最新預(yù)算文件編制說明范文(通用15篇)

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預(yù)算文件編制說明篇一

為規(guī)范xxxx股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）的管理，貫徹《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)，滿足國內(nèi)外資本市場對上市公司的監(jiān)管要求，股份公司特制訂《內(nèi)部控制手冊》，作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部控制的依據(jù)。

完整的內(nèi)部控制體系和完善的內(nèi)部控制制度，是約束、規(guī)范企業(yè)管理行為的準則，是減少風(fēng)險的重大措施。實施內(nèi)部控制可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財務(wù)狀況真實、可靠。其必要性表現(xiàn)為：

一是建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，加強企業(yè)管理，提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，改善企業(yè)財務(wù)狀況。

二是貫徹我國有關(guān)法律法規(guī)，遵循財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等國內(nèi)資本市場監(jiān)管需求，提高會計信息質(zhì)量。

三是積極參與競爭、努力降低風(fēng)險。隨著市場競爭日趨激烈和信息技術(shù)高度發(fā)展，以及全球經(jīng)濟一體化的進程加速，股份公司所面臨的風(fēng)險也逐漸加大。建立健全有效的內(nèi)部控制制度，是防范風(fēng)險、提高經(jīng)營效率和效果的重要措施。

一是合規(guī)性原則。合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部控制制度必須符合國家的法律、法規(guī)和政策；符合股份公司上市地證券監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)和要求。

二是全面性和系統(tǒng)性原則。《內(nèi)部控制手冊》涉及股份公司經(jīng)營活動的各個方面，其內(nèi)部監(jiān)督和控制貫穿于經(jīng)營管理活動的全過程并涉及全體員工。股份公司的每一個員工既是內(nèi)部控制的主體，又是內(nèi)部控制的客體；既要對其負責(zé)的作業(yè)實施控制，又要受其他人員或制度的監(jiān)督和制約?！秲?nèi)部控制手冊》使股份公司內(nèi)部各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既互相制約又具有縱橫交錯關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標相互協(xié)調(diào)的發(fā)揮作用，最終實現(xiàn)股份公司內(nèi)部控制的總體目標。

三是內(nèi)部牽制及不相容原則。內(nèi)部牽制是指部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗證、互相制約的關(guān)系，屬于企業(yè)內(nèi)部控制制度一個重要組成部分。其主要特征是將有關(guān)責(zé)任進行分配，使單獨的一個人或一個部門對任何一項或多項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動沒有完全的處理權(quán)，必須經(jīng)過不相容的其他部門或人員的驗證、核對和制約。

四是權(quán)責(zé)明確、獎懲結(jié)合原則。根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)承擔的責(zé)任并賦予相應(yīng)的權(quán)限，根據(jù)操作規(guī)則和處理程序，確定追究、查處責(zé)任的措施與獎懲辦法等，使權(quán)有所屬，利有所享，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。

五是成本效益原則。在內(nèi)部控制活動中貫穿成本效益原則，就是要力爭以最少的控制或最低管理成本獲取最大的經(jīng)濟利益。要實行有選擇的控制：要努力降低控制成本，盡量精簡機構(gòu)和人員，改進控制方法和手段，提高效率。

六是可操作性原則。《內(nèi)部控制手冊》必須符合股份公司實際，無論在業(yè)務(wù)流程控制點的設(shè)置，還是授權(quán)項目權(quán)限的確定，都要考慮實際管理工作中是否可行，保證其可操作性。

七是包容性原則?！秲?nèi)部控制手冊》是依據(jù)股份公司現(xiàn)行各項管理制度，為控制風(fēng)險而編制的一系列流程控制體系，內(nèi)容涵蓋投資、生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)、監(jiān)督檢查等方方面面。《內(nèi)部控制手冊》力求避免與其他制度相矛盾，盡可能包容現(xiàn)有的各項制度，對確實有沖突的其他各項管理制度，應(yīng)及時修改、完善，并以《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定為準。

內(nèi)部控制是為了適應(yīng)國內(nèi)證券機構(gòu)監(jiān)管要求，提高風(fēng)險管理能力和經(jīng)營管理要求，由股份公司董事會、管理層及其全體員工實施的，為經(jīng)營活動的效率與效果、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程。內(nèi)部控制主要由內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通及監(jiān)督檢查等五個要素構(gòu)成：

內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置和權(quán)職分配、企業(yè)文化、人力資源、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等。

風(fēng)險評估是及時識別、科學(xué)分析和評估影響股份公司目標實現(xiàn)的各種不確定因素并制定應(yīng)對策略的過程。風(fēng)險評估主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險報告?？刂苹顒邮侵父鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，采用恰當?shù)目刂拼胧┮源_保內(nèi)部控制目標得以實現(xiàn)的政策和程序，是實施內(nèi)部控制的具體方式，控制措施的選擇應(yīng)當結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)和事項的特點與要求，主要包括權(quán)責(zé)分離控制、授權(quán)與審批控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、分析與報告控制、績效考核控制、信息技術(shù)控制等。

信息溝通是指及時、準確、完整地收集與股份公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆谟嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制以及內(nèi)部與外部有關(guān)方面的溝通機制等。監(jiān)督檢查是對內(nèi)部控制的有效性進行檢查評價，形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求，為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作順利開展，公司內(nèi)部各項內(nèi)控制度得到貫徹執(zhí)行，以實現(xiàn)股東利益最大化經(jīng)營宗旨，促進公司的全面可持續(xù)發(fā)展，公司成立了內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，以及內(nèi)部控制規(guī)范評價組，組織公司對內(nèi)控機制建設(shè)的工作部署，落實公司制定的內(nèi)控機制基本制度和工作標準，按內(nèi)控要求對公司內(nèi)控體系的布局進行整體規(guī)劃，監(jiān)督內(nèi)控機制工作的整體進程，確保內(nèi)控機制健康運行。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組由公司董事長擔任負責(zé)人，工作組職責(zé)：組織公司對內(nèi)控機制建設(shè)的工作部署，落實公司制定的內(nèi)控機制的基本制度和工作標準，按內(nèi)控要求對公司內(nèi)控體系的布局進行整體規(guī)劃，監(jiān)督內(nèi)控機制工作的整體進程，確保內(nèi)控機制有效運行等。

內(nèi)控建設(shè)工作組由股份公司總經(jīng)理牽頭，小組職責(zé)：落實公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組要求，按職責(zé)分工開展相關(guān)工作，落實公司制定的各項內(nèi)控制度，負責(zé)日常工作的風(fēng)險防控等。協(xié)調(diào)召開內(nèi)控建設(shè)工作會議，負責(zé)協(xié)調(diào)督辦各子公司及各部門開展內(nèi)控工作等。

內(nèi)控評價工作組由股份公司監(jiān)事及審計部門組成，小組職責(zé)：落實公司內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，按職責(zé)分工開展內(nèi)控評價相關(guān)工作，督促落實公司制定的各項內(nèi)控制度，負責(zé)日常工作的風(fēng)險防控檢查等。

內(nèi)部控制工作各組按照公司內(nèi)部控制工作要求，按職責(zé)分工開展相關(guān)工作，落實公司制定的各項內(nèi)控制度，負責(zé)日常工作的風(fēng)險防控等。內(nèi)控部及審計部作為內(nèi)控規(guī)范的牽頭部門，聯(lián)合公司各職能部門、各子公司協(xié)同開展組織內(nèi)控建設(shè)和自我評價。內(nèi)控部作為股份公司內(nèi)部控制工作日常管理機構(gòu)，具體負責(zé)組織內(nèi)部控制執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，內(nèi)部控制評價，《內(nèi)部控制手冊》更新及培訓(xùn)等工作。

6、《內(nèi)部控制手冊》使用指南。

本《手冊》包括五部分，即《xxxx股份有限公司內(nèi)部控制手冊編制使用說明》、《內(nèi)部控制體系手冊》、《授權(quán)指引》、《不相容職務(wù)分離》、《風(fēng)險評估》。

《手冊》建立了一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)方法和標準，是公司建設(shè)并實施內(nèi)部控制體系的綱領(lǐng)性文件。為保證內(nèi)部控制體系“設(shè)計有效、執(zhí)行有力”，各部門、各公司要認真組織實施，嚴格遵照執(zhí)行。要充分認識內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的長期性和艱巨性，把建立和有效運行內(nèi)部控制體系作為重要工作，建立長效機制，指定管理部門或管理崗位，履行內(nèi)部控制職能，切實做到實施有力。

為推動《手冊》的貫徹執(zhí)行，提高《手冊》的使用效果，股份公司及各子公司每年至少舉辦一次《手冊》使用培訓(xùn)，要有計劃地做好培訓(xùn)，將內(nèi)控工作要求傳達到每個員工、每個崗位，確保執(zhí)行到位。

各公司要按照五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及《股份公司內(nèi)部控制手冊》編制規(guī)范的要求，修訂、完善和細化本公司的手冊。

各公司內(nèi)控負責(zé)人要對本公司內(nèi)部控制體系運行情況進行檢查和督促，內(nèi)控部將定期組織考核并進行通報。

《手冊》須按發(fā)放范圍統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放范圍由內(nèi)控部提出，經(jīng)管理層批準執(zhí)行。一般包括公司高管、股份公司相關(guān)職能部門等。

