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有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選一
規(guī)范倉(cāng)儲(chǔ)物資管理,有效降低庫(kù)存,及時(shí)處理存貨、盤(pán)活公司資產(chǎn),確保賬、卡、物相符。
2 適用范圍
本制度適用于浙江美欣達(dá)印染集團(tuán)股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)管理。
3 職責(zé)
財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)科負(fù)責(zé)倉(cāng)儲(chǔ)物資盤(pán)點(diǎn)的歸口管理,各倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)實(shí)施,相關(guān)部門(mén)配合實(shí)施。
4 工作程序
4.1 盤(pán)點(diǎn)對(duì)象
本制度盤(pán)點(diǎn)對(duì)象系指貯存于股份公司所屬倉(cāng)庫(kù)的原坯、割絨坯和各廠生產(chǎn)入庫(kù)的成品布。
4.2 盤(pán)點(diǎn)方式
4.2.1 盤(pán)點(diǎn)分為月度、季度、年度盤(pán)點(diǎn)三種;
4.2.2 月度盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)每月底進(jìn)行自盤(pán),財(cái)務(wù)部不定期抽查;
4.2.3 季度、年度盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部派人監(jiān)盤(pán),倉(cāng)儲(chǔ)管理負(fù)責(zé)人安排倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。
4.3 盤(pán)點(diǎn)實(shí)施
4.3.1 月盤(pán)由倉(cāng)庫(kù)組長(zhǎng)(負(fù)責(zé)人)組織倉(cāng)貯人員進(jìn)行帳、卡、物現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),做好盤(pán)點(diǎn)匯總記錄,備份在月初3號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)部,如發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈或異常情況,及時(shí)向主管和財(cái)務(wù)部報(bào)告處理;
4.3.2 季盤(pán)和年度盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部派出監(jiān)盤(pán)人員,到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)編制盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃,做好盤(pán)前入賬結(jié)存,并在25號(hào)前將盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃通知倉(cāng)庫(kù),各倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)部計(jì)劃安排好倉(cāng)貯人員進(jìn)行帳、卡、物現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)盤(pán)人必須到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督,倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)做好盤(pán)點(diǎn)匯總記錄。盤(pán)點(diǎn)匯總表一式三份,在下月3號(hào)前分別報(bào)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)部各一份,倉(cāng)庫(kù)留存一份。
4.4 盤(pán)點(diǎn)處理
4.4.1 各倉(cāng)庫(kù)經(jīng)過(guò)月度自盤(pán),季、年度監(jiān)盤(pán),發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈或出現(xiàn)超過(guò)規(guī)定期限的存貨,倉(cāng)庫(kù)主管和相關(guān)責(zé)任部門(mén)應(yīng)及時(shí)做出針對(duì)性處理意見(jiàn),能處理的按公司規(guī)定自行處理,不能處理的上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,按公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)處理;
4.4.2 在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程發(fā)現(xiàn)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分,情況嚴(yán)重者或給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)酌情承擔(dān)賠償責(zé)任;
4.4.3 賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核,有虛構(gòu)數(shù)字者,將酌情處理和處罰;
4.4.4 倉(cāng)管人員未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失或誤發(fā)致使公司財(cái)物損失的,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
