新舊巴塞爾協(xié)議書范本(模板13篇)

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新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇一

在經(jīng)濟(jì)學(xué)界，rd在研究生產(chǎn)成本時(shí)，曾引進(jìn)被稱為“距離函數(shù)”的公式。隨后，farrell開創(chuàng)性的從微觀視角對企業(yè)效率問題進(jìn)行研究，其對于效率的衡量是基于前沿函數(shù)或邊界函數(shù)來表示的。他指出在經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)中，所有生產(chǎn)可能最佳解的點(diǎn)的連線組成一條效率前沿，該效率前沿將所有的生產(chǎn)可能的觀測值都包絡(luò)于生產(chǎn)前沿曲線之內(nèi)，所以被稱為包絡(luò)線。farrell指出廠商在產(chǎn)出量固定的情況下，有潛在的投入成本最小所組成的生產(chǎn)前沿，此前沿為具有完全效率的生產(chǎn)前沿，而任何一個(gè)生產(chǎn)點(diǎn)與生產(chǎn)前沿之間的差距，就是此生產(chǎn)點(diǎn)的無效率程度。按照farrell的思想，以非預(yù)設(shè)生產(chǎn)函數(shù)形態(tài)取代通常的預(yù)設(shè)生產(chǎn)函數(shù)形態(tài)的方法來評估效率問題，這也是非參數(shù)方法的最大優(yōu)點(diǎn)之一。

在此之后，charnes，cooper和rhodes將farrell的思想進(jìn)一步的推廣，建立一般化的數(shù)學(xué)規(guī)劃模型，即ccr模型，在規(guī)模報(bào)酬固定的假設(shè)前提下，評估多項(xiàng)投入和多項(xiàng)產(chǎn)出的生產(chǎn)決定單元的相對技術(shù)效率水平。后來，banker，chanes和cooper放開規(guī)模報(bào)酬固定的假設(shè)，建立了bcc模型，進(jìn)一步的將ccr模型中評估得到的技術(shù)效率分解為純技術(shù)效率和規(guī)模效率。fare建立了malmquist生產(chǎn)力變化指數(shù)，用來考察兩個(gè)相鄰時(shí)期生產(chǎn)率的變化。

dea方法測度商業(yè)銀行效率的關(guān)鍵在十選擇合適的投入產(chǎn)出項(xiàng)目。對商業(yè)銀行投入及產(chǎn)出進(jìn)行定義的常用方法有：(1)生產(chǎn)法。銀行被認(rèn)為是存款賬戶和貸款服務(wù)的生產(chǎn)者，能產(chǎn)生利潤的即為產(chǎn)出項(xiàng)目，若該項(xiàng)目需要凈支出(費(fèi)用)時(shí)即為投入項(xiàng)目。因此，銀行產(chǎn)出項(xiàng)目為開設(shè)的各類存款賬戶的數(shù)量、通過存款賬戶所提供服務(wù)的數(shù)量(如開支票的次數(shù))和提供的貸款業(yè)務(wù)的項(xiàng)數(shù)；銀行投入項(xiàng)目為資本、勞動(dòng)力及營運(yùn)成本；(2)中介法。銀行從資金有剩余的居民和企業(yè)手中獲得資金，然后把它提供給需要資金和企業(yè)的居民，銀行是這一過程的中介者，銀行的產(chǎn)出項(xiàng)目是存款和貸款的金額，運(yùn)作成本和利息成本構(gòu)成了銀行投入項(xiàng)目。(3)資產(chǎn)法。銀行產(chǎn)出項(xiàng)目嚴(yán)格定義為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)方的項(xiàng)目，主要是貸款和證券投資的金額，銀行投入項(xiàng)目定義為資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方項(xiàng)目。在具體的研究中，國內(nèi)外學(xué)者對于投入產(chǎn)出指標(biāo)的選擇差別非常顯著，研究思路和研究結(jié)果存在兩個(gè)方面的問題：一是使用的投入指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)不一致。dea模型是通過線性規(guī)劃的方法比較產(chǎn)出和投入的值，而投入產(chǎn)出指標(biāo)的差異必然造成每個(gè)評價(jià)單位效率值的'差異，為了能準(zhǔn)確地對銀行效率進(jìn)行評價(jià)，我們需要全面準(zhǔn)確地選取指標(biāo)對銀行特征進(jìn)行描述。二是沒有考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)問題。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力是銀行競爭能力的體現(xiàn)。根據(jù)金融學(xué)理論中的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間是對稱的，即高回報(bào)必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，高回報(bào)是對高風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。因此，如果不把風(fēng)險(xiǎn)作為產(chǎn)出，或作為影響產(chǎn)出的因素進(jìn)行考慮，僅僅考察銀行的投入與其它產(chǎn)出之間的關(guān)系來度量銀行的效率，這必然會(huì)造成效率的評價(jià)結(jié)果與我們的目標(biāo)背道而馳。商業(yè)銀行的效率目標(biāo)必須服務(wù)于商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。作為一個(gè)企業(yè)，追求利潤無疑是其目標(biāo)中最具有本質(zhì)意義的一個(gè)，但商業(yè)銀行同時(shí)作為一個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，以及商業(yè)銀行在整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)體系中的特殊位置，在追求利潤最大化的同時(shí)，保持必要的流動(dòng)性和安全性也應(yīng)該納入到其經(jīng)營的目標(biāo)體系之中。

