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審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇一
市人民政府秘書長(zhǎng)。
尹維真。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員:
2004年,市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定,組織開(kāi)展了2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。
審計(jì)結(jié)束后,向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,并受市政府委托,向市十一屆_會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。
市_會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議,要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。
市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。
市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。
按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改,對(duì)不力者,應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改,并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì),對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神,進(jìn)一步加大力度,建立責(zé)任制,將責(zé)任落實(shí)到人。
市審計(jì)局按照市政府要求,對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改,內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
市_會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況,市_會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào),并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。
市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查,促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。
從總的情況看,各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改,行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。
據(jù)統(tǒng)計(jì),到目前為止,已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金萬(wàn)元,已撥付滯留的財(cái)政資金萬(wàn)元,已調(diào)賬整改資金萬(wàn)元,已收回各類被擠占挪用的資金萬(wàn)元。
制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng),向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、_門移送案件線索2起。
現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告,逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下:
一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況。
(一)。
本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面。
1.關(guān)于預(yù)算編制中,部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況。
市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心,進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。
在編制2005年的預(yù)算過(guò)程中,已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法,對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目;在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中,已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。
2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善,超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況。
針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí),未從實(shí)際需要出發(fā),采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄,在實(shí)際采購(gòu)中,中途追加較為普遍的情況,市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》,并要求各部門和單位,認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算,進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整,實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理,避免類似問(wèn)題的發(fā)生。
3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財(cái)政局已于2004年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金萬(wàn)元,全部上繳國(guó)庫(kù)。
另外,新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額萬(wàn)元,已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,調(diào)整了有關(guān)賬目?!皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理,其中:
市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回;市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元,由于企業(yè)改制,已根據(jù)相關(guān)政策,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金;原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店2000年已改制,股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬,市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
(二)。
部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面。
1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況。
市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。
為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算,統(tǒng)一由主管部門審核匯總;市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算,統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。
市財(cái)政局從2004年開(kāi)始,已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。
2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況。
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年9月進(jìn)行了整改處理,11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款;市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年7月31日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費(fèi)萬(wàn)元,已于2004年12月30日并入部門的賬戶,實(shí)行統(tǒng)一管理。
市科技局已于2004年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元,作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。
3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況。
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下,城建檔案館被挪用的檔案保證金萬(wàn)元,已歸還萬(wàn)元,其中,收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金萬(wàn)元;收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元;通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還萬(wàn)元。
制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有萬(wàn)元,其中:
武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司萬(wàn)元。
對(duì)_年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元,市政府已責(zé)成市建委組成工作專班,對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查,并將清查結(jié)果報(bào)市政府。
目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。
另外,該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少萬(wàn)元等問(wèn)題,已進(jìn)行了糾正,納入賬內(nèi)管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金,根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行,在動(dòng)用保證金利息時(shí),應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。
城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定,于1999年和2000年將檔案保證金萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司,因兩公司清算,存款至今無(wú)法收回。
對(duì)該館存在的這些問(wèn)題,市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查,并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定,對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。
市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金萬(wàn)元,已于2004年12月收回。
市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)萬(wàn)元、租金收入萬(wàn)元的問(wèn)題,市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向,依法依規(guī)進(jìn)行處理。
(三)。
稅收征管方面。
1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收萬(wàn)元的糾正情況。
截至目前為止,在市地稅局的督促下,相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)萬(wàn)元,入庫(kù)率%。
余下未入庫(kù)的萬(wàn)元,將于2005年4月前征繳入庫(kù)。
2.關(guān)于壓欠力度不夠,造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款萬(wàn)元的糾正情況。
截至目前底為止,2003年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款,已組織入庫(kù)萬(wàn)元;2003年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款,已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元,清繳入庫(kù)率。
對(duì)余下的欠稅企業(yè),市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施,壓減陳欠稅款,防止新欠發(fā)生。
3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度,延壓的萬(wàn)元企業(yè)稅款,已于2004年初全額入庫(kù)。
市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí),規(guī)范稅款征收入庫(kù),避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。
(四)。
科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面。
市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保,質(zhì)押資金全部收回;到目前為止,已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元;對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義,轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問(wèn)題,市科技、財(cái)政局已停止了這種做法,不再繼續(xù)撥付資金。
對(duì)尚未歸墊的萬(wàn)元,市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法,確保2005年6月底前全部歸還。
同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后,將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。
2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況。
截至2005年2月為止,市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元,其中:
市科技局1063萬(wàn)元,市財(cái)政局1000萬(wàn)元。
對(duì)還未撥付的資金,為避免造成新的損失,兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出,對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。
3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況。
2003年底,市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共萬(wàn)元(未收回的貸款中2000年前的貸款萬(wàn)元,占應(yīng)收回貸款的%)。
其中市財(cái)政局萬(wàn)元(截至2003年末,應(yīng)收回到期貸款萬(wàn)元,審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元),市科技局萬(wàn)元。
整改期間已收回萬(wàn)元。
兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類,并確立了分類清收的原則:
屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元,要求企業(yè)列出還款計(jì)劃,年內(nèi)收回,做到應(yīng)收盡收;屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金萬(wàn)元,按照改制企業(yè)有關(guān)政策,作出相應(yīng)處理;屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬(wàn)元,已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。
為保證上述工作能夠順利完成,對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè),新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理,已安排的新項(xiàng)目資金,一律予以停撥;另外,對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè),通過(guò)處理抵押物的方式歸墊;同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》,與委托銀行共同催收。
(五)。
政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面。
1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況。
部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題,已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視,并采取了相應(yīng)措施引以為戒,防止此類現(xiàn)象發(fā)生。
對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書,非法獲利萬(wàn)元的問(wèn)題,已上繳財(cái)政。
2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況。
市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。
其中,市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年底歸還了萬(wàn)元。
余下的萬(wàn)元,將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題,已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理,調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù),擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年4月全部收回。
市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的萬(wàn)元,市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。
3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范,存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況。
原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題,在該局撤銷后,已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系,進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問(wèn)題,已于2004年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用萬(wàn)元的問(wèn)題,市建委經(jīng)過(guò)清理,按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。
項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法,使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況。
在市林業(yè)局的干預(yù)下,市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月,對(duì)滯欠的萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。
5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí),有的甚至超付工程款的糾正情況。
長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬萬(wàn)元問(wèn)題,已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視,決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。
江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬(wàn)元的問(wèn)題,市建委進(jìn)行了清理核實(shí),對(duì)超撥的資金已全部收回。
(六)。
四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面。
1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況。
對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所,采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為萬(wàn)元和萬(wàn)元,江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所,新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元、萬(wàn)元等問(wèn)題,已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視,...