4.5 盤(pán)點(diǎn)管理
4.5.1 倉(cāng)庫(kù)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)做好庫(kù)存物資規(guī)范堆放和狀態(tài)標(biāo)識(shí),確保消防暢通、堆放整齊,標(biāo)識(shí),記錄清晰有效;
4.5.2 公司所屬二級(jí)單位各倉(cāng)庫(kù)可參照本制度適時(shí)建立盤(pán)點(diǎn)制度,對(duì)所屬各類(lèi)倉(cāng)庫(kù)按制度規(guī)定要求適時(shí)做好盤(pán)點(diǎn)和盤(pán)點(diǎn)記錄,并將季盤(pán)、年盤(pán)匯總表報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)部門(mén);
4.5.3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督管理,發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)不按本制度及時(shí)盤(pán)點(diǎn)或不能及時(shí)提供盤(pán)點(diǎn)匯總表的,財(cái)務(wù)部有權(quán)采取經(jīng)濟(jì)手段給予處罰,并責(zé)令限期完成盤(pán)點(diǎn)和補(bǔ)報(bào)盤(pán)點(diǎn)匯總表。
5 相關(guān)記錄: mzd j 06-06 倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)匯總表
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選二
公司各部門(mén):
為加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失,公司現(xiàn)安排于 年 月 日進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作,請(qǐng)各部門(mén)積極配合、遵照?qǐng)?zhí)行:
一、工作目標(biāo)
1、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查賬實(shí)是否一致;
2、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查財(cái)務(wù)部門(mén)與資產(chǎn)管理部門(mén)賬賬是否一致;
3、對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧事項(xiàng)進(jìn)行分析,提出處理意見(jiàn)。
二、組織部門(mén)
本次盤(pán)點(diǎn)工作由辦公室、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行。
盤(pán)點(diǎn)組織人:
參盤(pán)人員有:
監(jiān)盤(pán)人:
三、盤(pán)點(diǎn)范圍及時(shí)點(diǎn):公司擁有的盤(pán)點(diǎn)范圍: 所有涉及公司周轉(zhuǎn)使用的資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年且單位價(jià)值在20xx元及以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在3000元以上,并且使用年限超過(guò)2年的,也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)管理。
四、盤(pán)點(diǎn)要求
1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間安排
年 月 日,現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn):由各部門(mén)主管在盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表上簽字確認(rèn)。
年 月 日,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)與賬面核對(duì),補(bǔ)貼資產(chǎn)標(biāo)簽;
年 月 日-日,采購(gòu)部門(mén)配合財(cái)務(wù)部查詢(xún)歷史成本;
2、本次盤(pán)點(diǎn)采取邊盤(pán)點(diǎn)邊貼標(biāo)示牌的方式進(jìn)行,期間同時(shí)要作好表格登記。(盤(pán)點(diǎn)表格詳見(jiàn)附件)
3、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及責(zé)任明確
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,各個(gè)部門(mén)分析盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)的原因,由公司管理層作出處理意見(jiàn),明確責(zé)任。
4、通過(guò)這次資產(chǎn)清查,分析管理過(guò)程中存在的問(wèn)題,完善資產(chǎn)管理辦法。
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選三
xx年xx月xx日涇陽(yáng)公司審計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)人員按照xx下發(fā)的關(guān)于對(duì)各子(分)公司機(jī)電備件庫(kù)房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的通知,對(duì)機(jī)電設(shè)備備品備件庫(kù)存物資進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)流程如下:
盤(pán)點(diǎn)日期:xx至xx
盤(pán)點(diǎn)人:xx
監(jiān)盤(pán)人:xx
主盤(pán)人:xx
盤(pán)點(diǎn)范圍:機(jī)械設(shè)備備品備件、電氣設(shè)備備品備件、移動(dòng)設(shè)備備品備件、潤(rùn)滑油脂、橡膠制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收塵袋、透氣層、輸送帶、異形、高強(qiáng)及m24以上的螺栓螺母等。
盤(pán)點(diǎn)結(jié)果:xx
盤(pán)點(diǎn)說(shuō)明:
1、盤(pán)虧原因分析:
(1)出現(xiàn)的盤(pán)虧現(xiàn)象,主要是由于在盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日與盤(pán)點(diǎn)日期間各分廠已支領(lǐng)物資,但出庫(kù)手續(xù)尚未辦理完畢(11月30日前辦理完出庫(kù)手續(xù))。
(2)由于當(dāng)時(shí)對(duì)方情景緊急,未出具任何手續(xù),事后又未補(bǔ)辦,導(dǎo)致在盤(pán)庫(kù)時(shí)出現(xiàn)盤(pán)虧現(xiàn)象。
2、解決措施
(1)對(duì)于各部門(mén)辦理出庫(kù)時(shí),必須手續(xù)齊全才能支領(lǐng),生產(chǎn)急用的物資可先予支領(lǐng),但在三日內(nèi)需補(bǔ)辦完所有手續(xù)。
(2)針對(duì)上述借出的物資,物資部及時(shí)聯(lián)系對(duì)方相關(guān)人員,根據(jù)其單位生產(chǎn)的實(shí)際情景,辦理歸還或讓售手續(xù),保證各公司賬實(shí)相符。對(duì)借調(diào)物資超過(guò)1個(gè)月未歸還的及時(shí)做讓售處理。同時(shí)加強(qiáng)物資庫(kù)房管理,在人員工作變動(dòng)時(shí),所涉及工作資料必須交接清楚,職責(zé)劃分明確。
3、盤(pán)盈物資原因分析
(1)機(jī)械設(shè)備備品備件xx萬(wàn)元、電器設(shè)備備品備件xx萬(wàn)元、移動(dòng)設(shè)備備品備件xx萬(wàn)元均屬于賬外物資(已單獨(dú)建立帳外物資臺(tái)賬)。
(2)總部下發(fā)文件禁止公司各分廠設(shè)二級(jí)庫(kù),所以各分廠把已出庫(kù),但未使用的全退回庫(kù)房,導(dǎo)致出現(xiàn)盤(pán)盈物資。
4、解決措施
(1)在以后的工作中庫(kù)管員應(yīng)把物資庫(kù)房的物資分類(lèi),把所有賬外物資放在一個(gè)區(qū)域,單獨(dú)建立書(shū)面臺(tái)賬,這樣不僅僅有利于庫(kù)管員工作,同時(shí)也有利于財(cái)務(wù)盤(pán)庫(kù)。
(2)針對(duì)二級(jí)庫(kù)退回暫存物資庫(kù)房的物資,聯(lián)系各分廠,若確定近期不再使用,督促及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù),物資部建立退庫(kù)臺(tái)賬,禁止設(shè)置二級(jí)庫(kù)房,各分廠根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要,用什么出什么、用多少出多少,不允許提前出庫(kù)。
一、經(jīng)過(guò)此次盤(pán)點(diǎn):
1、對(duì)庫(kù)房物資存放進(jìn)行定庫(kù)定架定層定位并明確標(biāo)識(shí),同時(shí)在erp系統(tǒng)中已錄入儲(chǔ)存位置,極大地減少了盤(pán)點(diǎn)難度。
2、對(duì)所有的物資進(jìn)行掛牌,明確區(qū)分在賬、寄售及各分廠還回的二級(jí)庫(kù)房物資。同類(lèi)物資統(tǒng)一擺放,對(duì)還未辦理入庫(kù)手續(xù)及待檢區(qū)的物資統(tǒng)一存放在指定位置。
3、需嚴(yán)格執(zhí)行物資的出入庫(kù)管理流程,收貨需以emes系統(tǒng)中的定單和送貨清單為依據(jù),急件物資到貨需要急件計(jì)劃審批單,否則不予入庫(kù)。庫(kù)房管理人員及時(shí)對(duì)新入庫(kù)以及新支領(lǐng)物資的數(shù)量進(jìn)行登記和修正,與物資入出庫(kù)同步進(jìn)行,避免脫節(jié)。
4、對(duì)于不在賬物資,物資部結(jié)合相關(guān)人員,已建立書(shū)面臺(tái)賬,明確不在賬物資種類(lèi)、名稱(chēng)、數(shù)量等相關(guān)信息,并存放在統(tǒng)一的位置,便于盤(pán)點(diǎn)和賬務(wù)處理。
5、對(duì)于外借給關(guān)聯(lián)公司的物資必須出具書(shū)面形式的借條,相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字并蓋章,物資部及時(shí)跟蹤,確保物資歸還或讓售手續(xù)在一個(gè)月內(nèi)處理完畢。
6、維護(hù)emes物資系統(tǒng),統(tǒng)一物資編碼,便于盤(pán)點(diǎn)和賬務(wù)處理,同時(shí)對(duì)申報(bào)及審核需求計(jì)劃供給便利,對(duì)降低物資庫(kù)存有正面影響。
二、庫(kù)存物資情景:
1、截止10月31日機(jī)械設(shè)備備品備件庫(kù)存金額xx萬(wàn)元、移動(dòng)設(shè)備備品備件xx萬(wàn)元,合計(jì)xx萬(wàn)元,其中三年以上備件xx萬(wàn)元、設(shè)備xx萬(wàn)元(含基建剩余備件xx萬(wàn)元),2-3年備件xx萬(wàn)元、設(shè)備xx萬(wàn)元,1-2年備件xx萬(wàn)元、設(shè)備xx萬(wàn)元,1年內(nèi)備件xx萬(wàn)元、設(shè)備x萬(wàn)元。盤(pán)虧金額xx萬(wàn)元,盤(pán)盈金額xx萬(wàn)元。