因此，為了更全面的度量商業(yè)銀行的效率，本文將把反映商業(yè)銀行在經(jīng)營中各個(gè)不同方面特征的指標(biāo)納入到dea模型中。具體地，本文選取了職工總?cè)藬?shù)、機(jī)構(gòu)總數(shù)、固定資產(chǎn)凈值、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益、存款、利息支出和營業(yè)費(fèi)用八個(gè)不同方面指標(biāo)作為投入變量，選取投資、貸款、利息收入、非利息收入、稅前利潤、資本充足性和流動(dòng)性指標(biāo)作為產(chǎn)出變量。這里僅對資本充足性和流動(dòng)性兩個(gè)度量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平的指標(biāo)作一個(gè)說明，其它指標(biāo)由于在其他作者的文獻(xiàn)中都有出現(xiàn)，這里不再累贅。

(1)資本充足性。資本充足性反映了銀行的規(guī)模、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)水平、利潤積累水平、資產(chǎn)配置合理星級資本的質(zhì)量?？疾焐虡I(yè)銀行資本充足性常用的指標(biāo)有資本充足率、核心資本率、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)備金率、資本杠桿率、核心資本長期債務(wù)率及權(quán)益與未分配利潤比率等。我們在綜合考慮各項(xiàng)指標(biāo)的情況下選擇了權(quán)益與未分配利潤比率作為衡量資本充足性的指標(biāo)，這個(gè)指標(biāo)反映了權(quán)益與未分配利潤在總資產(chǎn)中所占的比重，從一個(gè)側(cè)面反映了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

(2)流動(dòng)性。流動(dòng)性反映商業(yè)銀行在面對現(xiàn)在和將來資金需求時(shí)，對短期不穩(wěn)定資金的依賴性和應(yīng)對資金變現(xiàn)需求時(shí)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失。流動(dòng)性相關(guān)指標(biāo)主要有對流動(dòng)負(fù)債依存度、短期流動(dòng)資產(chǎn)比率、存貸款比例、中長期貸款比率、備付金比率和拆入資金比率等。我國國情具有特殊性，雖然沒有像西方國家那樣存在存款保險(xiǎn)制度，但我們國家的信用是商業(yè)銀行無形的存款保險(xiǎn)，客戶儲蓄存款更多的是出于預(yù)防性動(dòng)機(jī)，發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)造成銀行恐慌的概率很小，因此，我們無論從資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理或者是資產(chǎn)負(fù)債和理哪一個(gè)角度出發(fā)都可以。我們吸收資產(chǎn)負(fù)債管理理論的思想選擇存貸款比率來衡量商業(yè)銀行的資產(chǎn)的流動(dòng)性。