《手冊》的維護是一項長期性、經(jīng)常性的重要工作，需要各部門及公司高度重視，積極參與，大力配合。各公司應(yīng)指定內(nèi)控管理人負責(zé)本單位《手冊》的日常管理和維護。對《手冊》日常使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認真記錄并及時反饋給內(nèi)控部。內(nèi)控部應(yīng)及時掌握《手冊》的執(zhí)行情況，并采取有效措施確保內(nèi)部控制管理體系的有效運行。

《手冊》的修訂由內(nèi)控部負責(zé)。每年內(nèi)控部將根據(jù)國內(nèi)和上市地新出臺的相關(guān)法律法規(guī)的要求、內(nèi)外部審計對公司內(nèi)部控制的評價、公司內(nèi)控管理中出現(xiàn)的新問題以及反饋的意見及建議等，對《手冊》進行修訂，更新后的《內(nèi)部控制手冊》經(jīng)董事長審批后正式生效，并由內(nèi)控部下發(fā)到各部門和各公司，更新后的電子版本將存檔于股份公司網(wǎng)絡(luò)中心，并按照資料異地備份要求，存檔于七都網(wǎng)絡(luò)部。

預(yù)算文件編制說明篇二

1.事業(yè)單位對預(yù)算管理認識不足，重視不夠。

從目前事業(yè)單位預(yù)算管理情況來看，很多管理人員本身并不重視預(yù)算管理，單位內(nèi)部各部門之間的溝通交流差，信息時效性無法得到保障，這樣一來預(yù)算管理難度也隨之增加。還有一部分財務(wù)人員本身專業(yè)素質(zhì)差，對于預(yù)算管理的各項細則以及規(guī)范根本不熟悉，管理方式陳舊、管理思維老套等問題也不同程度的存在，預(yù)算管理流于形式，這些都是是影響事業(yè)單位預(yù)算管理效果不佳的因素。

2.預(yù)算編制方法簡單，缺乏科學(xué)性和戰(zhàn)略性。

很多事業(yè)單位為了能夠縮短編制實踐，在調(diào)查、研究以及取證的各個環(huán)節(jié)都過于疏忽，并沒有進行合理的分析、科學(xué)的取證，從而直接影響了預(yù)算管理效果?，F(xiàn)階段我國事業(yè)單位所采用的預(yù)算方法都是將預(yù)算支出假設(shè)為零，以此為基礎(chǔ)進行編制。這樣的方法對于往年預(yù)算不會產(chǎn)生影響，因此具備較好的科學(xué)性。但是在實際的預(yù)算編制中很多事業(yè)單位沒有運用這種編制方式，而是采用了增量預(yù)算編制方法，進而導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果誤差嚴重，無法與新時期的預(yù)算要求相適應(yīng)。

3.預(yù)算的執(zhí)行力度不強。

事業(yè)單位的預(yù)算管理要在國家政府的批準之后才能夠執(zhí)行，并且一旦批準，便不可隨便更改，但是實際的情況確是，事業(yè)單位管理人員不但執(zhí)行力度不夠，還隨意更改預(yù)算指標，由于事業(yè)單位中預(yù)算財務(wù)指標沒有明確，并且對于預(yù)算執(zhí)行情況的考核不及時，沒有完善的監(jiān)督管理體系，以及相關(guān)的激勵政策、獎罰措施，從而導(dǎo)致了預(yù)算管理工作效率的低下，工作人員積極性的缺乏，管理工作根本沒有得到落實。

4.財務(wù)預(yù)算管理體制不完善，運行機制落后。

在事業(yè)單位內(nèi)部，針對資金的實際運行上存在很多資金控制問題，領(lǐng)導(dǎo)本身對資金控制認識不足，內(nèi)部管理體制落后，會計制度不健全，不完善。同時，由于內(nèi)部監(jiān)督管理機制無法充分發(fā)揮作用，導(dǎo)致管理失控，資金浪費十分嚴重。在事業(yè)單位內(nèi)部，財務(wù)預(yù)算管理運行常常出現(xiàn)違背市場經(jīng)濟規(guī)律的現(xiàn)象，職工在開源節(jié)流方面的認識十分薄弱，單位內(nèi)部員工缺乏危機意識以及創(chuàng)新意識。最后，事業(yè)單位經(jīng)濟責(zé)任落實不明確，沒有必要的責(zé)任機制，一旦出現(xiàn)問題，很難立即解決和處理，財務(wù)管理過于粗放。

二、加強事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算管理的對策思考。

1.改變傳統(tǒng)的預(yù)算管理理念，提高員工參與的積極性。

實現(xiàn)事業(yè)單位預(yù)算管理的科學(xué)性與有效性，必須要積極突破傳統(tǒng)管理理念的束縛，提升財務(wù)預(yù)算管理在單位職工中的影響力。首先，從領(lǐng)導(dǎo)階層開始，重視預(yù)算管理制度以及預(yù)算管理工作的開展，通過領(lǐng)導(dǎo)的號召，達到上行下效的目的。其次，進行預(yù)算管理，要將財務(wù)部門以及各個部門、員工充分結(jié)合在一起，確保工作的連通性，同時通過預(yù)算考核達到激發(fā)職工工作熱情的目的。預(yù)算管理還要充分體現(xiàn)自我約束、自我管理以及監(jiān)督等特點，鼓勵員工積極參與調(diào)研活動，確保預(yù)算編制與單位實際情況相符，最大限度的實現(xiàn)單位內(nèi)部資源的優(yōu)化配置以及預(yù)算管理效能的發(fā)揮。

2.采用先進的預(yù)算編制方法，合理安排預(yù)算編制進程。

在強化事業(yè)單位預(yù)算管理效力的過程中，預(yù)算編制的合理性也必須要得到提升，預(yù)算編制是一個復(fù)雜、繁瑣的過程，所涉及的部門以及工作人員眾多，因此兼具科學(xué)性、合理性、可行性的預(yù)算編制在短時間內(nèi)是不可能完成的，必須要有充足的實踐以及全面、深入的調(diào)研為基礎(chǔ)才可以。這就要求事業(yè)單位要充分預(yù)留出編制的實踐，提前或者是延長預(yù)算編制實踐，從單位實際情況以及總體財務(wù)管理目標為基礎(chǔ)，嚴格依據(jù)預(yù)算編制的步驟進行，這樣才能夠體現(xiàn)出預(yù)算編制的科學(xué)性與合理性，同時結(jié)合先進的預(yù)算編制方法，才能夠更好的達到預(yù)算的目的。在事業(yè)單位內(nèi)部應(yīng)該積極推行“零基預(yù)算”，這種方法與其他編制方法相比，科學(xué)性與合理性都比較強，最突出的特點是就是從零開始，更加切合事業(yè)單位的實際情況，并可以最大限度的減少開支，減少浪費現(xiàn)象。

3.加強預(yù)算管理的執(zhí)行力度，深化考核機制。

在提升預(yù)算管理的過程中，深化考核機制是一個重要環(huán)節(jié)，并且發(fā)揮著非常關(guān)鍵的作用，但從預(yù)算分配方面來講，事業(yè)單位內(nèi)部應(yīng)該可以采用逐層分析的方法，根據(jù)預(yù)算制度規(guī)范落實預(yù)算管理，并且確保深入到單位內(nèi)部各個部門和環(huán)節(jié)，激發(fā)職工的工作熱情，確保管理效力，另外在事業(yè)單位內(nèi)部針對經(jīng)費、資金的管理是重中之重，必須要控制好浪費問題，避免費用超支問題的發(fā)生，實現(xiàn)單位內(nèi)部的資金優(yōu)化配置。最后，管理人員應(yīng)該具備高超的計算機操作技能，實現(xiàn)管理自動化與辦公自動化，借助先進的技術(shù)，提升工作質(zhì)量與效率。

4.強化和完善預(yù)算監(jiān)督管理體制。

預(yù)算管理機制的建立離不開科學(xué)監(jiān)督管理，因此建立監(jiān)督小組是確保管理工作落實到位的有效方法，針對每一個部門設(shè)置專門的監(jiān)督機制，負責(zé)對預(yù)算的情況進行考核和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，并進行記錄，經(jīng)過分析之后采取處理措施，并記錄到績效考核中，既為那些工作態(tài)度不良的人員敲響了警鐘，又為那些優(yōu)秀的工作人員提供了可以獲得認可的機會，在內(nèi)部也需要將預(yù)算編制以及執(zhí)行情況等公開化，使單位內(nèi)部的管理工作更加公正化、透明化。

預(yù)算文件編制說明篇三

為全面細致地規(guī)范學(xué)校經(jīng)費收支預(yù)算工作，強化預(yù)算約束，加強對預(yù)算的管理和監(jiān)督，確保學(xué)校財務(wù)預(yù)算工作順利開展。根據(jù)《^v^會計法》、《^v^預(yù)算法》，結(jié)合學(xué)校實際，本著“勤儉節(jié)約、合理開支”的原則，經(jīng)研究，學(xué)校成立財務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組并制定各部門工作職責(zé)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)一個辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)辦公室。

（一）財務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：

財務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定，組織做好財務(wù)預(yù)算工作，明確職責(zé)權(quán)限，加強內(nèi)部協(xié)調(diào)，根據(jù)量入為出、收支平衡的原則編制預(yù)算，強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理。

（2）審議財務(wù)預(yù)算方案和財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；

（3）協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；

（4）對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督并提出意見和建議。

（5）按規(guī)定時間公開當年財政預(yù)算下達數(shù)和年終實際決算數(shù)。

（6）除財政采購批復(fù)預(yù)算項目以外，學(xué)校3000元以上經(jīng)費開支經(jīng)辦人需履行詢價手續(xù)。

（二）各分管部門主要職責(zé)：

各分管部門在預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組管理機構(gòu)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，組織開展本部門財務(wù)預(yù)算編制工作，嚴格執(zhí)行審定批復(fù)的財務(wù)預(yù)算方案。