2、截止10月31日電器設(shè)備備品備件庫(kù)存金額xx萬(wàn)元,其中三年以上備件xx萬(wàn)元、設(shè)備xx萬(wàn)元(含基建剩余備件xx萬(wàn)元),2-3年備件xx萬(wàn)元、設(shè)備xx萬(wàn)元,1-2年備件xx萬(wàn)元、設(shè)備0萬(wàn)元,1年內(nèi)備件xx萬(wàn)元、設(shè)備xx萬(wàn)元。盤(pán)虧金額xx萬(wàn)元,盤(pán)盈金額xx萬(wàn)元。
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選四
一、 盤(pán)點(diǎn)概念
商品盤(pán)點(diǎn)是指對(duì)商品實(shí)有庫(kù)存數(shù)量及其金額進(jìn)行清點(diǎn)。商品盤(pán)點(diǎn)是摸清家底,加強(qiáng)商品管理,考核商品資金定額執(zhí)行情況的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。既可核對(duì)帳貨相符情況,又可分析庫(kù)存結(jié)構(gòu),找出經(jīng)營(yíng)管理上存在的問(wèn)題,為下一次進(jìn)貨提供可靠依據(jù)。因此,必須重視盤(pán)點(diǎn)。
二、盤(pán)點(diǎn)流程
1、 盤(pán)前準(zhǔn)備
1.1 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間確定
1.1.1 原則上規(guī)定各商場(chǎng)為每?jī)稍卤P(pán)點(diǎn)一次,盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為25日,具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)月份20日之前通知到位。
1.1.2 因各商場(chǎng)實(shí)際情況不同,若需更改盤(pán)點(diǎn)日期,應(yīng)由各商場(chǎng)負(fù)責(zé)人提前5天申請(qǐng)更改并通知有關(guān)部門(mén)。
1.1.3 商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般定為晚上營(yíng)業(yè)結(jié)束后至次日凌晨,配貨中心為白天進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),特殊情況見(jiàn)3.7。
1.1.4 超市總部盤(pán)點(diǎn)小組有不定期對(duì)各商嘗配貨中心進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)檢查的權(quán)力。
1.2 帳務(wù)處理
1.2.1 各商場(chǎng)必須做好盤(pán)點(diǎn)前的清帳工作,對(duì)有單無(wú)貨、有貨無(wú)單等情況應(yīng)及時(shí)查明原因,保證在盤(pán)點(diǎn)前完成帳務(wù)處理,做到帳帳、帳單相符。
1.2.2各商場(chǎng)財(cái)務(wù)人員應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前做出進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表,并對(duì)變價(jià)、報(bào)損單據(jù)匯總結(jié)帳。
1.2.3盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額應(yīng)全部結(jié)清,銷(xiāo)貨單據(jù)應(yīng)全部入帳。
1.2.4到期不能退貨商品全部報(bào)損。
1.3 人員準(zhǔn)備
1.3.1 超市總部由財(cái)務(wù)部組織,各部門(mén)人員組成的盤(pán)點(diǎn)小組,對(duì)各商場(chǎng)的盤(pán)點(diǎn)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,按《盤(pán)點(diǎn)工作程序檢查表》(見(jiàn)附錄a)督查,保證盤(pán)點(diǎn)工作及時(shí)順利完成。
1.3.2 各商場(chǎng)應(yīng)由店長(zhǎng)(或值班長(zhǎng))作盤(pán)點(diǎn)的總負(fù)責(zé)人,于盤(pán)點(diǎn)前2天確定參加盤(pán)點(diǎn)的具體人員名單并通知到位。
1.4 環(huán)境準(zhǔn)備
各商場(chǎng)在盤(pán)點(diǎn)前1天應(yīng)做好下列環(huán)境整理工作:
1)、對(duì)殘次品應(yīng)進(jìn)行清理、歸類(lèi)放齊;
2)、及時(shí)從商場(chǎng)中清理出報(bào)廢品;
3)、對(duì)退貨商品應(yīng)及時(shí)處理,暫無(wú)法退貨的應(yīng)進(jìn)行標(biāo)識(shí);
4)、整理內(nèi)倉(cāng)、貨架上的商品陳列。
5)、對(duì)贈(zèng)品進(jìn)行清理并單獨(dú)存放加以標(biāo)識(shí)。
6)、清除商場(chǎng)內(nèi)的死角。
1.5 盤(pán)點(diǎn)表抄寫(xiě)、復(fù)查及編號(hào)
1.5.1 各商場(chǎng)陳列員應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前1天按s型抄表法抄好一式三份的盤(pán)點(diǎn)報(bào)表。