最后，由于受到dea模型中投入產(chǎn)出指標(biāo)硬約束的限制，我們將采用因子分析法來分別對產(chǎn)出和投入指標(biāo)進(jìn)行提練，尋找出最本質(zhì)的投入和產(chǎn)出變量。

2實(shí)證結(jié)果及其分析。

利用我國12家商業(yè)銀行200x年的數(shù)據(jù)，計(jì)算過程借助于spss11.5軟件操作完成。根據(jù)特征值大于1的原則，投入變量我們選入了2個(gè)公共因子，產(chǎn)出變量選入了3個(gè)公共因子。從累計(jì)貢獻(xiàn)率來看，投入變量的2個(gè)公共因子反映了原有信息的99.69%，產(chǎn)出變量的3個(gè)公共因子反映了原有信息的96.99%。

接著，本文將根據(jù)各因子的方差貢獻(xiàn)率占各因子總方差貢獻(xiàn)率的比重為權(quán)重進(jìn)行加權(quán)匯總，可以分別求得各銀行投入和產(chǎn)出變量的綜合得分。計(jì)算公式分別為：

投入變量總得分f=(58.89*f1+40.26*f2)/99.69。

然后，把投入變量得分f與產(chǎn)出變量得分f作為dea模型中的投入與產(chǎn)出變量，利用deap軟件我們計(jì)算出各商業(yè)銀行200x年的效率得分。

四大國有商業(yè)銀行的效率得分明顯偏低，從技術(shù)效率來看，僅建設(shè)銀行和中國銀行的效率得分達(dá)到所有商業(yè)銀行得分的平均值，農(nóng)業(yè)銀行的效率得分在樣本銀行中排名倒數(shù)第二。在股份制商業(yè)銀行中，效率得分最高的是華夏銀行，其次是招商銀行、交通銀行和中信銀行。從規(guī)模報(bào)酬情況來看，我國大部分商業(yè)銀行沒有達(dá)到理想的規(guī)模狀態(tài)，有一半左右的商業(yè)銀行處于規(guī)模報(bào)酬遞減的階段，而一半左右則處于規(guī)模報(bào)酬遞增階段。從純技術(shù)效率來看，我國各商業(yè)銀行的差距不大，其中工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、深發(fā)展、華夏銀行和交通銀行均達(dá)到效率滿分，全部樣本銀行的純技術(shù)效率平均分也比較高，達(dá)到0.918，但這里值得我們關(guān)注的是農(nóng)業(yè)銀行，其純技術(shù)效率分值僅為0.474，處于非常落后的一個(gè)水平。

最后，為了判斷我國商業(yè)銀行中是否存在為了追求高效率而采取了高風(fēng)險(xiǎn)的行為，本文還計(jì)算了未考慮風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)各樣本商業(yè)銀行的技術(shù)效率得分。另外，表5中還包含了考慮風(fēng)險(xiǎn)因素后各樣本商業(yè)銀行的技術(shù)效率得分，考慮風(fēng)險(xiǎn)因素前后技術(shù)效率得分之差以及反映各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的度量指標(biāo)(資本充足性和流動(dòng)性)。從技術(shù)效率值的變化情況來看，考慮風(fēng)險(xiǎn)因素前后變化最大的是深發(fā)展，其效率差值為0.579，與此同時(shí)，我們可以觀察到，深發(fā)展的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)也表明其風(fēng)險(xiǎn)程度是最高的。在樣本商業(yè)銀行中，深發(fā)展的資本充足性是最低的(2.5%)，其流動(dòng)性也是最差的(1.092)。為了更準(zhǔn)確地判斷我國商業(yè)銀行中存在的效率與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，我們計(jì)算了考慮風(fēng)險(xiǎn)因素前后效率差與風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)資本充足性和流動(dòng)性的相關(guān)系數(shù)，它們分別為-0.42和-0.72。這表明，在我國商業(yè)銀行中，存在著為了追求高效率而采取高風(fēng)險(xiǎn)的行為這樣一種現(xiàn)象，即一些商業(yè)銀行的高效率是通過犧牲其風(fēng)險(xiǎn)水平(降低資本充足性和流動(dòng)性)為代價(jià)而獲得的。我們可以清晰地觀察效率與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。很明顯，一些銀行通過降低其流動(dòng)性而獲得效率水平的提升。