（1）負責(zé)本部門財務(wù)預(yù)算編制，按照統(tǒng)一格式，在規(guī)定時間及時上報預(yù)算；

（2）負責(zé)將本部門財務(wù)預(yù)算指標，層層分解，落實到各個環(huán)節(jié)；

（4）及時總結(jié)分析本部門財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況；

（三）財務(wù)部門主要職責(zé)：

財務(wù)部門在學(xué)校財務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和財政部門有關(guān)工作要求，負責(zé)組織學(xué)校財務(wù)預(yù)算編制、報告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，組織做好財務(wù)預(yù)算編制工作。

（2）根據(jù)審議的預(yù)算，做好編制、審核、匯總及報送工作；

（4）協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問題；

（5）監(jiān)管好學(xué)校預(yù)算開支，分析預(yù)測財務(wù)預(yù)算完成情況。為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有關(guān)依據(jù)；

（1）預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當于每年10月底以前提出下一年度本學(xué)校預(yù)算總體目標；

（4）財務(wù)部門應(yīng)當按照審議、調(diào)整后的財務(wù)預(yù)算，及時編制上報本單位財務(wù)總體預(yù)算；

預(yù)算文件編制說明篇四

1、嚴格執(zhí)行工資總額預(yù)算。

公司人力資源預(yù)算符合集團指導(dǎo)原則和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實際，工資總額發(fā)放符合集團公司預(yù)算批復(fù)，工資總額預(yù)算執(zhí)行情況總體上符合工資增長效益導(dǎo)向的原則、職工工資水平與企業(yè)競爭力和人工成本相適應(yīng)的原則、企業(yè)能嚴格執(zhí)行工資總額預(yù)算方案，主要經(jīng)濟效益指標均完成預(yù)算目標，職工人數(shù)、工資總額均控制在預(yù)算目標以內(nèi)，實現(xiàn)了工資與效益同步增長。

2、員工收入同步增長。

公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實際，每崗增加工資標準150元，提高中夜班津貼標準，有效提高了員工收入，員工工資收入平均增幅為12.17%。同時，提高了“五險一金”繳費基數(shù)，維護了員工的合法權(quán)益。

3、健全績效考核和薪酬分配制度。

公司建立了工資與效益聯(lián)動機制，加強成本控制和工資調(diào)控，調(diào)整內(nèi)部收入分配水平，建立健全工資能增能減的激勵約束機制。企業(yè)內(nèi)部績效和薪酬制度完善并有效運行，內(nèi)部收入分配較為合理。

4、人才引進和人員配置。

定崗，基本保證了公司生產(chǎn)未受影響，現(xiàn)公司用工總體仍趨緊張。

二、存在的問題。

生產(chǎn)工人用工緊張，大部分員工學(xué)歷偏低，缺乏高級技能人才；人員結(jié)構(gòu)不合理人員，銷售、研發(fā)人員比重太低，不符合“兩頭（市場、研發(fā)）大中間（生產(chǎn)）小”發(fā)展模式；人才培養(yǎng)和使用方式落后，缺乏科學(xué)合理的人才評價和激勵約束機制，不利于人才合理使用和成長；管理和專業(yè)技術(shù)人員中，中級以上職稱比重低；員工培訓(xùn)廣度、深度不夠。

全面落實國家和集團公司人力資源工作有關(guān)要求，固地樹立“人力資源是企業(yè)的第一資源”的觀念，自上而下，重視人力資源工作，夯實基礎(chǔ)。立足公司現(xiàn)狀，建立公正公平、合理、科學(xué)的考核、晉級及薪酬和獎罰的機制，提高員工收入；加強培訓(xùn)，提高素質(zhì)，提升能力；加強人才隊伍建設(shè)，為公司長遠發(fā)展提供強有力的人力資源保障。

設(shè)。在提高員工素質(zhì)，提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益的前提下，提高員工收入水平，工資遞增15%以上。

1、制定公司工資體系，開展定崗定編工作，實現(xiàn)崗位競聘，控制員工總量。

2、建立健全公司績效考核體系，完善考核評價辦法（1）健全管理人員考核體系。

加強對各級管理人員的考評，每月考評目標責(zé)任完成情況，和工資掛鉤，任期內(nèi)，出現(xiàn)嚴重失職，予以解聘。每年組織中層以上領(lǐng)導(dǎo)述職，進行民主評議，實行“末位淘汰”。

（2）不斷修改完善員工工資考核辦法，規(guī)范部門二次分配制定更加科學(xué)合理的員工績效考核辦法，根據(jù)產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、效益等指標，合理確定工資分配額度，推行全額計件工資制；根據(jù)勞動數(shù)量、質(zhì)量、效率、勞動環(huán)境等因素，合理拉開工資收入差距，調(diào)動員工積極性；收入分配政策進一步向關(guān)鍵崗位和優(yōu)秀人才傾斜；監(jiān)督部門二次分配。

3、加快人才招聘和引進工作。

（1）通過人才招聘會、網(wǎng)絡(luò)招聘大學(xué)畢業(yè)生，充實產(chǎn)品營銷和技術(shù)研發(fā)隊伍；通過勞動力市場、技工學(xué)校、員工介紹招聘普通工人。

（2）根據(jù)市場價位，提高新進公司高學(xué)歷人才工資標準，以穩(wěn)定員工隊伍，留住人才,吸引人才。

4、建立人才激勵機制，搭建人才成長平臺（1）創(chuàng)新選人、用人機制。

從普通員工到管理、技術(shù)崗位，打破一成不變的用人模式，根據(jù)知識結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)驗、技能水平等創(chuàng)新選拔管理人員和技術(shù)人員，搭建優(yōu)秀人才脫穎而出的平臺。做好后備人才的培養(yǎng)，大膽使用年輕人才，形成管理人員新老交替。

（2）建立人才激勵制度。

獎勵取得專項工作成績的小組和個人。（3）實行學(xué)歷津貼、職務(wù)津貼。

（4）加強職稱評審，暢通專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉級渠道，設(shè)立職稱津貼，提高技術(shù)人員參加職稱評審的積極性。

5、建立規(guī)范的培訓(xùn)制度，加大員工培訓(xùn)工作的廣度和深度（1）新工培訓(xùn)。

新工從進公司起，開始為期1周培訓(xùn)，內(nèi)容包括司情教育、安全知識、應(yīng)知應(yīng)會，崗位職責(zé)或操作規(guī)程，期滿考試和技能考核，合格者轉(zhuǎn)正，不合格，繼續(xù)培訓(xùn)或辭退。

（2）員工培訓(xùn)。

組織全體操作人員培訓(xùn)。掌握新產(chǎn)品、新工藝、新標準，對擋車工、化驗工、污水處理工、檢驗工，每年專門組織培訓(xùn)一次。特種作業(yè)人員參加地方政府部門培訓(xùn)，取得相應(yīng)任職資格。

（3）取證培訓(xùn)。

積極與咸陽市紡織服裝院校及市政府有關(guān)部門溝通，采取“請。

進來”的方法對員工進行染整技術(shù)取證培訓(xùn)，提高員工的理論知識和操作技能，參加職業(yè)技能考試，提高公司持證技能人才比例。

（4）專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)。

會計、統(tǒng)計等人員，除取得任職資格外，每年參加后續(xù)教育培訓(xùn)。工程技術(shù)人員，分次送出交流學(xué)習(xí)。

（4）管理、銷售人員培訓(xùn)。

管理人員和銷售人員按期參加集團公司組織的各種專題培訓(xùn)班。中級以上管理人員，均參加各類職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)，取得相應(yīng)資格。

（5）建立學(xué)習(xí)型組織。

繼續(xù)開展每月兩次的干部學(xué)習(xí)，提高管理人員、政工人員、工會工作者的思想覺悟和管理水平。

（6）每周舉辦不合格產(chǎn)品警示展、召開質(zhì)量分析會。提高員工質(zhì)量意識，分析質(zhì)量事故，查原因，訂措施。（7）公司教育培訓(xùn)經(jīng)費按資工總額的1.5%比例足額提取，?？顚Ｓ谩?/p>

6、建立工資收入增長機制。

制定工資計劃，堅持“兩個低于”的原則，提高員工收入，工資增長不低于15%。

預(yù)算文件編制說明篇五

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作____年度財務(wù)工作決算與____年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、____年度財務(wù)工作決算。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為__萬元。其中：主營收入為__萬元、副營收入為__萬元、營業(yè)外收入為__萬元、投資收益為__萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出__萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進貨成本__萬元。

(2)管理費用__萬元。

(3)財務(wù)費用__萬元。

(4)銷售費用__萬元。

(5)投資支出__萬元。

……。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利__萬元。

(二)職工困難補助費使用情況(略)。

(三)勞動保險費用使用情況(略)。

二、____年財務(wù)預(yù)算。

(一)編制公司財務(wù)預(yù)算的原則。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司__年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