1.5.2 各商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或組長(zhǎng)、處長(zhǎng)應(yīng)對(duì)已抄好貨架、內(nèi)倉(cāng)、堆裝、端頭陳列、精品柜、收銀臺(tái)周?chē)纳唐愤M(jìn)行品名、規(guī)格、單價(jià)、保質(zhì)期限等項(xiàng)目的復(fù)查,注意重箱、空箱的漏抄、重抄現(xiàn)象。
1.5.3 對(duì)已抄好盤(pán)點(diǎn)表后的到貨商品,應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天單獨(dú)抄表并注明附在所屬大類(lèi)中。
1.5.4 商場(chǎng)處長(zhǎng)應(yīng)對(duì)抄好的盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行編號(hào),并分出a、b、c表。
1.6 盤(pán)點(diǎn)工具準(zhǔn)備
1.6.1 對(duì)盤(pán)點(diǎn)所需的各類(lèi)可重復(fù)使用的工具,應(yīng)由營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)一次配齊,各商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始前發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員,盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后負(fù)責(zé)收回保管,以后不應(yīng)無(wú)故動(dòng)用、增加。
1.6.2 屬正常損耗的盤(pán)點(diǎn)工具缺失,可由商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)后由營(yíng)運(yùn)部補(bǔ)發(fā)。
1.7 停業(yè)通告及廠商通告
1.7.1 若因特殊情況,確需進(jìn)行停業(yè)盤(pán)點(diǎn)的,應(yīng)由商場(chǎng)店長(zhǎng)提出申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行,盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)在店外張貼停業(yè)通告。
1.7.2 盤(pán)點(diǎn)前各有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知送貨廠商在盤(pán)點(diǎn)前1天不宜送貨。
2.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程
2.1倉(cāng)庫(kù)及精品柜盤(pán)點(diǎn)
2.1.1 對(duì)商場(chǎng)內(nèi)倉(cāng)及附設(shè)的冷庫(kù)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天實(shí)地盤(pán)點(diǎn)完畢,若發(fā)生商品調(diào)用必須先經(jīng)過(guò)商場(chǎng)財(cái)務(wù)人員調(diào)整盤(pán)點(diǎn)記錄。
2.1.2 精品柜由財(cái)務(wù)人員在盤(pán)點(diǎn)前結(jié)清當(dāng)天營(yíng)業(yè)款并對(duì)理貨手冊(cè)結(jié)帳后,精品柜營(yíng)業(yè)員對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2.2 盤(pán)點(diǎn)方法
2.2.1 盤(pán)點(diǎn)表的a表一般由該大類(lèi)的陳列員自行盤(pán)點(diǎn),a表盤(pán)完后,由商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人安排非直接責(zé)任人盤(pán)b表,b表盤(pán)點(diǎn)應(yīng)與a表錯(cuò)開(kāi)。
2.2.2 a、b表盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中記錄、點(diǎn)數(shù)、復(fù)核人員應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)表上簽上全名。
2.2.3 a、b表盤(pán)點(diǎn)完畢后上交到商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人處,商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)以b表為基準(zhǔn),核對(duì)a、b表的商品實(shí)存數(shù),檢查不相符的應(yīng)立即安排盤(pán)a、b表人員同時(shí)復(fù)盤(pán),核清準(zhǔn)確數(shù)據(jù)后,填入c表。
2.2.4 c表完成后,由商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、總部監(jiān)盤(pán)人簽字確認(rèn)交給輸表員及時(shí)登錄并打印收銀單粘貼于c表上并簽字確認(rèn)。
2.2.5 應(yīng)對(duì)c表輸入完畢得出結(jié)果需復(fù)查一次,確認(rèn)無(wú)誤后統(tǒng)計(jì)出商場(chǎng)實(shí)際庫(kù)存額,不應(yīng)擅自涂改原盤(pán)點(diǎn)表。
2.2.6 各商嘗配貨中心均應(yīng)以商品零售價(jià)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核算,加工部以進(jìn)價(jià)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核算。各商場(chǎng)財(cái)務(wù)人員應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后4天內(nèi)將匯總計(jì)算完畢的盤(pán)點(diǎn)報(bào)表報(bào)送有關(guān)部門(mén)。
