低不良資產(chǎn)。主要方式有兩種,其一是增加資本金的“輸血”方式,即財政注資;其二是削減不良資產(chǎn)的“換血”方式,即剝離不良資產(chǎn)。

我國曾對銀行系統(tǒng)進行了兩次注資:1998年財政部發(fā)行2700億元特別國債,補充國有商業(yè)銀行資本金;1999年四大銀行向資產(chǎn)管理公司(amc)剝離了14000億不良資產(chǎn),財政部為每家資產(chǎn)管理公司提供100億元開辦費。但問題并沒有解決,不久,四大銀行的不良資產(chǎn)繼續(xù)上升,又接近20000億元。隨后不久,國務院注入450億美元外匯儲備,補充中國銀行和建設銀行的資本金。財政注資方式的資金來源很大程度上是依靠發(fā)行國債,而目前國債銷售很不理想,再次發(fā)行特別國債有一定難度。況且由于國家財政的財力有限,很難持續(xù)向銀行大量注資。

再來看看資產(chǎn)管理公司。截至2009年3月份,四家金融資產(chǎn)管理公司共累計處置不良資產(chǎn)6885.5億元,累計回收現(xiàn)金1408.9億元,占處置不良資產(chǎn)的20.46%,具體數(shù)據(jù)見下表7:

應該看到,在處置的過程中,不良資產(chǎn)損失率過高,并且已處置的部分多為不良資產(chǎn)中較好的資產(chǎn),可以預見不良資產(chǎn)的現(xiàn)金回收率將呈下降趨勢。而更大的難題在于損失分擔問題仍沒有解決,可以想見,剩余的不良資產(chǎn)當中,有相當部分還要由財政買單。

可見,剝離不良資產(chǎn)實際上只是使風險承受的主體轉移,并不意味著風險的消失,因此只能將其作為權宜之計。

2.2資產(chǎn)重組方式

所謂資產(chǎn)重組是指對有銀行貸款的企業(yè),在進行股份制、股份合作制、兼并、承包、分立、合資經(jīng)營、拍賣、出售、租賃等涉及債權債務的產(chǎn)權變動與經(jīng)營方式調(diào)整時,以資產(chǎn)重組為基礎,以銀行債權人為主導、以改制企業(yè)為對象,通過有效的形式,對銀行債權的重新轉移組合。

理論上來說,優(yōu)質(zhì)企業(yè)對劣質(zhì)企業(yè)進行收購兼并等形式的資產(chǎn)重組也可以化解部分不良資產(chǎn)。但實際上,國有企業(yè)重組大多是由政府撮合,政府作為資產(chǎn)所有者,指定買賣雙方,并傾向于把虧損嚴重,改造前景不好的企業(yè)推向市場,但又不愿"低價甩賣",使得產(chǎn)權交易市場冷清,這樣的“拉郎配”有可能使效益好的企業(yè)背上包袱,為不良資產(chǎn)的處置增加新的障礙。

2.3打包出售、拍賣、招標等方式

這類方式的最大好處在于能夠迅速減少不良資產(chǎn)存量,獲得一部分現(xiàn)金,從而可以繼續(xù)盤活和處置不良資產(chǎn)。由于它們具有適用范圍廣、對象條件要求低、處置的配套環(huán)境比較完善等優(yōu)勢,所以目前得到了銀行和資產(chǎn)管理公司的廣泛采用。

但是,這類方式也存在著一些缺陷:定價高了會使不良資產(chǎn)"爛"在銀行或資產(chǎn)管理公司手中;定價低了又會導致國有資產(chǎn)流失,影響不良資產(chǎn)回收價值最大化的實現(xiàn)。其次,處置損失比較嚴重,并且是一次性處置,銀行對不良資產(chǎn)后續(xù)收益不再享有分配權。同時,拍賣、出售等方式都不可避免的會造成企業(yè)的破產(chǎn)或?qū)е滦缕髽I(yè)為取得效益而減員增效,這部分職工的下崗分流就成為增加的社會成本,使得銀行和資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)時的現(xiàn)金回收至多不超過50%。