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇二
根據(jù)《xx省實(shí)施辦法》、《土地復(fù)墾條例》、《土地復(fù)墾條例實(shí)施辦法》及《廣東省臨時(shí)用地管理辦法》的規(guī)定,為確保臨時(shí)用地得到復(fù)墾,我公司作如下保證:
二、自覺(jué)繳納臨時(shí)用地士地復(fù)墾保證金;
三、只在臨時(shí)用地上從事水泥攪拌,不修建永久性建筑物和構(gòu)筑物;
四、在臨時(shí)用地使用期滿后,按照《土地復(fù)墾方案》,無(wú)條件自行拆除地上的建筑。
物,及時(shí)清理廢棄物,恢復(fù)土地原貌,并保證交通設(shè)施的完善。
七、臨時(shí)用地復(fù)墾施工完成后,及時(shí)提出土地復(fù)墾驗(yàn)收申請(qǐng),確保驗(yàn)收合格。
特此作保!
保證人:xx。
20xx年xx月xx日。
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇三
根據(jù)市審計(jì)局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)的審計(jì)報(bào)告》,我中心高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作,召開(kāi)專題會(huì)議,對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,認(rèn)真研究,深刻剖析,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位,現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下:
1、租金補(bǔ)貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底,上級(jí)下達(dá)xx縣累計(jì)發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補(bǔ)貼1219戶,我縣20xx年累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放985戶,未完成234戶,完成累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)的。我中心根據(jù)上年未完成的租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級(jí)下達(dá)我縣20xx年租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù),正在制定我縣20xx年申報(bào)住房補(bǔ)貼的公告,盡快開(kāi)始20xx年租金補(bǔ)貼報(bào)名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補(bǔ)貼。
根據(jù)審計(jì)組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對(duì)分析結(jié)果,我中心及時(shí)核對(duì)了8戶不符合條件家庭,已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補(bǔ)貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回,沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實(shí)物配售的方式配售住房514套,配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計(jì)決算結(jié)果,已開(kāi)展剩余售房收繳工作,目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作,現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機(jī)制。
按照保障房相關(guān)政策規(guī)定,已啟動(dòng)退出機(jī)制,截至目前,租金補(bǔ)貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格;實(shí)物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機(jī)制在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中困難重重,將進(jìn)一步完善保障房退出機(jī)制。
審計(jì)反饋問(wèn)題整改情況報(bào)告。
縣審計(jì)局:
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》(xx審報(bào)[20xx]12號(hào))。收到《審計(jì)報(bào)告》后,我局主要負(fù)責(zé)人高度重視,立即召開(kāi)局領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員專題會(huì)議。針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示,要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭,一把手親自抓整改:
(一)、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金沒(méi)有編入部門預(yù)算元。由于財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)不熟悉,業(yè)務(wù)操作不規(guī)范,經(jīng)與財(cái)政局對(duì)口股室溝通,在20xx結(jié)算再進(jìn)行補(bǔ)充。
(二)、部分支出未能按年初預(yù)算執(zhí)行。1、無(wú)預(yù)算支出8750元;2、超預(yù)算支出元;3、有預(yù)算無(wú)支出54400元。由于財(cái)務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差,主要是編制預(yù)算是沒(méi)有全面詳細(xì)的安排,預(yù)算執(zhí)行過(guò)程不嚴(yán)格、財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng),20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
(三)購(gòu)置設(shè)備資產(chǎn)未執(zhí)行政府采購(gòu)制度。
1、購(gòu)買電腦設(shè)備4550元;2、購(gòu)買硬盤5000元;今后一定要按照政府采購(gòu)制度來(lái)執(zhí)行。
(四)。
新購(gòu)置的設(shè)備沒(méi)有納入固定資產(chǎn)賬。1、購(gòu)買電腦設(shè)備4550元;2、購(gòu)買硬盤5000元;已經(jīng)補(bǔ)入固定資產(chǎn)賬。
(五)固定資產(chǎn)賬表不符問(wèn)題由于_長(zhǎng)期沒(méi)有專職會(huì)計(jì),多年來(lái)沒(méi)有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查,所以固定資產(chǎn)賬表不符的問(wèn)題,比較復(fù)雜,目前還在進(jìn)一步核對(duì)。
貼、退休費(fèi)列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。