(二)公司收入預(yù)算。

1.主營收入。

____年公司主營預(yù)算收入__萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。

2.附營收入。

____年附營收入預(yù)算為__萬元。

3.投資收益。

____年度對外投資預(yù)算為__萬元。其中短期收益為__萬元，長期收益為__萬元。

4.其他收入，預(yù)算__萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為__萬元。

(三)公司支出預(yù)算(略)范文top100。

以上各項，全年預(yù)算總支出為__萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

___。

____年_月__日。

預(yù)算文件編制說明篇六

江蘇省南通市國土資源局宗建岳。

單位部門預(yù)算編制說明書（以下簡稱預(yù)算說明書）是行政事業(yè)單位對其部門預(yù)算編制相關(guān)內(nèi)容進行的書面分析與說明，是部門預(yù)算不可缺少的重要組成部分?！靶≌f明大文章”，預(yù)算說明書反映了單位部門預(yù)算的編制質(zhì)量和管理水平，直接影響到財政部門對單位預(yù)算的審核確認，進而關(guān)系到單位經(jīng)費的保障水平。部門預(yù)算在我國已實施十年，預(yù)算說明書卻一直未得到應(yīng)有的重視，存在著許多亟待改進和提高的地方。

一、編好預(yù)算說明書的重要意義。

（一）幫助財政部門推進預(yù)算改革。實施部門預(yù)算是市場經(jīng)濟的客觀要求，是社會主義經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。部門預(yù)算實施多年來，仍存在著許多不如人意的地方，預(yù)算說明書的不盡完善是癥結(jié)之一。一些內(nèi)容不全、數(shù)據(jù)不準、依據(jù)不實、分析不透的預(yù)算說明書，客觀上影響了財政資金分配的公正性和使用的效率性，影響了財政等部門和社會各界對預(yù)算單位資金使用情況的有效監(jiān)管。編好預(yù)算說明書對于財政部門強化部門預(yù)算約束，提高預(yù)算管理水平，進一步推進“陽光預(yù)算”改革，意義不言而喻。

（二）幫助財政部門實施預(yù)算審查。財政部門是預(yù)算說明書最主要的審閱對象。一本好的預(yù)算說明書，有助于財政部門了解單位預(yù)算工作計劃、單位基本情況和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、原則，熟悉預(yù)算編制的依據(jù)和主要內(nèi)容，并根據(jù)預(yù)算說明書中上一預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算收支預(yù)算的相關(guān)分析，對單位的預(yù)算情況形成一個全面而客觀的認識，從而進行科學(xué)而有效的審核。毋庸置疑，預(yù)算說明書在爭取財政部門保障單位正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展所需的經(jīng)費方面所發(fā)揮的積極作用，非其他預(yù)算工作所能替代。

（三）幫助預(yù)算單位規(guī)范預(yù)算管理。預(yù)算說明書是單位對預(yù)算編制、執(zhí)行和績效情況的書面約定，更是單位預(yù)算管理工作的總綱。表現(xiàn)在：一方面，要求單位科學(xué)編制預(yù)算，預(yù)算說明書的內(nèi)容客觀準確。另一方面，預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，需要不斷強化預(yù)算管理，規(guī)范執(zhí)行預(yù)算，以維護預(yù)算的嚴肅性。人大、財政、審計部門以預(yù)算說明書為參考依據(jù)，審查單位預(yù)算編制與實際執(zhí)行結(jié)果，也進一步督促單位將預(yù)算說明書的監(jiān)管作用落到實處。

（四）幫助預(yù)算單位提早預(yù)算謀劃。預(yù)算說明書是單位預(yù)算經(jīng)費的計劃書，體現(xiàn)了單位對工作和事業(yè)發(fā)展的一種預(yù)測和決策。做好預(yù)算編制工作，要求單位領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算工作計劃有一個提前考慮，對每項工作開展相應(yīng)的經(jīng)費需求有一個詳細預(yù)算。否則，預(yù)算說明書編寫就容易演化成為上一預(yù)算數(shù)據(jù)重復(fù)或加減運算，與預(yù)算工作目標缺乏應(yīng)有的銜接，形成預(yù)算說明書內(nèi)容的“假、大、空”現(xiàn)象。

（一）預(yù)算說明內(nèi)容不夠全面。一些預(yù)算說明書內(nèi)容過于簡單，一般僅有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、收入預(yù)算和支出預(yù)算等內(nèi)容，缺少預(yù)算單位基本情況介紹、上一預(yù)算執(zhí)行情況分析、政府采購預(yù)算說明等，幾乎被寫成了一份經(jīng)費申請。同時，預(yù)算內(nèi)容籠統(tǒng)，缺少預(yù)算依據(jù)、測算明細、相關(guān)分析等相應(yīng)要素。如支出項目只填寫“會議費”，至于到底是什么會議、什么規(guī)模、什么人參加，解決什么問題，達到什么效果，沒有說清。財政部門閱讀此類預(yù)算說明書，無法全面了解單位情況與預(yù)算內(nèi)容，也無法對預(yù)算進行科學(xué)的審核。

（二）預(yù)算說明依據(jù)不盡充分。編制依據(jù)直接影響到預(yù)算的可靠性和政策性，但預(yù)算缺少依據(jù)支撐是當前預(yù)算說明書普通存在的問題。以項目支出預(yù)算為例，在項目經(jīng)費無標準和無定額的情況下，編制依據(jù)的作用尤為關(guān)鍵。如果預(yù)算說明書編寫人員對項目的編制依據(jù)缺乏了解，則提出的項目經(jīng)費預(yù)算一定缺少說服力，這在很大程度上影響了財政部門對項目經(jīng)費安排的準確判斷。

（三）預(yù)算說明方法不符實際。預(yù)算說明書的編寫者主要是財務(wù)人員，由于工作性質(zhì)，他們大多對單位預(yù)算的業(yè)務(wù)工作計劃缺乏了解。編好預(yù)算說明書時，一般是今年怎么做，下一還怎么做，或干脆聽憑于業(yè)務(wù)部門一面之詞。在編制時間緊的情況下，常常不得以閉門造車，忙于編表填數(shù)。編制工作只能應(yīng)付數(shù)據(jù)填寫完整，勾稽關(guān)系正確，無法保證數(shù)據(jù)的來源是否真實與客觀。所形成的預(yù)算說明書，自己說不清，財政看不懂，與單位業(yè)務(wù)工作經(jīng)費實際需求背離較大。

（四）預(yù)算說明作用未盡發(fā)揮。預(yù)算說明書是預(yù)算工作溝通、財務(wù)管控、預(yù)算內(nèi)容匯報的一種具體手段。在預(yù)算實際執(zhí)行過程中，預(yù)算說明書中的相關(guān)內(nèi)容和監(jiān)管作用往往成了擺設(shè)。預(yù)算歸預(yù)算，花錢歸花錢，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與年初預(yù)算偏差很大，形成預(yù)算編制與執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，使預(yù)算編制失去了應(yīng)有的嚴肅性，預(yù)算說明書應(yīng)有的監(jiān)管和約束作用未盡發(fā)揮。也影響了財政監(jiān)督和審計監(jiān)督作用的發(fā)揮。

三、預(yù)算說明書的基本要素和主要內(nèi)容。

預(yù)算說明書主要包括文字說明和表格說明兩個部分。文字說明是預(yù)算說明書的主體（表格說明部分文字說明內(nèi)容不多，此處不再詳述）。編好預(yù)算說明書的關(guān)鍵在于把握文字說明的基本要素、主要內(nèi)容及相關(guān)注意問題。

（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、依據(jù)、原則。

主要對預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、主要依據(jù)和基本原則作一介紹說明。

（二）單位總體情況。

包括：1.基本情況。對單位機構(gòu)設(shè)置、職能、業(yè)務(wù)等內(nèi)容進行簡介。2.工作計劃。闡述預(yù)算發(fā)展計劃、工作目標和中心任務(wù)等。3.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。提供單位人員編制、在職、離退休人員等財政供養(yǎng)（非供養(yǎng)）人員情況及車輛、辦公（專用）設(shè)備等與預(yù)算相關(guān)的數(shù)據(jù)。4.相關(guān)情況。著重反映影響收支預(yù)算的政策調(diào)整因素和重大事件等。

（三）上一預(yù)算執(zhí)行分析。

對上一年預(yù)算執(zhí)行情況分析是預(yù)算說明書容易疏忽的內(nèi)容。編制下一預(yù)算的時間一般在上一（相對于下一預(yù)算時間而言）的10月份左右，此時上一預(yù)算執(zhí)行時間僅有10個月，一些單位認為對未完成的預(yù)算進行分析，意義不大。事實上，預(yù)算執(zhí)行情況分析可以承前啟后地反映單位經(jīng)濟活動情況，為單位進行下一預(yù)算編制提供客觀依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行情況分析也是編寫人員對預(yù)算編制的重新驗算與再次確認的過程，有助于財政部門更好地鑒別單位預(yù)算編制的合理性、科學(xué)性。

收支預(yù)算說明是預(yù)算說明書的重點內(nèi)容。

收入預(yù)算說明包括：1.客觀分析收入預(yù)算總量、各項收入預(yù)算構(gòu)成及增減變化情況及原因。2.綜合分析當年收支增減因素，合理編制收入來源，并根據(jù)收入來安排預(yù)算支出。3.根據(jù)行政事業(yè)性收費、政府性基金征管情況和政策文件，提出相關(guān)措施，以保證預(yù)算收入來源的實現(xiàn)。