2.4債轉股

債轉股是指把對國有企業(yè)的債權轉變?yōu)楣蓹?也就是把商業(yè)銀行原來對符合條件的國有企業(yè)的債權,轉變?yōu)橘Y產(chǎn)管理公司對企業(yè)的股權。資產(chǎn)管理公司作為投資主體,成為實施債轉股企業(yè)的股東,依法行使股東權利,參與公司重大事務的決策。從而由原來的債權債務關系,轉變?yōu)橘Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)之間的持股與被持股或控股與被控股的關系,由原來的還本付息轉變?yōu)榘垂煞旨t。

債轉股作為中國一項重大經(jīng)濟政策,肩負著盤活國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)和促進國有企業(yè)擺脫困境的兩大重要使命,從銀行的角度來看在剝離了不良貸款和債轉股后,增加了銀行資產(chǎn)的流動性,使銀行貸款的安全性得到保障,信貸規(guī)模得到更加有效的配置,銀行也將增強盈利能力;從企業(yè)的角度來看:通過實施債轉股使債務變成了資本金,免去了大筆還本付息的費用,減輕了企業(yè)的財務負擔,降低了企業(yè)的資產(chǎn)負債率,使企業(yè)財務狀況得到改善,這不僅有助于企業(yè)擺脫現(xiàn)實困境,更有利于其轉換經(jīng)營機制,加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,促進長遠發(fā)展。債轉股實質(zhì)上是對政府、銀行、國企、資產(chǎn)管理公司四方利益的調(diào)整。

我國債轉股的具體做法是由資產(chǎn)管理公司收購部分國有商業(yè)銀行對國有企業(yè)的不良債權并轉換為股權,其中國企成為股份公司,資產(chǎn)管理公司作為股東享有相應的權益但不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理。資產(chǎn)管理公司作為階段性股東,不參與持續(xù)經(jīng)營并將盡快退出。這種方式在一定程度上減輕了歷史包袱,使銀行和企業(yè)的處境都得到很大改善。

但是,債轉股也存在一定的局限。主要可以歸納為以下幾點:首先,債轉股依然存在風險。債轉股是破解一些國企與銀行雙重困局的好辦法,但債轉股本身并沒有化解掉己經(jīng)存在的風險,而是將原來銀行與企業(yè)所承擔的風險全都轉移到了金融資產(chǎn)管理公司身上。因此,金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營運作效果如何,才是債轉股能否成功、銀行與企業(yè)能否走出困境的關鍵所在。

其次,債轉股適用范圍小,運作空間受限。按照國家經(jīng)貿(mào)委有關規(guī)定,實施債轉股企業(yè)應具有以下5個標準:第一,產(chǎn)品適銷對路質(zhì)量符合要求,有市場競爭力。第二,工藝裝備為國內(nèi)、國際先進水平,生產(chǎn)符合環(huán)保要求。第三,管理水平較高,債務較清楚,財務行為規(guī)范。第四,企業(yè)領導班子強,董事長、總經(jīng)理善于經(jīng)營管理。第五,轉換經(jīng)營機制的方案符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,各項改革措施有力,減員增效、下崗分流的任務落實并得到地方政府確認。顯然,符合上述標準的企業(yè)很少,債轉股只能解決不良資產(chǎn)中的一小部分。而債轉股之后資產(chǎn)的盤活和金融資產(chǎn)管理公司的退出,都離不開資本市場。然而,我國資本市場容量小,市場參與者理性程度低,制度不夠健全,以及專業(yè)人才的缺乏,使得我國債轉股的運作空間大大受到限制,沒有一個發(fā)展成熟的資本市場相配合,債轉股難以"孤軍前進"。

最后,債轉股不能從根本上解決國企的困難。國企困難是長期的歷史、體制、人員結構等多方面原因造成的,高負債率只是國企困難的一種表現(xiàn),而非根本原因。國企不能脫困的關鍵是還沒能建立起有效的公司治理制度。