下一步,我局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),督促財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí),也希望財(cái)政、審計(jì)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作技能,規(guī)范化處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇四
根據(jù)《**市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告號(hào)》(宜審調(diào)報(bào)〔**〕5號(hào)),針對(duì)存在的問(wèn)題,我局高度重視并及時(shí)整改,現(xiàn)將整改情況函告如下。
一、存在的問(wèn)題。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:一是政務(wù)信息數(shù)據(jù)整合共享不全面,未共享資源28項(xiàng);二是各縣(區(qū))民政局違規(guī)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼。
其中對(duì)于違規(guī)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼方面,經(jīng)對(duì)審計(jì)反饋的6類問(wèn)題分別進(jìn)行比對(duì)核實(shí),我局細(xì)化舉措、舉一反三,已將問(wèn)題整改到位。
二、整改情況。
(一)加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集和數(shù)據(jù)共享,開(kāi)展部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接。一。
序的工作格局,切實(shí)預(yù)防和減少問(wèn)題的發(fā)生。三是暢通信息比對(duì)溝通渠道,督導(dǎo)縣區(qū)定期對(duì)轄區(qū)內(nèi)殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象進(jìn)行全面核查比對(duì),確保在冊(cè)補(bǔ)貼對(duì)象的準(zhǔn)確性、殘疾人證的有效性、補(bǔ)貼類型和殘疾等級(jí)的一致性。進(jìn)一步規(guī)范發(fā)放管理流程,要求村(社區(qū))及時(shí)掌握轄區(qū)內(nèi)兩項(xiàng)補(bǔ)貼對(duì)象死亡、遷移等變化情況,報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)初審并錄入兩補(bǔ)系統(tǒng),縣區(qū)殘聯(lián)對(duì)擬發(fā)放兩項(xiàng)補(bǔ)貼人員的進(jìn)行殘情審定,縣級(jí)民政部門根據(jù)殘聯(lián)審核情況完成兩補(bǔ)系統(tǒng)審定發(fā)放工作。
三、下一步工作措施。
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇五
通航管委會(huì)與北京中航天宇公司簽訂協(xié)議,協(xié)議規(guī)定fbo、mro項(xiàng)目由中航天宇公司投資建設(shè),在建設(shè)工程中,中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題,無(wú)法繼續(xù)建設(shè)fbo、mro項(xiàng)目,由于第二屆飛行大會(huì)的日益臨近,通航管委會(huì)決定繼續(xù)建設(shè),同時(shí)管委會(huì)面臨資金緊張的問(wèn)題,因此強(qiáng)行壓低了fbo、mro項(xiàng)目的裝修工程招標(biāo)價(jià),在建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)招標(biāo)價(jià)格無(wú)法完成招標(biāo)清單規(guī)定的內(nèi)容,在這種情況下出現(xiàn)了配電柜安裝工程、外墻裝飾、塑鋼窗安裝及零散工程在招標(biāo)范圍外進(jìn)行??紤]到資金工期等問(wèn)題,所以決定招標(biāo)范圍外工程繼續(xù)與中標(biāo)單位合作。
特此說(shuō)明。
關(guān)于2011—2014年度。
縣以上投資所有建設(shè)項(xiàng)目情況的說(shuō)明。
特此說(shuō)明.
關(guān)于與中航天宇投資管理有限公司。
項(xiàng)目合作及土地置換等相關(guān)情況的說(shuō)明。
2011年12月9日,法庫(kù)縣人民政府與北京中航天宇投資管理有限公司簽訂《法庫(kù)縣人民政府與中航天宇投資管理有限公司合作框架協(xié)議》,協(xié)議約定雙方合作中航天宇北方總部項(xiàng)目(包括通航機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通航運(yùn)營(yíng)、航空地產(chǎn)及旅游等項(xiàng)目的開(kāi)發(fā))、航展及航空體育節(jié)的合作。中航天宇于2012年9月初建設(shè)完成了fbo綜合服務(wù)樓、mro航空服務(wù)中心的主體框架,這時(shí)候,中航天宇公司內(nèi)部出現(xiàn)問(wèn)題,沒(méi)有進(jìn)行后續(xù)建設(shè)。通航管委會(huì)接手進(jìn)行了內(nèi)部裝修。2013年12月27日,通航管委會(huì)與中航天宇公司簽訂了《法庫(kù)財(cái)湖機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目置換開(kāi)發(fā)用地協(xié)議》,雙方約定:通航管委會(huì)用位于沈陽(yáng)市法庫(kù)縣通航園區(qū)內(nèi)財(cái)湖南側(cè),土地面積約為160000平方米的商業(yè)服務(wù)用地置換財(cái)湖機(jī)場(chǎng)綜合辦公樓(fbo)、機(jī)庫(kù)、新建滑行道及c聯(lián)絡(luò)道等所有地上建筑物和mro的部分建筑。中航天宇用于置換的資產(chǎn)無(wú)詳細(xì)的資產(chǎn)清單,無(wú)評(píng)估價(jià)格。
特此說(shuō)明。
關(guān)于fbo綜合服務(wù)樓、mro。
航空服務(wù)中心裝修工程情況說(shuō)明。
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇六
我們接受abc公司(以下簡(jiǎn)稱“abc公司”的委托,審計(jì)了2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表,2010年度的利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》(財(cái)企[2004]5號(hào))、_國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則〉的通知》(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2004]173號(hào))等文件的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將abc公司的審計(jì)情況報(bào)告如下:
主要原因。
資產(chǎn)總額。
1合并范圍變化。
2清產(chǎn)核資調(diào)整3重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)3更正4會(huì)計(jì)政策變更。
公司制改建計(jì)5提三類人員費(fèi)用調(diào)整6其他。
負(fù)債總額。
歸屬于母公司所有者權(quán)。
少數(shù)股東所有者權(quán)。
營(yíng)業(yè)收入。
凈利潤(rùn)備注。
金額單位:人民幣元。
二、按照國(guó)家政策開(kāi)展清產(chǎn)核資工作、主輔分離、債務(wù)重組、改制改組、破產(chǎn)出售、資產(chǎn)處。