支出預(yù)算說明是預(yù)算說明書的重中之重，主要包括：1.支出預(yù)算總規(guī)模、各類支出預(yù)算規(guī)模及增減變化情況分析。一是基本支出說明，包括工資福利支出、商品服務(wù)支出、對個人和家庭補助支出三部分。編制該部分支出應(yīng)嚴格按照財政部門提供的定額標準和單位人員、車輛、辦公設(shè)備等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算作相應(yīng)說明。二是項目支出說明，包括經(jīng)常性項目支出和一次性項目支出兩部分，重點是項目的論證與審核、項目名稱、項目內(nèi)容、項目編制依據(jù)、經(jīng)費測算明細等方面的內(nèi)容。經(jīng)常性項目的名稱應(yīng)注意前后保持規(guī)范、一致。2.支出預(yù)測績效的分析。對數(shù)額較大的項目進行績效管理，對其經(jīng)濟性、效率性進行綜合分析和預(yù)測評價。

政府采購預(yù)算說明是預(yù)算說明書不可或缺的內(nèi)容。凡屬于政府采購目錄及達到限額標準的，必須編制政府采購預(yù)算。政府采購預(yù)算說明包括采購項目的名稱、數(shù)量、價格、采購類型、方式、時間、資金來源及采購物品的用途等內(nèi)容。

（六）其他部分說明。

包括加強預(yù)算管理的建議、對策和措施等。

四、對編好預(yù)算說明書的幾點建議。

（一）做好預(yù)算編制相關(guān)準備。相關(guān)準備是編好預(yù)算說明書的基礎(chǔ)。一要提前謀劃下年工作。按照職責(zé)任務(wù)，結(jié)合單位實際情況，合理安排預(yù)算工作，早打算，不漏項，使預(yù)算編制更具針對性和完整性。二要做好預(yù)算調(diào)查摸底。包括單位預(yù)算資產(chǎn)、人員、編制等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、管理和利用等，使預(yù)算內(nèi)容更具真實性和準確性。三要及時總結(jié)預(yù)算執(zhí)行。對上一預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用方向有一個總體認識，判斷單位事業(yè)發(fā)展趨勢，揭示預(yù)算管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，使預(yù)算說明書更具預(yù)見性和科學(xué)性。四要注重預(yù)算項目儲備。平時注意預(yù)算項目的積累和整理工作，建立項目庫，不要等到編制預(yù)算時，才臨時拼湊項目，這樣提出的項目很難做到論證充分，也很難保證預(yù)算質(zhì)量，更難通過財政批準。

（二）吃透預(yù)算編制文件精神。文件精神是編好預(yù)算說明書的指南。一般可圍繞“三個原則”進行預(yù)算說明書的編寫。一是綜合預(yù)算原則。將所有收入及安排的各項支出納入預(yù)算，說明全面、真實反映單位實際的收支情況。二是厲行節(jié)約原則。包括如何從嚴從緊編制出國費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費，壓縮會議、文件與通信費用的分析說明。三是零基預(yù)算原則。不考慮以前的支出基數(shù)，按預(yù)算所有工作事項的輕重緩急和財政規(guī)定的口徑、定額標準，重新測算每一項支出的需要。

（三）注重預(yù)算編制形勢分析。形勢分析是編好預(yù)算說明書的前提。就是通過對預(yù)算相關(guān)信息資料、數(shù)據(jù)、政策方針、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的搜集整理，分析和研究預(yù)算形勢。一要統(tǒng)籌預(yù)算安排內(nèi)容和項目，由單位領(lǐng)導(dǎo)集體決策項目預(yù)算是否安排與時間順序。二要總結(jié)上一年預(yù)算執(zhí)行情況，掌握單位財務(wù)收支和業(yè)務(wù)活動的概況，找出影響收支預(yù)算的主要因素。三要預(yù)測國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響，領(lǐng)會上級部門的工作要求和財政部門的預(yù)算管理規(guī)定，分析本單位事業(yè)發(fā)展對經(jīng)費的實際需要等。

（四）統(tǒng)籌預(yù)算編制組織分工。組織分工是編好預(yù)算說明書的抓手。預(yù)算說明書編寫不僅僅是財務(wù)部門的事，各業(yè)務(wù)部門在預(yù)算編制中同樣扮演著重要的角色。因為業(yè)務(wù)部門對自己所主管的工作任務(wù)最清楚，能在一個不斷變化的環(huán)境中收集并提供最新的情況，在“分工合作、各司其職”的原則下，由它們協(xié)助相關(guān)專項經(jīng)費預(yù)算編制，將7會使預(yù)算說明書編寫更加切合單位實際情況，內(nèi)容更加全面，測算更加準確，依據(jù)更加充分。

（五）提升編制人員寫作能力。寫作能力是編好預(yù)算說明書的關(guān)鍵。預(yù)算說明書編寫是一項政策性、專業(yè)性較強的工作，對編寫人員的專業(yè)知識和文字表達能力要求比較全面。會計人員除了熟悉單位情況與財務(wù)管理、主要業(yè)務(wù)和預(yù)算編制要求外，文字表達能力尤為重要。就是要學(xué)習(xí)掌握預(yù)算說明書寫作要領(lǐng)、基本框架、主要內(nèi)容等相關(guān)知識，做到胸有成竹；堅持對預(yù)算工作高度負責(zé)的精神去對待寫作，不能應(yīng)付了事。

（六）健全編制質(zhì)量考核機制?？己藱C制是編好預(yù)算說明書的保證。一要建立質(zhì)量評價制度。財政、審計部門適時組織對單位預(yù)算執(zhí)行情況進行考評、審計。通過分析預(yù)算與決算的差異程度，通過對預(yù)算執(zhí)行進行績效考評、追蹤問效，來考量預(yù)算說明書的編寫質(zhì)量。二要建立責(zé)任追究機制。財政、審計部門對單位預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算編制問題，及時歸納總結(jié)，為以后預(yù)算編制提供借鑒和指導(dǎo)。對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算編制偏差較大又無正當理由的，建議追究有關(guān)人員的責(zé)任，或從經(jīng)濟上給予處罰。

預(yù)算文件編制說明篇七

hr部門員工在進行崗位調(diào)查時，現(xiàn)場利用觀察或其他工具，對崗位上已有員工的實際工作動作和方式，以文字、圖表或者圖像進行記錄，從而搜集崗位信息。

觀察法主要適用于體力勞動、事務(wù)性勞動，例如搬運員、操作員、駕駛員、打字員等職位。其中又能夠分為直接觀察、階段觀察、工作表演法三種。

1、直接觀察。

對于一些工作周期較長，或者突發(fā)性工作事件較多，例如保安等崗位，除了進行日常工作外，還需要處理突發(fā)事件。因此，崗位分析人員可以通過讓員工對工作過程細節(jié)進行表演，完成對這項工作的觀察。

不論使用上述何種觀察法，崗位分析人員都應(yīng)該事先將觀察表格準備好，并隨時進行記錄。如果條件允許，還能夠使用攝像機等設(shè)備，將崗位工作內(nèi)容進行記錄，從而進行分析。另外，對于某些比較特殊的工作崗位，更應(yīng)該在不引起被觀察者的注意下進行考察。

第二、面談法。

面談法又稱為采訪法，通過崗位分析人員和員工進行面對面談話，搜集崗位信息資料。在訪談開始前，崗位分析人員有必要準備好面談的問題提綱，并在面談時搜集相關(guān)崗位信息。

在面談過程中，崗位分析人員需要適度控制談話的節(jié)奏，既要防止談話內(nèi)容跑題，又要懂得突出主題，崗位分析人員應(yīng)該具備良好的語言表達能力、邏輯思維能力，并及時做好談話記錄。

面談法適合對智力工作崗位進行，例如開發(fā)設(shè)計人員、高層管理人員等等。

第三、調(diào)查問卷方法。

為了進行科學(xué)全面的崗位分析，分析人員可以擬訂內(nèi)容豐富、切實可行的問卷，并交給崗位員工進行填寫，從而獲得崗位工作信息。這種方法適用于智力工作者、管理工作者或者工作內(nèi)容不確定因素很大的崗位。

通常，問卷內(nèi)容需要關(guān)系到工作崗位上需要的行為素質(zhì)、心理素質(zhì)，被調(diào)查者要根據(jù)這些素質(zhì)的重要性，按照給定方法做出回答。一般來說，問卷所準備的答案應(yīng)該具備三方面層次：首先是必要性，即特殊素質(zhì)是否必須具備，包括需要和不需要兩種；其次是特殊素質(zhì)的應(yīng)用頻率，包括經(jīng)常用到、有時用到和從未用到；最后是這些特殊素質(zhì)通過訓(xùn)練后的成效，分別是可大有進步、稍有進步或未必進步。

第四、參與性方法。

在參與法中，崗位調(diào)查分析人員會直接進入到員工工作過程中去，他們將扮演員工的工作角色，發(fā)現(xiàn)工作過程中的信息。這種調(diào)查方法適用于那些專業(yè)性并不強的崗位，但能夠互動額更加準確的信息。

在參與性方法中，崗位調(diào)研人員應(yīng)該真正理解和進入工作狀態(tài)，去體會其中的不同之處，而不僅僅是從表面上模仿他們的工作行為。

參與性方法適用于那些工作在短期能夠?qū)W會的崗位，調(diào)查人員可以通過實踐，直接掌握關(guān)于崗位工作的第一手資料，并補充那些表面上無法觀察到的內(nèi)容。當然，參與性方法的缺點也很明顯，尤其是對于現(xiàn)代企業(yè)中許多高度分工的專業(yè)化工作，這種方法并不適用。