從目前國企改革的進展來看,眾多國企很可能是指望用債轉股來甩掉包袱,而企業(yè)改革卻被忽略了。債轉股在操作難度上頗大,涉及到如何甄選企業(yè),如何考察申請企業(yè)的各項條件,包括企業(yè)競爭能力、管理水平、債權債務、經(jīng)營者能力等。不過,這些條件都是可以被“操作”出來的。因此,如果大多數(shù)國企帶著“卸包袱”的想法對待債轉股,而不是把它同建立現(xiàn)代企業(yè)制度的機制聯(lián)系起來,即便轉股之后,企業(yè)仍然沒有生命力。

2.5資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化(assetbackedsecuritization,"abs"),是將缺乏流動性,但能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、可預見的現(xiàn)金流收入的資產(chǎn),轉換成在金融市場上可以出售和流通的證券的行為。它包括兩方面含義:1、使銀行貸款債權轉移的流動性提高;2.金融機構將其信貸資產(chǎn)或其他流動性較差的資產(chǎn),按照一定的標準整理成新的資產(chǎn)組合,并以新的資產(chǎn)組合作為擔保,發(fā)行證券籌資,把呆滯的資產(chǎn)變活。

資產(chǎn)證券化將相對不流動的資產(chǎn)轉換為市場可售證券,提高了資產(chǎn)流動性,提供了新的融資來源。而且資產(chǎn)證券化能夠?qū)y行資產(chǎn)負債表上的信貸資產(chǎn)由表內(nèi)移至表外,從而提高銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性,一直以來被視為解決不良資產(chǎn)的最佳途徑。

然而,目前abs在我國的運用卻存在著多種障礙:首先,不良資產(chǎn)證券化具有嚴格的前提條件,只有那些批量大、標準化、專業(yè)化、流動性強的可預見未來收入的不良貸款(例如住房抵押貸款)才易于被證券化。而工商業(yè)貸款由于其用途、期限和利率各不相同,償還的現(xiàn)金流存在不均勻的特點,難以證券化,但我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)大都是工商業(yè)貸款,所以進行證券化的難度較大。其次,證券市場不發(fā)達制約著abs的發(fā)展。abs的收益和風險的組合由中介機構的合理設計來確定,而投資者十分看重的流動性卻需要發(fā)達的證券市場來支持。第三,相關法律法規(guī)不健全。資產(chǎn)證券化中如spv的特殊法律地位、發(fā)起人向spv“真實銷售”資產(chǎn)的標準等都需要以法律的形式予以確立。但現(xiàn)行的法律并未對其做出規(guī)定,加之信用評級體系也急需建立和完善,目前在我國實施abs的條件還不成熟。

綜上看出,這些處置方式在發(fā)揮作用的同時存在著許多不足,還有待于繼續(xù)完善。

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及應對措施論文篇二

目前，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)目龐大，一方面有平常賬目存在的大量不良資產(chǎn)，另一方面不良資產(chǎn)的數(shù)量還伴隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營而不斷增加。總體來看，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在:

1.1不良貸款率高

我國商業(yè)銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產(chǎn)生的危害仍影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。

1.2信貸資產(chǎn)風險大，銀行得不得保障

伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務快速發(fā)展，成為了商業(yè)銀行的最主要業(yè)務。由于其高風險性，一旦企業(yè)倒閉、破產(chǎn)，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。

1.3不良貸款分布差異大

不良資產(chǎn)跟地區(qū)的發(fā)達程度有著密不可分的關系。往往越發(fā)達的地區(qū)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好，不良貸款率較低，而經(jīng)濟比較落后的地區(qū)，企業(yè)拖欠款較嚴重，銀行常常無法按時收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。

2我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因

形成我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因是多方面，單單一方面是無法產(chǎn)生這么數(shù)目龐大的不良資產(chǎn)，分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因，有助于我們從根本上減少不良資產(chǎn)數(shù)量，甚至消除不良資產(chǎn)，更好的促進商業(yè)銀行的發(fā)展。在我看來，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因主要有以下幾個方面:

2.1政府對商業(yè)銀行的干預

在我國市場經(jīng)濟體制下，政府并沒有完全放開對商業(yè)銀行的管制，雖然政府允許商業(yè)銀行追逐經(jīng)濟效益，結合實際情況，謀求自己的發(fā)展，但政府仍要求商業(yè)銀行要按照政府的意愿提供給指定企業(yè)資金，幫助國家開發(fā)項目，完成相應的工程。這樣政府的干預導致了商業(yè)銀行不協(xié)調(diào)的發(fā)展，增大了風險，形成不良資產(chǎn)。

2.2與我國經(jīng)濟狀況相聯(lián)系

不良資產(chǎn)的形成與我國經(jīng)濟狀況也有一定的聯(lián)系。當我國處于經(jīng)濟繁榮的時期，公眾需求旺盛，企業(yè)可以獲得較高的利潤，商業(yè)銀行自然可以獲得穩(wěn)定的利息收入;而當我國處于經(jīng)濟低迷時期，市場易產(chǎn)生消極預期，企業(yè)得不到應有的利益，甚至虧損，則商業(yè)銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。

2.3商業(yè)銀行自身原因

商業(yè)銀行管理不規(guī)范也是導致不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行對要進行放貸的企業(yè)審查不嚴格，盲目過多的放款，員工素質(zhì)低下，違反放貸原則，對風險分散控制能力弱，無法正確恰當?shù)奶幚聿涣假Y產(chǎn)等，這些都會累積過量不良資產(chǎn)，阻礙商業(yè)銀行業(yè)務的擴寬。

2.4我國法治建設的不完善

目前，我國的法律法規(guī)不健全，對商業(yè)銀行在某些方面仍缺乏相關的立法規(guī)定，不能保障商業(yè)銀行的利益，這也是不良資產(chǎn)形成的直接原因。除此之外，我國對商業(yè)銀行的監(jiān)督力度還不夠，不能及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行潛在風險，防患于未然。

3防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施

3.1正確行使政府職能

政府在扶持商業(yè)銀行中有著不可替代的作用，但應給予商業(yè)銀行更多的空間，減少對商業(yè)銀行的干預，間接調(diào)節(jié)商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行自身追求利潤最大化，而不應該強加給商業(yè)銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業(yè)銀行形成嚴重依賴性，制約商業(yè)銀行的自我發(fā)展。

3.2加強商業(yè)銀行信貸管理

商業(yè)銀行的信貸管理是防范不良資產(chǎn)的主要環(huán)節(jié)。我國的商業(yè)銀行應該加強對貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴格審查貸款個人或者企業(yè)的狀況，掌握比較全面的信息;在貸款中，應該及時追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力;在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。

3.3完善法律法規(guī)

法律法規(guī)是保障商業(yè)銀行利益的最好武器。所以我國應建立專門關于不良資產(chǎn)的法律，樹立較強的法律觀念，對一些企圖逃債的企業(yè)進行嚴厲的制裁，保護商業(yè)銀行的權益。健全的法律體系，妥善解決不良資產(chǎn)問題，讓商業(yè)銀行健康發(fā)展。

3.4加大金融監(jiān)管的力度

一方面，金融監(jiān)管應密切觀察商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結構、存貸比例等各種指標，加大對商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對商業(yè)銀行管理人員業(yè)績考核范圍。另一方面，也應該提高金融監(jiān)管隊伍的整體素質(zhì)，豐富金融監(jiān)管人員的知識，減少徇私舞弊行為的發(fā)生。

3.5提高企業(yè)的經(jīng)營水平

我國商業(yè)銀行的貸款最主要發(fā)放對象是企業(yè)，因此企業(yè)的盈利狀況是關乎不良資產(chǎn)多少的主要方面。企業(yè)應緊跟時代的發(fā)展，健全自身的管理機制，開拓市場，運用先進的科學技術來提高利潤水平，從而可以按時歸還貸款，支付利息。