置、債轉(zhuǎn)股等工作,依據(jù)有關(guān)部門批復(fù)文件調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)情況。
【披露時(shí)按公司實(shí)際相關(guān)會(huì)計(jì)處理填寫,若沒(méi)有開(kāi)展上述工作則說(shuō)明“無(wú)”
【根據(jù)重要性原則進(jìn)行披露,文字描述簡(jiǎn)捷而明了。]。
三、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上年度財(cái)務(wù)決算出具的審計(jì)意見(jiàn)予以會(huì)計(jì)。
賬務(wù)調(diào)整情況。
具xxx號(hào)(指審計(jì)報(bào)告的文號(hào))審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)類型為。
xxx具體意見(jiàn)如下:
xxx。
本年度abc公司針對(duì)上述意見(jiàn)進(jìn)行了如下會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整:
xxxx】。
本年度abc公司針對(duì)上述意見(jiàn)進(jìn)行改進(jìn)的情況:xxxx】。
【該項(xiàng)無(wú)披露內(nèi)容則說(shuō)明“無(wú)”?!俊?/p>
四、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行的主要賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)。
【根據(jù)重要性原則進(jìn)行披露;“審計(jì)調(diào)整原因”必須詳細(xì)、準(zhǔn)確地加以描述;
“調(diào)整。
“主要”刪除?!俊?/p>
金額單位:人民幣元。
序?qū)徲?jì)調(diào)整。
調(diào)整分錄。
資產(chǎn)負(fù)債表。
借方金額。
貸方金額。
利潤(rùn)表借方金額。
貸方金額。
【若本年度審計(jì)過(guò)程中無(wú)審計(jì)調(diào)整事項(xiàng),則說(shuō)明“無(wú)”?!?。
【若本年度審計(jì)過(guò)程中無(wú)審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng),則說(shuō)明“無(wú)”?!?。
【若本年度審計(jì)過(guò)程中無(wú)審計(jì)不確認(rèn)事項(xiàng),則說(shuō)明“無(wú)”?!俊?/p>
2011。
***會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司年xx月xx日。
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇七
我們接受abc股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“abc公司”)的委托,審計(jì)了____年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及資產(chǎn)損失情況表,____年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)表及現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》(財(cái)企[____]5號(hào))、_國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則〉的通知》(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[____]173號(hào))等文件的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將abc公司的審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、本年度會(huì)計(jì)報(bào)表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因。
【披露時(shí)按公司實(shí)際相關(guān)會(huì)計(jì)處理填寫,若沒(méi)有開(kāi)展上述工作則說(shuō)明“無(wú)”】。
【abc公司上年度會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所/本所(上年度由本所審計(jì))審計(jì),并出具xxx號(hào)(指審計(jì)報(bào)告的文號(hào))審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)類型為xxx,具體意見(jiàn)如下:
xxx。
本年度abc公司針對(duì)上述意見(jiàn)進(jìn)行了如下會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整:
xxxx?!俊?/p>
本年度abc公司針對(duì)上述意見(jiàn)進(jìn)行改進(jìn)的情況:
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xxxx?!?。
【該項(xiàng)無(wú)披露內(nèi)容則說(shuō)明“無(wú)”】。
四、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行的主要賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)。
金額單位:人民幣元。
【若本年度審計(jì)過(guò)程中無(wú)審計(jì)調(diào)整事項(xiàng),則說(shuō)明“無(wú)”】。
五、本年度審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng)。
【若本年度審計(jì)過(guò)程中無(wú)審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng),則說(shuō)明“無(wú)”】。
六、本年度審計(jì)不確認(rèn)事項(xiàng)。
【若本年度審計(jì)過(guò)程中無(wú)審計(jì)不確認(rèn)事項(xiàng),則說(shuō)明“無(wú)”】。
七、其他重大事項(xiàng)。
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山東大地有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所____年xx月xx日。
備查字[201*]第1-****號(hào)。
_國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì):
我們接受××有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“××公司”)的委托,審計(jì)了××公司201×年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,201×年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》(財(cái)企[____]5號(hào))、_國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則〉的通知》(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[____]173號(hào))等文件的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將××公司的審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、接受委托審計(jì)的企業(yè)范圍。