2.3當(dāng)天營(yíng)業(yè)額處理:盤(pán)點(diǎn)當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額應(yīng)全部結(jié)清,銷(xiāo)貨單據(jù)應(yīng)全部入帳。
2.4 監(jiān)盤(pán)規(guī)定
2.4.1總部盤(pán)點(diǎn)小組負(fù)責(zé)組織人員對(duì)部分商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)查;
2.4.2 監(jiān)盤(pán)人員具體指導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作,制止和糾正盤(pán)點(diǎn)工作中出現(xiàn)的失誤;
2.4.3對(duì)內(nèi)倉(cāng)、精品柜進(jìn)行全面復(fù)盤(pán),貨架商品抽查率應(yīng)在20%以上;
2.4.4分析庫(kù)存結(jié)構(gòu)、指出庫(kù)存結(jié)構(gòu)的不合理之處,出具書(shū)面總結(jié)報(bào)告。
2.5 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
2.5.1 各商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后及時(shí)總結(jié)盤(pán)點(diǎn)全過(guò)程,填寫(xiě)有關(guān)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,出具書(shū)面盤(pán)點(diǎn)總結(jié);盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上所列內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全、清晰明了,不應(yīng)隨意省略、涂改和出現(xiàn)串行、漏行;
2.5.2 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告由財(cái)務(wù)人員、商場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、盤(pán)點(diǎn)小組成員共同簽字確認(rèn)后上交有關(guān)部門(mén)。
2.6 商品檢查
盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不合規(guī)定要求及近保質(zhì)期的商品應(yīng)及時(shí)處理、上報(bào),按采購(gòu)部有關(guān)要求在盤(pán)點(diǎn)表上記錄。
3、盤(pán)后工作
3.1商品整理
將貨架上因盤(pán)點(diǎn)時(shí)排列的商品按照原先的陳列方式或陳列原則進(jìn)行整理。
3.2環(huán)境整理
對(duì)環(huán)境進(jìn)行清潔、清掃工作。
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選五
公司各部門(mén):
為加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失,公司現(xiàn)安排于年月日進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作,請(qǐng)各部門(mén)積極配合、遵照?qǐng)?zhí)行:
1、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查賬實(shí)是否一致;
2、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查財(cái)務(wù)部門(mén)與資產(chǎn)管理部門(mén)賬賬是否一致;
3、對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧事項(xiàng)進(jìn)行分析,提出處理意見(jiàn)。
本次盤(pán)點(diǎn)工作由辦公室、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行。
盤(pán)點(diǎn)組織人:xxx
參盤(pán)人員有:xxx
監(jiān)盤(pán)人:xxx
公司擁有的盤(pán)點(diǎn)范圍:所有涉及公司周轉(zhuǎn)使用的資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年且單位價(jià)值在20xx元及以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在3000元以上,并且使用年限超過(guò)2年的,也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)管理。
1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間安排
20xx年xx月xx日,現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn):由各部門(mén)主管在盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表上簽字確認(rèn)。
20xx年xx月xx日,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)與賬面核對(duì),補(bǔ)貼資產(chǎn)標(biāo)簽;
20xx年xx月xx日-xx日,采購(gòu)部門(mén)配合財(cái)務(wù)部查詢(xún)歷史成本;