第五、關(guān)鍵事件法。

總結(jié)。

出崗位職責(zé)的關(guān)鍵特征與行為要求。這樣的方法既能夠幫助崗位分析人員獲得靜態(tài)信息，也能夠了解崗位具有怎樣的動態(tài)特點。

通過對關(guān)鍵事件進行了解，編制成為崗位說明書，能夠幫助企業(yè)進行培訓(xùn)、開發(fā)和績效考核方面等作用。由于這種方法能夠直接對工作中的具體活動進行描述，因此適合員工比較多、或者工作內(nèi)容比較復(fù)雜的崗位。

需要注意的是，關(guān)鍵事件法也存在著明顯的缺點：首先，用此方法調(diào)研崗位，需要花費大量時間，去對關(guān)鍵事件進行搜集，然后進行開闊和分析；其次，關(guān)鍵事件雖然涵蓋了對工作績效有效或者無效的工作事件，但卻忽視了相同崗位上不同員工的平均績效水平，對于崗位職責(zé)描述來說，平均職務(wù)績效是不可或缺的。正因為存在這樣的問題，關(guān)鍵事件方法就不適用于普通績效員工，因此，單純使用這種方法，無法進行全面崗位分析。

第六、資料分析法。

如果想要適當降低崗位分析成本，節(jié)約分析調(diào)研所使用的時間，那么hr就應(yīng)當盡量利用現(xiàn)有資料，從而對不同工作的責(zé)任、任務(wù)、權(quán)利、工作負荷與任職資格，產(chǎn)生大致而系統(tǒng)的了解，并能夠進一步對調(diào)查提供基礎(chǔ)。尤其是企業(yè)人力資源管理部門如果有了大量崗位分析歷史資料，更適合采取這樣的辦法。

能夠提供給崗位分析作為重要基礎(chǔ)資料的包括：現(xiàn)有崗位規(guī)范、責(zé)任制文書、員工對工作關(guān)鍵事件的記錄、工作日記等等。

崗位職責(zé)說明書的構(gòu)成掌握了基礎(chǔ)資料的搜集方法，在崗位職責(zé)說明書編制之前，hr應(yīng)該明確下面幾方面構(gòu)成內(nèi)容，包括：崗位信息、工作職責(zé)和任職要求。

第一、崗位信息。

崗位信息內(nèi)容，包括崗位的名稱、編號，所屬的部門、直接上級和下級、定員人數(shù)與崗位分析日期等。

1、崗位名稱，主要用于界定崗位所從事的工作性質(zhì)和職能，包括通用崗位使用的規(guī)范性名稱、特殊崗位則應(yīng)該比照其他企業(yè)進行命名。

2、崗位編號，根據(jù)企業(yè)編號規(guī)則，進行統(tǒng)一填寫，從而便于管理。崗位編號的規(guī)則應(yīng)該明確、有效，通過編號，能夠直觀地了解崗位所在部門的信息。

3、所屬部門，主要是指崗位隸屬的部門名稱。

4、直接上級，是指崗位上的員工所直接匯報的崗位名稱，通常，一個崗位只應(yīng)該有一個直接上級。

5、直接下級，是指崗位上的員工所能夠直接領(lǐng)導(dǎo)的崗位名稱，一個崗位可以有多個下級。

崗位職責(zé)一般由兩方面的內(nèi)容構(gòu)成，首先是工作概要，其次是具體職責(zé)。

工作概要，主要說明崗位工作的整體內(nèi)容，包括指導(dǎo)思想、執(zhí)行依據(jù)和活動內(nèi)容權(quán)限。因此，工作概要一般按照下面的格式敘述：依據(jù)（根據(jù)、按照）……執(zhí)行（操作）……等行動，達成（獲得）……結(jié)果。

具體職責(zé)，包括崗位責(zé)任和工作權(quán)限。

其中，崗位責(zé)任所需要參考的因素主要是工作權(quán)重。所謂工作權(quán)重，是指本項工作的工作量，占據(jù)本崗位工作總量的比例，一般情況下，工作權(quán)重可以用時間比例來進行代替，每個崗位上所有工作的權(quán)重綜合為100%。

工作權(quán)限則是指一定的工作崗位，所需要承擔的一定責(zé)任，對權(quán)限加以吸粉，則包括對應(yīng)的人財物上的支配權(quán)限，如崗位上員工的決策權(quán)、管理人員對人事的安排權(quán)限、對下屬的監(jiān)督權(quán)、對工作財力、物料上的審批權(quán)等等。

第三、任職的要求。

任職要求，是指員工從事某項崗位工作時所必須掌握的基本資格條件，其中包括學(xué)歷資格、知識要求、資質(zhì)證書、專業(yè)技能、工作年齡、相關(guān)經(jīng)驗、個性特點、健康要求等等。

1、學(xué)歷要求，指專任于某崗位所具有的最低學(xué)歷要求，分別包括學(xué)歷和學(xué)力兩方面的類型。前者指一個人的學(xué)習(xí)經(jīng)歷，如專業(yè)的畢業(yè)證書、相應(yīng)的學(xué)位，后者是指學(xué)習(xí)經(jīng)歷雖有不同，但知識能力和學(xué)習(xí)能力達到了某種程度的人員。

2、知識要求，是指任職于某崗位所應(yīng)該具備的知識要求，包括專業(yè)知識類型和特殊知識類型兩部分。例如，hr崗位上，員工首先要有人力資源管理專業(yè)知識，同時要有相關(guān)的法律法規(guī)知識。

3、資質(zhì)證書，這是指專任于本崗位所具有的專業(yè)職業(yè)資格證書，例如英語水平等級證書、會計證、計算機等級證書等各種專業(yè)領(lǐng)域資質(zhì)證書。

4、專業(yè)技能，指任職于不同崗位所應(yīng)具備的基本技能和能力，其中的技能，是指駕駛、口語、外語、計算機、法律或者財務(wù)等方面的技能；能力則包括工作中的溝通能力、組織能力、領(lǐng)導(dǎo)能力、應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)能力、控制能力等等。

5、工作年齡，指能夠擔任本崗位工作的年齡要求、年限要求，一般有一定的區(qū)間范圍，主要是針對中高層管理人員或者特殊崗位提出。

6、相關(guān)經(jīng)驗，是指員工任職于本崗位時，應(yīng)該具備的最低工作經(jīng)驗要求，其中由兩部分因素構(gòu)成，包括經(jīng)驗類型、經(jīng)歷時間。其中經(jīng)驗類型主要是指與崗位有關(guān)的知識經(jīng)驗背景，而經(jīng)歷時間則包括企業(yè)內(nèi)外工作的經(jīng)歷要求。

通過準確的調(diào)研分析和合理的內(nèi)容安排，會拿出一份能夠讓新員工在短期內(nèi)就能融入企業(yè)的崗位職責(zé)說明書。

預(yù)算文件編制說明篇八

按照國家財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件精神，現(xiàn)結(jié)合我校工作實際，制定本制度。

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，各級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括：預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。具體包括：

1、財務(wù)管理：會計、出納、審計等崗位。2、政府采購管理：采購崗位。

3、資產(chǎn)管理：實物管理、賬務(wù)管理等崗位。二、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制（一）財務(wù)管理會計崗位職責(zé)：

1.遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，熟練掌握財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)；2.依法進行會計核算和監(jiān)督，確保會計核算的真實、合法和完整；3.組織單位編制部門預(yù)算和部門決算；4.做好機關(guān)日常會計核算工作；5.負責(zé)編報財務(wù)、稅務(wù)等報表；負責(zé)匯總編報事業(yè)單位各種財務(wù)報表；6.負責(zé)保管財務(wù)專用章、并按規(guī)定使用；7.負責(zé)會計檔案管理，做好會計憑證、賬冊的整理、裝訂、保管和移交工作。出納崗位職責(zé)：

1.熱愛本職工作，有較強的責(zé)任心和嚴謹認真的工作態(tài)度；

根據(jù)工作性質(zhì)、崗位特點和工作需要，內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位實。

行輪崗交流制度。在同一崗位工作滿3年不足5年的，一般應(yīng)進行輪崗交流，輪崗交流在各處室、事業(yè)單位內(nèi)部之間進行。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

預(yù)算文件編制說明篇九

一、根據(jù)當年政府收支分類科目從204類02類2（公安）的64頁和69的項目經(jīng)費支出科目及參考往年來預(yù)算編制并制作文書、文本。

二、做好財政收支各種預(yù)算編制報告及說明文書、文本和關(guān)于某年非稅收入完成情況和某年非稅收計劃上報財政預(yù)算股（并制作u盤）。

三、把本單位在職人員、退休人員工資、福利、保險、津貼等信息變更后錄入u盤網(wǎng)上上報和項目經(jīng)費預(yù)算文本及某年部門預(yù)算為據(jù)錄入表（1本）交到財政行財股錄入登記。

四、把本大隊財政收支預(yù)算報告及說明文書和某年部門預(yù)算數(shù)據(jù)編制表及把2014年非稅收入完成情況和2015年非稅收入征收計劃報送到財政綜合股。