按照××公司決算報(bào)表的填報(bào)范圍,201×年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)范圍為××公司及所屬各級(jí)子公司(包括各級(jí)全資及控股子公司),以及各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目、境外子公司等,共××戶,其中納入合并范圍的二級(jí)子公司××戶,詳細(xì)情況請(qǐng)見(jiàn)××公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露信息。
二、參與××公司聯(lián)合審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
參與××公司201×年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表聯(lián)合審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所共××家,具體參審情況如下:
三、××公司及各級(jí)子公司審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類型匯總情況。
1、審計(jì)報(bào)告類型為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的××份;
2、審計(jì)報(bào)告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留意見(jiàn)的××份;
3、審計(jì)報(bào)告類型為保留意見(jiàn)的××份;
4、審計(jì)報(bào)告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段保留意見(jiàn)的××份;
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5、審計(jì)報(bào)告類型為否定意見(jiàn)的××份;
6、審計(jì)報(bào)告類型為無(wú)法表示意見(jiàn)的××份。
具體審計(jì)意見(jiàn)內(nèi)容詳見(jiàn)“審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類型匯總表”及“非標(biāo)意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告摘要匯總”。
四、本年度會(huì)計(jì)報(bào)表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因。
單位:人民幣萬(wàn)元。
七、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行的主要賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)。
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇八
受市人民政府委托,我向市四屆_會(huì)第三十五次會(huì)議報(bào)告201x年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作。
市政府把審計(jì)整改落實(shí)作為重大政治任務(wù)抓緊抓好,對(duì)確保審計(jì)意見(jiàn)整改工作全到位真到位提出明確要求,嚴(yán)明責(zé)任,強(qiáng)化措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。
一是強(qiáng)化主體責(zé)任。為扎實(shí)抓好審計(jì)整改工作,市政府召開(kāi)審計(jì)整改專題會(huì)議,確。
定了審計(jì)整改方案,明確了整改責(zé)任和整改時(shí)限,進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)整改工作向深處抓、向?qū)嵦幝?。李評(píng)常務(wù)副市長(zhǎng)于3月11日在市政府常務(wù)會(huì)議室召集各縣市區(qū)常務(wù)副縣市區(qū)長(zhǎng)及分管副縣市區(qū)長(zhǎng)主持召開(kāi)會(huì)議,專題研究和部署審計(jì)整改工作,劉志偉副市長(zhǎng)也多次組織召開(kāi)專題會(huì)議,調(diào)度督辦審計(jì)整改工作。
二是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。各相關(guān)責(zé)任單位積極推進(jìn)審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改措施,對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。
三是強(qiáng)化督促檢查。市房產(chǎn)局組織力量對(duì)全市保障性安居工程審計(jì)整改情況進(jìn)行了4次全面巡查和重點(diǎn)督辦;市紀(jì)委監(jiān)察局對(duì)相關(guān)單位的審計(jì)和整改情況進(jìn)行調(diào)度、對(duì)審計(jì)移送的案件高度重視,啟動(dòng)程序進(jìn)行立案和查處。
四是強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制。為防止審計(jì)整改陷入“屢審屢犯、屢犯屢改”的怪圈,各單位立行立改,積極采納審計(jì)建議,將整改工作與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái),不斷完善體制機(jī)制和政策制度,制定和完善財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度10項(xiàng)。從源頭上加強(qiáng)了管理,有效預(yù)防違法違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。
總體來(lái)看,審計(jì)整改情況較好,審計(jì)工作報(bào)告中涉及整改單位13個(gè),指出應(yīng)整改。
問(wèn)題40個(gè),其中已整改到位32個(gè),正在整改8個(gè)。通過(guò)審計(jì)整改,歸還被改變用途的保障性住房貸款億元,追回被挪用的保障房建設(shè)資金萬(wàn)元,收回欠繳土地出讓本金萬(wàn)元、追回被套取的財(cái)政資金萬(wàn)元、促進(jìn)水利建設(shè)資金撥付571萬(wàn)元、清退15戶不符合條件入住保障房人員。對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的人員進(jìn)行了移送處理,移送案件線索3起,通過(guò)處理,給予1名副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分,給予3名科級(jí)以上干部免職處分。
二、切實(shí)開(kāi)展審計(jì)整改工作。
(一)市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行方面。
1.關(guān)于年初預(yù)算編制還需進(jìn)一步完整、細(xì)化和規(guī)范問(wèn)題。