2、本次盤(pán)點(diǎn)采取邊盤(pán)點(diǎn)邊貼標(biāo)示牌的方式進(jìn)行,期間同時(shí)要作好表格登記。(盤(pán)點(diǎn)表格詳見(jiàn)附件)
3、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及責(zé)任明確
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,各個(gè)部門(mén)分析盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)的原因,由公司管理層作出處理意見(jiàn),明確責(zé)任。
4、通過(guò)這次資產(chǎn)清查,分析管理過(guò)程中存在的問(wèn)題,完善資產(chǎn)管理辦法。
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選六
公司各部門(mén):
為加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失,公司現(xiàn)安排于xx年xx月xx日進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作,請(qǐng)各部門(mén)積極配合、遵照?qǐng)?zhí)行:
1、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查賬實(shí)是否一致;
2、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查財(cái)務(wù)部門(mén)與資產(chǎn)管理部門(mén)賬賬是否一致;
3、對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧事項(xiàng)進(jìn)行分析,提出處理意見(jiàn)。
本次盤(pán)點(diǎn)工作由辦公室、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行。
盤(pán)點(diǎn)組織人:
參盤(pán)人員有:
監(jiān)盤(pán)人:
三、盤(pán)點(diǎn)范圍及時(shí)點(diǎn):
公司擁有的盤(pán)點(diǎn)范圍:所有涉及公司周轉(zhuǎn)使用的資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年且單位價(jià)值在20xx元及以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在3000元以上,并且使用年限超過(guò)2年的,也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)管理。
1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間安排
xx年xx月xx日,現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn):由各部門(mén)主管在盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表上簽字確認(rèn)。
xx年xx月xx日,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)與賬面核對(duì),補(bǔ)貼資產(chǎn)標(biāo)簽;
xx年xx月xx日-日,采購(gòu)部門(mén)配合財(cái)務(wù)部查詢(xún)歷史成本;
2、本次盤(pán)點(diǎn)采取邊盤(pán)點(diǎn)邊貼標(biāo)示牌的方式進(jìn)行,期間同時(shí)要作好表格登記。(盤(pán)點(diǎn)表格詳見(jiàn)附件)
3、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及責(zé)任明確
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,各個(gè)部門(mén)分析盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)的原因,由公司管理層作出處理意見(jiàn),明確責(zé)任。
4、通過(guò)這次資產(chǎn)清查,分析管理過(guò)程中存在的問(wèn)題,完善資產(chǎn)管理辦法。
xx有限公司
20xx年xx月xx日
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選七
公司各部門(mén):
為加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失,公司現(xiàn)安排于年月日進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作,請(qǐng)各部門(mén)積極配合、遵照?qǐng)?zhí)行:
1、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查賬實(shí)是否一致;
2、通過(guò)盤(pán)點(diǎn),核查財(cái)務(wù)部門(mén)與資產(chǎn)管理部門(mén)賬賬是否一致;
3、對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧事項(xiàng)進(jìn)行分析,提出處理意見(jiàn)。
本次盤(pán)點(diǎn)工作由辦公室、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行。
盤(pán)點(diǎn)組織人:
參盤(pán)人員有:
監(jiān)盤(pán)人:
固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年且單位價(jià)值在20xx元及以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在3000元以上,并且使用年限超過(guò)2年的,也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)管理。