二0一四年一月一日。

預(yù)算文件編制說明篇十

3、完成發(fā)票、單據(jù)等的審核核對,負責(zé)編制記賬憑證、財務(wù)報表、賬目管理等相關(guān)工作;。

4、負責(zé)納稅申報、會計憑證和帳冊的裝訂,銀行日常憑證的事后監(jiān)督和整理保管;。

5、負責(zé)銀行會計業(yè)務(wù)的后續(xù)檢查和處理,負責(zé)銀行內(nèi)控制度的制訂和檢查工作;。

任職要求:。

1、全日制本科及以上學(xué)歷,財務(wù)、會計和金融相關(guān)專業(yè);。

3、熟練掌握財務(wù)會計學(xué)知識,熟悉企業(yè)會計準則;。

4、具備良好的職業(yè)操守及較強的責(zé)任心和團隊意識,能承受較大的工作壓力。

預(yù)算文件編制說明篇十一

（1）計劃性。

也叫預(yù)測性。預(yù)算報告中計算財務(wù)收支的基礎(chǔ)和主要依據(jù)是當年的經(jīng)營計劃。經(jīng)營計劃是根據(jù)當前形勢、董事會目標、監(jiān)管要求及本行戰(zhàn)略實際，對當年經(jīng)營目標、任務(wù)及措施進行的總體計劃。因此，據(jù)此經(jīng)營目標編制的財務(wù)預(yù)算也具有計劃和預(yù)測性質(zhì)，是根據(jù)當前的判斷、預(yù)測未來一定期間內(nèi)財務(wù)執(zhí)行的結(jié)果。如果形勢發(fā)生重大變化，預(yù)算結(jié)果可能會受到影響。這時，要按程序修改調(diào)整。因此說，財務(wù)預(yù)算報告具有計劃性或者預(yù)測性的特點。

（2）約束性。

預(yù)算報告是依所相關(guān)的法律法規(guī)、會計準則和當年的經(jīng)營計劃編制的。有關(guān)的法規(guī)和準則對預(yù)算編制內(nèi)容、原則、程序及預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整等都作出了明確的規(guī)定。這是預(yù)算編制的基本規(guī)定。當年的經(jīng)營計劃也是經(jīng)過經(jīng)營層討論通過、董事會審議批準的。這是預(yù)算編制的基礎(chǔ)。依據(jù)法律規(guī)定和經(jīng)批準的經(jīng)營計劃編制的預(yù)算是有法律依據(jù)的。況且財務(wù)預(yù)算本身也是要經(jīng)過起草人、部門負責(zé)人、主管行長、行長、經(jīng)營層討論、董事會和股東大會逐級審議批準的，也具有一定法定效力。預(yù)算經(jīng)批準后，要向全行公開宣講。預(yù)算的全年收支總額、渠道、列支范圍及標準等，經(jīng)營層及全行員工要認真執(zhí)行。因此，預(yù)算具有一定的約束性。

（3）數(shù)字化。

預(yù)算報告，是財務(wù)款項的收入和支出的反映，是利潤的計算過程，所以它離不開數(shù)字。很多情況要通過數(shù)字反映出來，數(shù)字在預(yù)決算報告中占有有十分突出的地位。

預(yù)算文件編制說明篇十二

按照《財政部^v^關(guān)于印發(fā)的通知》（財企〔2007〕309號）、《財政部關(guān)于進一步提高中央企業(yè)國有資本收益收取比例的通知》（財企〔2014〕59號）和《財政部關(guān)于擴大中央國有資本經(jīng)營預(yù)算實施范圍有關(guān)事項的通知》（財資〔2015〕48號）等規(guī)定，納入2016中央國有資本經(jīng)營預(yù)算實施范圍的中央企業(yè)稅后利潤（凈利潤扣除年初未彌補虧損和法定公積金）的收取比例分為五類執(zhí)行：第一類為煙草企業(yè)，收取比例25%；第二類為石油石化、電力、電信、煤炭等資源型企業(yè)，收取比例20%；第三類為鋼鐵、運輸、電子、貿(mào)易、施工等一般競爭型企業(yè)，收取比例15%；第四類為軍工企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研院所、中國郵政集團公司、中國鐵路總公司、中央文化企業(yè)、中央部門所屬企業(yè)，收取比例10%；第五類為政策性企業(yè)，包括中國儲備糧總公司、中國儲備棉總公司，免交當年應(yīng)交利潤。符合小型微型企業(yè)規(guī)定標準的國有獨資企業(yè)，應(yīng)交利潤不足10萬元的，比照第五類政策性企業(yè)，免交當年應(yīng)交利潤。

2016年中央國有資本經(jīng)營收入預(yù)算數(shù)為1400億元，比上年執(zhí)行數(shù)（下同）減少億元，下降。主要原因是卷煙消費稅調(diào)整以及石油石化、鋼鐵、煤炭等行業(yè)企業(yè)經(jīng)濟效益下滑。其中：

1.利潤收入1290億元，減少億元，下降。其中，第一類企業(yè)370億元，減少億元，下降，占中央企業(yè)稅后利潤收取額的；第二類企業(yè)億元，減少億元，下降，占中央企業(yè)稅后利潤收取額的；第三類企業(yè)億元，增加億元，增長，占中央企業(yè)稅后利潤收取額的22%；第四類企業(yè)億元，增加億元，增長，占中央企業(yè)稅后利潤收取額的8%。

2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入10億元，為國有股減持收入。

3.其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100億元。

加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入億元，2016年中央國有資本經(jīng)營收入可用總量億元。

預(yù)算文件編制說明篇十三

一、工程概況：

二、編制依據(jù)：

三、有關(guān)說明：

1、暖通工程。

室內(nèi)管道系統(tǒng)計算至熱力入口裝置處，熱力入口裝置暫不計入預(yù)算。

2、智能化工程。

弱電部分僅計算弱電橋架、預(yù)埋線管、接線盒及套管，其余穿線、面板、終端設(shè)備按由專業(yè)公司施工暫不計入。

3、給排水工程。

室內(nèi)給水系統(tǒng)計算至水表井或第一個室外閥門井處，無水表井或閥門井計算至外墻皮1.5米處。室內(nèi)排水系統(tǒng)統(tǒng)一計算至外墻皮1.5米處。

衛(wèi)生器具按圖紙計入預(yù)算，淋浴器暫不計入。

戶內(nèi)太陽能熱媒水系統(tǒng)，自管井墻內(nèi)皮算至到衛(wèi)生間墻內(nèi)皮，每根熱水管兩端各按0.3米登高管計算。水暖設(shè)備給水點的位置安裝高度統(tǒng)一按16#樓圖紙大樣圖標注為準。

4、電氣工程。

室內(nèi)電氣系統(tǒng)導(dǎo)管算至外墻皮1.5m或穿外墻電纜套管處。入戶線纜不計入。

空調(diào)穿墻預(yù)埋管，按圖紙設(shè)計kdg及kdd分開按個計入。

5、其他。

電表箱、配電箱及水泵設(shè)備為甲供設(shè)備，預(yù)算只計入安裝費用。

四、圖紙有關(guān)問題匯總：

匯總問題。

答：5#、8#、9#、12#、13#，s1商鋪、s2商鋪、2#地下車庫水施圖紙為標準模板圖紙。請參照上述樓號圖紙內(nèi)容。

2、陽臺中敷設(shè)的雨水管是否要設(shè)置阻火圈？

答：不用設(shè)置阻火圈。

3、潔具是否要計取？如不計取衛(wèi)生間內(nèi)、廚房間水龍頭是否安裝？

答：衛(wèi)生間潔具要計取，淋浴器不計取。

4、太陽能熱媒水入戶管是否井道內(nèi)干管不用計?。ㄒ驘o干管圖），只計水管井至戶內(nèi)衛(wèi)生間至？答：請按照圖紙設(shè)計內(nèi)容的有無決定是否計取。

5、壓力排水管上是否需安裝壓力表？（因有幾幢樓有畫，有幾幢沒畫）。

答：計入壓力表。

6、20#樓電梯坑排水管未畫？

答：5#、8#、9#、12#、13#，s1商鋪、s2商鋪、2#地下車庫水施圖紙為標準模板圖紙。請參照上述樓號圖紙內(nèi)容。

7、衛(wèi)生間內(nèi)地漏規(guī)格是否全部為dn50，還是管徑多大地漏就多大？

答：詳見水施衛(wèi)生間大樣圖。

8、6號樓壓力排水：排水溝至潛廢8集水井p的排水管規(guī)格型號？

答：5#、8#、9#、12#、13#，s1商鋪、s2商鋪、2#地下車庫水施圖紙為標準模板圖紙。請參照上述樓號圖紙內(nèi)容。

9、6#樓雨水系統(tǒng)圖注明中有相同型號管號？商鋪部份雨水管沒注明對稱管號？

答：5#、8#、9#、12#、13#，s1商鋪、s2商鋪、2#地下車庫水施圖紙為標準模板圖紙。請參照上述樓號圖紙內(nèi)容。

10、8#樓、20#樓排水泵型號未標？

答：參8#樓圖紙。

二、采暖工程。

答：暫不考慮。

3、機房里的軸流風(fēng)機是否要計入預(yù)算？

答：已計入消防安裝工程，此次預(yù)算不計入。

三、電氣工程。

1、消防電梯雙電源箱至電梯（控制柜）電源是否計入（控制柜具體位置圖中無）？

答：圖紙未明確，暫不計入。

2、電梯井內(nèi)照明是否隔層安裝一套壁燈？

答：圖紙無說明暫時不計入。

3、電梯井內(nèi)插座是否距基坑0.5m安裝1只，離頂0.5m安裝1只？

答：圖紙無說明暫時不計入。

4、樓層電表箱是否安裝在電井內(nèi)（位置平面圖中無畫）？

答：安裝在電井內(nèi)。

5、配電柜及電表箱接線調(diào)試是否計入？

答：不計入。

四、其他。

1、空調(diào)套管計算。

答：在水電工程量中計算。

匯總問題。

0.5m，淋浴器1.2m，計算。

答：5#、8#、9#、12#、13#，s1商鋪、s2商鋪、2#地下車庫水施圖紙為標準模板圖紙。請參照上述樓號圖紙內(nèi)容。

2、戶內(nèi)太陽能熱水管是否敷設(shè)？（詳圖無衛(wèi)生間內(nèi)熱水管布置）。暫只計算衛(wèi)生間至管井部分工程量。答：請按照圖紙設(shè)計內(nèi)容的有無決定是否計取。