(1)關(guān)于上級(jí)提前下達(dá)的補(bǔ)助收入億元未納入年初預(yù)算問(wèn)題。2015年市本級(jí)納入年初預(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助收入共億元,2015年中省提前下達(dá)的上級(jí)補(bǔ)助收入共億元,納入市本級(jí)年初預(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助收入包含了大多數(shù)提前下達(dá)的上級(jí)補(bǔ)助收入,但未對(duì)所有提前下達(dá)上級(jí)補(bǔ)助收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)單列。2015年底,省財(cái)政廳下發(fā)通知要求市縣將提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金納入年初預(yù)算,并對(duì)市縣具體落實(shí)情況進(jìn)行了督查。市財(cái)政局按照省財(cái)政廳要求,201x年已將所有提前下達(dá)的上級(jí)補(bǔ)助收入納入了年初預(yù)算,并對(duì)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排情況進(jìn)行單列。
已逐步將能細(xì)化到預(yù)算單位的專項(xiàng)資金明確到具體單位。
(3)關(guān)于編制部門預(yù)算欠規(guī)范問(wèn)題。據(jù)了解,我省除省本級(jí)實(shí)行一個(gè)部門一本預(yù)算外,地州市一級(jí)大多仍然是一個(gè)單位一本預(yù)算,未實(shí)行真正意義上的部門預(yù)算。實(shí)行單位預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)是能清晰直觀地反映各預(yù)算單位收入支出情況,缺點(diǎn)是不利于主管部門對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管。2015年底,市財(cái)政局對(duì)部門預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí),為實(shí)行一個(gè)部門一本預(yù)算提供了系統(tǒng)支持。201x年年底,編制2017年部門預(yù)算時(shí),市財(cái)政局將參考省本級(jí)部門預(yù)算編制經(jīng)驗(yàn),結(jié)合市本級(jí)預(yù)算單位實(shí)際情況,將單位預(yù)算按部門匯總后向市人代會(huì)匯報(bào),實(shí)現(xiàn)單位預(yù)算向部門預(yù)算過(guò)渡。
2.關(guān)于部分用地單位拖欠土地出讓收入本金及違約金億元問(wèn)題。今年以來(lái),市政府高度重視土地出讓金清繳工作,李評(píng)常務(wù)副市長(zhǎng)適時(shí)組織召開(kāi)土地出讓金清繳專題會(huì)議,采取一系列的清繳措施,不斷加大清繳工作力度,確保清繳工作有序推進(jìn)并取得實(shí)效。截至201x年10月25日,市本級(jí)累計(jì)清繳土地出讓收入萬(wàn)元,其中:市城投公司萬(wàn)元、市小埠浩元公司400萬(wàn)元、市云鼎公司900萬(wàn)元、市湘華公司976萬(wàn)元、市鑫磊公司1630萬(wàn)元、市龍女溫泉公司101萬(wàn)元。
3.關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)問(wèn)題。
審計(jì)、核實(shí),并按規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)處理,做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作,使其賬賬相符、賬實(shí)相符,鞏固資產(chǎn)清查工作成果。同時(shí)市財(cái)政局已著手草擬相關(guān)文件,以進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理、配置、處置等制度建設(shè),結(jié)合資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺(tái),真正實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息化動(dòng)態(tài)管理模式。
(2)關(guān)于市文聯(lián)、郴州電視調(diào)頻轉(zhuǎn)播臺(tái)、郴州市政務(wù)服務(wù)中心房屋租金收入未入單位法定賬冊(cè)形成賬外資金問(wèn)題。一是市財(cái)政局督促以上三個(gè)單位將賬外資金上交,嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。二是督促以上三個(gè)單位嚴(yán)格按《郴州市行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性及閑置國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(郴政辦發(fā)〔2010〕38號(hào))分類管理資產(chǎn)。
4326萬(wàn)元、10324萬(wàn)元,共計(jì)22838萬(wàn)元。三是加強(qiáng)財(cái)政專戶管理。2015年下半年,市財(cái)政局對(duì)市本級(jí)各財(cái)政專戶進(jìn)行了一次全面清查。根據(jù)相關(guān)文件要求,將2012年及以前年度下達(dá)的財(cái)政專戶結(jié)余資金全部上繳國(guó)庫(kù)由本級(jí)財(cái)政收回;對(duì)未經(jīng)財(cái)政部審核并報(bào)_批準(zhǔn)保留的財(cái)政專戶進(jìn)行逐項(xiàng)清理。2015年共收回專戶結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金13402萬(wàn)元。四是規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。2015年起,市本級(jí)除國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余外,一律不按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。對(duì)實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的特定事項(xiàng),及時(shí)向本級(jí)_會(huì)報(bào)告。2015年共清理收回以前年度權(quán)責(zé)發(fā)生制核算結(jié)余資金4844萬(wàn)元。
5.關(guān)于決算草案編制需進(jìn)一步規(guī)范問(wèn)題。
(1)關(guān)于決算報(bào)表不完整問(wèn)題。市本級(jí)以往報(bào)送市本級(jí)總決算草案報(bào)表時(shí),省財(cái)政廳對(duì)編制與下級(jí)往來(lái)情況未做要求,故報(bào)表中未填列與下級(jí)的往來(lái)情況。今年,市財(cái)政局在編制201x年總決算草案報(bào)表時(shí),已經(jīng)提前部署,及時(shí)做好與下級(jí)的結(jié)算工作,以便填列總決算草案報(bào)表,確保決算草案報(bào)表的完整性。
部門各套報(bào)表數(shù)據(jù)間的審核和銜接工作,及時(shí)反饋問(wèn)題。
6.關(guān)于政府債務(wù)管理需進(jìn)一步優(yōu)化問(wèn)題。
了83億,降低了成本,延期償債時(shí)間,降低了風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)縣市區(qū)實(shí)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核,對(duì)債務(wù)率高的縣市區(qū)進(jìn)行警示。四是嚴(yán)控新增債務(wù),對(duì)債務(wù)預(yù)算外舉債的,由融資平臺(tái)自借自還。
納入財(cái)政管理。三是政企分開(kāi)。改變現(xiàn)行管理體制,脫離政府行政職能,讓公司變成純企業(yè)性質(zhì),政府不再干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng),讓其自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧,并力促其上市做大做強(qiáng)。