四、盤(pán)點(diǎn)要求
1、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間安排
年月日,現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn):由各部門(mén)主管在盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表上簽字確認(rèn)。
年月日,盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)與賬面核對(duì),補(bǔ)貼資產(chǎn)標(biāo)簽;
年月日-日,采購(gòu)部門(mén)配合財(cái)務(wù)部查詢(xún)歷史成本;
2、本次盤(pán)點(diǎn)采取邊盤(pán)點(diǎn)邊貼標(biāo)示牌的方式進(jìn)行,期間同時(shí)要作好表格登記。(盤(pán)點(diǎn)表格詳見(jiàn)附件)
3、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及責(zé)任明確
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送盤(pán)點(diǎn)報(bào)告,各個(gè)部門(mén)分析盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)的原因,由公司管理層作出處理意見(jiàn),明確責(zé)任。
4、通過(guò)這次資產(chǎn)清查,分析管理過(guò)程中存在的問(wèn)題,完善資產(chǎn)管理辦法。
有關(guān)監(jiān)盤(pán)心得體會(huì)精選八
盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日:xx年xx月xx日
盤(pán)點(diǎn)時(shí)光:xx年xx月xx日
抽點(diǎn)時(shí)光:xx年xx月xx日
抽點(diǎn)人員:××
會(huì)計(jì)師事務(wù)所:×××××××
××有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺(tái)人員
盤(pán)點(diǎn)范圍:××有限公司的全部存貨。
盤(pán)點(diǎn)方法:
1.我們根據(jù)盤(pán)點(diǎn)日客戶(hù)各部門(mén)實(shí)際存貨情景,選取存貨余額所占比重最大的采購(gòu)六部(52.10%)、采購(gòu)七部(20.30%)和采購(gòu)五部(18.20%)進(jìn)行監(jiān)盤(pán)。
2.以上選取的部門(mén)中再選擇存貨余額最大的小組:六部的茶酒保健品組(35%)和洗滌用品組(29%)、七部的庫(kù)房(21%)和前臺(tái)的戒指項(xiàng)鏈組(38%)、五部的家電采購(gòu)組(58%)等,對(duì)以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤(pán);抽盤(pán)過(guò)程中,我們執(zhí)行了從盤(pán)點(diǎn)表到實(shí)物、再?gòu)膶?shí)物到盤(pán)點(diǎn)表的抽查程序。
3.將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與盤(pán)點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì),尋找并分析差異原因,確定盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否能夠理解。
盤(pán)點(diǎn)情景:
1.原計(jì)劃選取的采購(gòu)一部,因盤(pán)點(diǎn)日總體存貨余額下降,實(shí)際監(jiān)盤(pán)時(shí)不再選??;
2.我們注意到,客戶(hù)的存貨擺放基本整齊,貨品保存完好,無(wú)明顯殘破毀損情景;盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情景熟悉;
3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果:賬面數(shù)量與初次盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異,金額約為-129,185.56,占盤(pán)點(diǎn)日存貨總額的1.5%;主要差異部門(mén)為六部的食品柜組(超市),金額約為-129,281.60;
4.差異原因主要為:
a.超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重,這是造成差異的主要原因;
b.盤(pán)點(diǎn)中商品編碼記錄有誤,造成漏盤(pán)、誤盤(pán)等;
c.盤(pán)點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤;
d.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。
5.客戶(hù)已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門(mén)進(jìn)行復(fù)盤(pán),最終盤(pán)點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。
盤(pán)點(diǎn)結(jié)論:
我們認(rèn)為,客戶(hù)的盤(pán)點(diǎn)差異較小,盤(pán)點(diǎn)結(jié)果基本可靠,存貨管理基本能夠信賴(lài)。
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