3、去廚房洗菜池管統(tǒng)一按dn20？暫按dn20計算。

答：5#、8#、9#、12#、13#，s1商鋪、s2商鋪、2#地下車庫水施圖紙為標準模板圖紙。請參照上述樓號圖紙內(nèi)容。

4、3#衛(wèi)生間地漏1系統(tǒng)圖與平面圖不一致，暫按平面圖計算。

答：可以。

5、。弱電部分僅計算預(yù)埋管。

答：可以。

預(yù)算文件編制說明篇十四

（一）廣元市財政局基本職能。

1.擬訂全市財稅發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施。分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。擬定市與縣（區(qū)）、開發(fā)區(qū)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

2.貫徹執(zhí)行財政、稅收、財務(wù)、會計管理的法律法規(guī)和規(guī)章。參與起草財政、稅收、財務(wù)、會計管理方面的地方性法律和規(guī)章，并指導(dǎo)、監(jiān)督執(zhí)行。按照管理權(quán)限管理全市稅政事項。

3.負責(zé)管理各項財政收支。編制年度市級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。組織制定經(jīng)費開支標準、定額，審核批復(fù)部門（單位）年度預(yù)決算。受市政府委托，向市人大及其常委會報告全市和市級財政預(yù)算、執(zhí)行和決算情況。負責(zé)政府投資基金市級財政出資的資產(chǎn)管理。負責(zé)市級預(yù)決算公開。負責(zé)全面實施預(yù)算績效管理。

4.按分工負責(zé)政府非稅收入管理。負責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費等其他非稅收入。管理財政票據(jù)。制定彩票管理政策和有關(guān)辦法，監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。履行住房公積金的行政監(jiān)督職能。

5.組織制定全市國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督國庫業(yè)務(wù)，開展國庫現(xiàn)金管理工作。貫徹執(zhí)行政府財務(wù)報告編制辦法并組織實施。負責(zé)制定政府采購制度并監(jiān)督管理。

6.貫徹執(zhí)行地方政府債務(wù)管理制度和政策，制定具體管理辦法，編制地方政府債余額限額計劃，統(tǒng)一管理政府外債，防范財政風(fēng)險。

7.牽頭編制全市國有資產(chǎn)管理情況報告。根據(jù)市政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行市級國有金融資本出資人職責(zé)。制定市級國有金融資本管理制度。擬訂全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度規(guī)定并組織實施。制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開支標準和支出政策。

8.負責(zé)審核并匯總編制全市國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案。制訂國有資本經(jīng)營預(yù)算制度和辦法，收取市本級企業(yè)國有資本收益。組織實施企業(yè)財務(wù)制度，負責(zé)財政預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯和財政預(yù)算內(nèi)的國際收支管理。

9.負責(zé)審核并匯總編制全市社會保險基金預(yù)決算草案，會同有關(guān)部門擬訂有關(guān)資金（基金）的財務(wù)管理制度，承擔社會保險基金財政監(jiān)管工作。

10.負責(zé)辦理和監(jiān)督市級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、市級政府性投資項目的財政撥款，負責(zé)投資評審管理工作，參與擬訂市級基建投資有關(guān)政策，制定基建財務(wù)管理制度。

11.管理外國政府和國際金融機構(gòu)貸（贈）款項目的有關(guān)業(yè)務(wù)，參與財經(jīng)領(lǐng)域的國際交流合作。

12.負責(zé)管理全市會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，組織實施國家統(tǒng)一的會計制度。

13.負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護、審批服務(wù)便民化等工作。

14.完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

（二）廣元市財政局2021年重點工作。

1.抓牢抓實征收征管。加大對國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和部門單位欠款、企業(yè)欠稅、欠繳土地款清繳力度，確保應(yīng)收盡收、及時入庫。對非稅收入征管部門進行職能劃分，適當調(diào)整其2021年支出預(yù)算控制數(shù)額度，提高非稅收入征管質(zhì)量效率。加強土地收儲和國有資產(chǎn)管理，統(tǒng)籌做好國土空間規(guī)劃和土地收儲供應(yīng)計劃，提升土地經(jīng)營績效，緩解財政困難。加強政府性資產(chǎn)管理，加大閑置資產(chǎn)處置力度，規(guī)范處置程序，增加非稅收入。

2.實施積極財政政策。堅持市場主導(dǎo)、政府引導(dǎo)，多渠道籌措資金，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。注重優(yōu)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，堅決壓縮一般性支出，做好重點領(lǐng)域保障，全力抓好“三?！薄傲€(wěn)”工作。加強縣級“三保”預(yù)算編制審核，兜牢“三保”支出底線。大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，推動脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接。聚焦生態(tài)文明建設(shè)，重點支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。強化監(jiān)督問責(zé)，從嚴整治舉債亂象，有效遏制隱性債務(wù)增量，防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險。

3.著力保障改善民生。緊扣國家、省級政策導(dǎo)向，全力做好項目篩選申報，爭取一批投資規(guī)模大、帶動能力強的民生項目，確保全市一般公共預(yù)算民生支出占比穩(wěn)定在65%以上。把穩(wěn)就業(yè)作為重中之重，突出支持做好高校畢業(yè)生、退役軍人等重點人群就業(yè)工作。進一步優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育。穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平，大力支持優(yōu)撫救濟社會福利制度建設(shè)。加大農(nóng)村保障政策支持力度，完善基本住房保障體系。

4.深入推進財政改革。繼續(xù)實施中期財政規(guī)劃管理，不斷完善跨年度預(yù)算平衡機制，著力構(gòu)建現(xiàn)代財政管理制度。強化財政支出績效管理，健全全過程預(yù)算績效管理機制，從嚴控制存量資金規(guī)模，實現(xiàn)財政資金效益最大化。加大財政預(yù)算信息公開力度，提高財政資金使用透明度。嚴肅財經(jīng)紀律，加強財政資金監(jiān)管，確保資金安全高效運行。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成。

從預(yù)算單位構(gòu)成看，廣元市財政局部門預(yù)算包括：局本級預(yù)算、局屬事業(yè)單位預(yù)算。

納入廣元市財政局2021年部門預(yù)算編制范圍的預(yù)算單位包括：

（一）廣元市財政局本級（本級）；

（二）廣元市財政評審中心（二級）；

（三）廣元市財政績效管理中心（二級）。

三、2021年財政撥款部門預(yù)算情況的總體說明。

2021年部門預(yù)算收入總數(shù)萬元，較2021年部門預(yù)算收入總數(shù)萬元增長；2021年部門預(yù)算支出總數(shù)萬元，較2020年部門預(yù)算支出總數(shù)萬元增長。

部門基本支出預(yù)算萬元，其中：人員支出萬元，公用支出萬元。

部門專項項目預(yù)算萬元(明細項目見附表)。

預(yù)算文件編制說明篇十五

***從xxxx年獨立辦公以來，由于辦公地點更換了多次，辦公桌椅等設(shè)施損壞嚴重，加之***多年來辦公經(jīng)費缺乏，各項設(shè)施及設(shè)備始終沒有得到很好改善。為了改善辦公環(huán)境，提高工作效率，懇請縣政府幫助協(xié)調(diào)解決以下資金：

一、更換電腦及打印機費用。

***現(xiàn)有電腦2臺，打印機一臺，均是多年前配置的，不但速度慢，而且經(jīng)常出故障，嚴重影響了正常的辦公使用。按照省**關(guān)于**信息化管理的要求及現(xiàn)實辦公的要求，急需解決電腦8臺、激光打印機2臺。需要資金71000元。

二、更換辦公桌椅及卷柜費用。

***現(xiàn)有辦公桌椅均是2004年配備的，多數(shù)已經(jīng)破舊不堪。急需更換辦公桌椅8臺套，新購鐵卷柜8個。需要資金29000元。

以上兩項共需資金10萬元。特此報告，懇請批復(fù)。

20xx年x月x日。

工作經(jīng)費申請報告范文篇：市財政局：

***是一個專業(yè)性、非營利性的社會團體，由市內(nèi)*相關(guān)機構(gòu)和從業(yè)人員以及熱心于*事業(yè)的社會各界人士自愿組成，主要任務(wù)是開展**理論研究，組織**獎的評比，加強行業(yè)自律，協(xié)助政府部門進行行業(yè)管理，為建設(shè)中國特色社會主義**事業(yè)服務(wù)。

**制作能力的高低直接關(guān)系到**服務(wù)市委市政府中心工作、服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展水平的好壞，所以，進一步強化**協(xié)會的職能，在當下有著現(xiàn)實的積極意義。但是，**協(xié)會現(xiàn)面臨活動組織資金短缺的困境。為確保協(xié)會工作的持續(xù)開展，特申請市財政局解決工作經(jīng)費**萬元。

妥否，請予批示為感。

20xx年x月x日。