政府需對(duì)該公司進(jìn)行清產(chǎn)核資,屬于政府的資產(chǎn)由政府成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)予以管理。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行方面。
201x年,對(duì)市司法局、_、文聯(lián)、計(jì)生委和第二人民醫(yī)院部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,5個(gè)單位召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究,采取了措施進(jìn)行整改。一是嚴(yán)格按照新預(yù)算法要求,將上年結(jié)余資金納入預(yù)算;二是細(xì)化預(yù)算編制,按支出功能將預(yù)算編制細(xì)化到具體的類和項(xiàng)目;三是落實(shí)項(xiàng)目進(jìn)度,協(xié)調(diào)施工方制訂科學(xué)的推進(jìn)方案,督促進(jìn)度的落實(shí);四是合理規(guī)劃專項(xiàng)資金,對(duì)專項(xiàng)資金的管理和使用進(jìn)行跟蹤問(wèn)效和追責(zé);五是加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管,確保嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)稅法律法規(guī)和相關(guān)政策。
市計(jì)生委會(huì)同市財(cái)政對(duì)口業(yè)務(wù)科室將計(jì)劃生育項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算細(xì)化,將本年度的計(jì)生專項(xiàng)資金1448萬(wàn)元列入年初部門預(yù)算,具體安排到23個(gè)子項(xiàng)目。在編制下一年度的預(yù)算時(shí),將當(dāng)年的結(jié)余指標(biāo)數(shù)納入預(yù)算。及時(shí)建立項(xiàng)目庫(kù),同時(shí)對(duì)全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道村的工作開(kāi)展情況進(jìn)行調(diào)研和考核,根據(jù)對(duì)基層考核了解情況安排計(jì)生補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),合理規(guī)劃好專項(xiàng)資金。
關(guān)設(shè)計(jì)、工程等款項(xiàng)616萬(wàn)元,主體工程有望在2017年上半年建成。
市_按照國(guó)家_和湖南省_的統(tǒng)一部署和要求,將繼續(xù)保留中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)單獨(dú)賬戶并單獨(dú)核算。但需嚴(yán)格遵守中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)管理制度,每年做好中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算報(bào)表,確保中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)合法合規(guī)使用。
納的營(yíng)業(yè)稅費(fèi)萬(wàn)元,市福城公證處將自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。
(三)其他財(cái)政收支方面。
1.專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況。
資金...
審計(jì)恢復(fù)情況說(shuō)明篇九
縣審計(jì)局把握好政治站位,從講政治的高度,切實(shí)抓好這次審計(jì)查出問(wèn)題整改工作,局主要負(fù)責(zé)同志親自抓,積極啟動(dòng)部署,集中了局里精干力量,成立專項(xiàng)排查小組,對(duì)黨的十八大以來(lái)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行梳理匯總,建立工作臺(tái)賬,及時(shí)掌握工作進(jìn)度,協(xié)調(diào)督辦有關(guān)事宜,做到環(huán)環(huán)相扣、層層落實(shí)。
二、積極安排部署,明確整改內(nèi)容。
縣審計(jì)局按照上級(jí)要求,梳理出十八大以來(lái)被審計(jì)單位名單,統(tǒng)計(jì)出所有審計(jì)項(xiàng)目。對(duì)被審計(jì)單位一一下達(dá)通知,安排部署此項(xiàng)工作。并明確:對(duì)黨的十八大以來(lái)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問(wèn)題的整改情況、對(duì)未整改到位的問(wèn)題、對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)移送處理的事項(xiàng)、對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的移送事項(xiàng)等進(jìn)行全面梳理辦理和反饋情況,對(duì)未反饋辦理情況的要明確辦理時(shí)限;對(duì)建章立制情況要檢查對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否舉一反三修訂完善有關(guān)制度,建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。
三、精心組織實(shí)施,確保抓出實(shí)效。
縣審計(jì)局督促指導(dǎo)各單位認(rèn)真組織開(kāi)展自查。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位事項(xiàng),要列出清單,建立臺(tái)賬,實(shí)行掛圖作業(yè),逐一對(duì)賬銷號(hào)。對(duì)難以整改到位的問(wèn)題,要說(shuō)明原因,明確責(zé)任,制定措施,列出時(shí)間表、路線圖,確保整改工作取得實(shí)效;加強(qiáng)對(duì)反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯問(wèn)題的調(diào)查研究,把落實(shí)具體問(wèn)題整改與完善制度、深化改革有機(jī)結(jié)合起來(lái),建章立制抓長(zhǎng)效。
審計(jì)督查問(wèn)題整改情況報(bào)告220xx年以來(lái),區(qū)政府認(rèn)真貫徹中央、省、市和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神,按照區(qū)_會(huì)有關(guān)決議和審議意見(jiàn),審計(jì)在先、整改在先、完善機(jī)制在先,做到既“治已病”,更“防未病”。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改作重要指示,各有關(guān)部門、單位認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署,確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到有效解決。
一、整改工作總體推進(jìn)情況(一)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),落實(shí)整改“有力度”。一是將審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改工作列入政府常務(wù)會(huì)議研究部署,將區(qū)_的決議和意見(jiàn)、政府常務(wù)會(huì)議的意見(jiàn)以及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告、專報(bào)的批示落實(shí)情況,列入政府督查工作事項(xiàng)。
二是對(duì)各單位整改情況進(jìn)行排名,將審計(jì)整改落實(shí)情況列入年度綜合考核。
三是區(qū)紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況納入?yún)^(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)評(píng)價(jià)內(nèi)容,對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)采取有效措施并認(rèn)真整改的單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行扣分。
(二)強(qiáng)化整改意識(shí),即知即改“有速度”。各部門單位整改意識(shí)不斷增強(qiáng),與去年相比,整改方案更細(xì)、整改措施更實(shí),整改效率和效果也有明顯提高。區(qū)財(cái)政局、林業(yè)局、民政局、區(qū)農(nóng)商銀行等單位認(rèn)真貫徹邊審邊改的要求,大部分問(wèn)題在審計(jì)期間就完成整改,本次報(bào)告的123個(gè)問(wèn)題中,在審計(jì)期間已完成整改的就有37個(gè),占總問(wèn)題數(shù)的30%,與去年相比增加了19個(gè)百分點(diǎn)。區(qū)財(cái)政局等單位還舉一反三,在落實(shí)整改的同時(shí),開(kāi)展全面自查整治行動(dòng),從體制機(jī)制上鞏固整改成果。
(三)堅(jiān)持實(shí)事求是,容錯(cuò)免責(zé)“有溫度”。按照__“三個(gè)區(qū)分。
開(kāi)來(lái)”的要求,區(qū)審計(jì)局強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí),探索實(shí)踐容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制,如高家鎮(zhèn)劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規(guī)定的情況,區(qū)審計(jì)局從政策法律、決策程序、實(shí)際效果和利益輸送等方面審查,認(rèn)為劃船塘村的做法是符合政策導(dǎo)向的創(chuàng)新舉措,按照“容錯(cuò)免責(zé)”要求未作為問(wèn)題反映,該案例也得到省審計(jì)廳充分認(rèn)可。在今年扶貧審計(jì)中,對(duì)于市審計(jì)局提出的部分家庭違規(guī)享受扶貧政策的問(wèn)題,區(qū)審計(jì)局也充分運(yùn)用“容錯(cuò)免責(zé)”的相關(guān)政策,有效解決問(wèn)題,切實(shí)避免了一批信訪、保護(hù)了一批干部。
(四)確保有效整改,長(zhǎng)效管理“有制度”。堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改,在對(duì)問(wèn)題本身進(jìn)行整改的同時(shí),建立長(zhǎng)效管理機(jī)制,確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。本次報(bào)告的問(wèn)題中,區(qū)政府及各責(zé)任單位共出臺(tái)或完善制度36項(xiàng),對(duì)“一事一議”資金項(xiàng)目管理、法律顧問(wèn)經(jīng)費(fèi)發(fā)放、農(nóng)村危房改造、部門經(jīng)費(fèi)支出、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)、村級(jí)民主決策等27個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范,真正體現(xiàn)了審計(jì)整改效果。
年度審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告中尚未整改的6個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了跟蹤,目前已全部整改到位。
三、下步工作安排(一)進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,進(jìn)一步加強(qiáng)政府對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制,進(jìn)一步厘清審計(jì)整改責(zé)任主體、責(zé)任范圍,明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改,以及履行審計(jì)整改結(jié)果公告責(zé)任、審計(jì)整改督促協(xié)助責(zé)任不到位等問(wèn)題的具體情形和界定標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范審計(jì)整改責(zé)任追究方式及程序,真正做到“責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過(guò)、問(wèn)題不解決的堅(jiān)決不放過(guò)、整改不到位的堅(jiān)決不放過(guò)”。
(二)進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。將審計(jì)整改工作納入?yún)^(qū)政府督查督辦事項(xiàng),定期對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況開(kāi)展“回頭看”,確保各有關(guān)部門將審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)到位;將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù),繼續(xù)將審計(jì)查明問(wèn)題整改情況列入年度綜合考核及黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核;推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度,加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況公開(kāi)力度,充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用。
(三)進(jìn)一步健全各領(lǐng)域管理長(zhǎng)效機(jī)制。在擴(kuò)大整改成效上下功夫,有效發(fā)揮“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”的作用。在建立長(zhǎng)效機(jī)制上下功夫,從源頭上解決屢審屢犯問(wèn)題,推動(dòng)治理能力提升。
政資金安全,提高資金使用績(jī)效。
四是按照打造“信用示范之城”的相關(guān)要求,將審計(jì)查處的違法違紀(jì)問(wèn)題納入信用監(jiān)管體系。
五是對(duì)反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題,以及整改中需要多個(gè)職能部門共同參與,完成難度較大的整改事項(xiàng),由區(qū)政府牽頭組織召開(kāi)專題會(huì)議,進(jìn)行綜合分析研究,形成相關(guān)的體制機(jī)制、改革意見(jiàn)并落實(shí)到位。
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