3結(jié)論。

本文通過采用因子分析法，從眾多的投入和產(chǎn)出變量中抽取出最重要的投入因子和產(chǎn)出因子，通過提練的投入因子和產(chǎn)出因子來衡量我國商業(yè)銀行的效率水平。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)問題納入到商業(yè)銀行的效率分析框架，將效率分為未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的效率和經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的效率，通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，一些商業(yè)銀行通過承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)，而獲得未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的效率水平的提高。為此，可以看出，將風(fēng)險(xiǎn)因素納入效率的分析框架中對于效率評估的準(zhǔn)確性和客觀性都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

另外，本文的不足之處在于對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的衡量時(shí)采取了比較單一的指標(biāo)，未來的研究方向應(yīng)是引入綜合的模型指標(biāo)對于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更科學(xué)的計(jì)量，并將其納入效率的評估模型中。當(dāng)然，本文的目的在于探討在對效率進(jìn)行評價(jià)時(shí)納入風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性，而實(shí)證只是對此觀點(diǎn)所進(jìn)行的初步驗(yàn)證，深層次的問題還有待于進(jìn)一步的研究。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇二

巴塞爾協(xié)議是國際上關(guān)于銀行監(jiān)管框架的重要協(xié)議之一，旨在通過改進(jìn)銀行的監(jiān)管制度，提高金融體系的穩(wěn)定性。本文將就巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容和意義進(jìn)行分析，并提出個(gè)人的心得體會(huì)。

巴塞爾協(xié)議涵蓋了多個(gè)方面的內(nèi)容，其中最為重要的是資本充足率的要求。根據(jù)協(xié)議，銀行需要具備足夠的資本來承擔(dān)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。此外，協(xié)議還規(guī)定了債務(wù)評級、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的要求。這些規(guī)定的目的是提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，減少金融危機(jī)發(fā)生的可能性。

巴塞爾協(xié)議的實(shí)施對世界各國的金融體系具有重要的意義。首先，它提高了金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。強(qiáng)制要求銀行保持足夠的資本充足率是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，能夠防止銀行因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大而引發(fā)危機(jī)。其次，協(xié)議提高了金融監(jiān)管的一致性。由于巴塞爾協(xié)議是全球范圍內(nèi)的協(xié)議，各國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)對協(xié)議進(jìn)行實(shí)施，從而使得各國的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)更加一致，降低國際金融風(fēng)險(xiǎn)傳染的可能性。最后，巴塞爾協(xié)議促進(jìn)了金融業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展。協(xié)議規(guī)定了銀行對各類金融風(fēng)險(xiǎn)的管理要求，使得銀行能夠更好地進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展，提供更加穩(wěn)定、可靠的金融服務(wù)。

然而，巴塞爾協(xié)議也存在一些局限性。首先，由于協(xié)議的要求較為嚴(yán)格，一些中小型銀行可能面臨資本充足率不足的問題。其次，由于協(xié)議主要針對國際性銀行，對于國內(nèi)性銀行的適用性有限，可能無法完全滿足各國的監(jiān)管需要。此外，協(xié)議并未涉及到對金融科技企業(yè)的監(jiān)管要求，這也是一個(gè)值得關(guān)注的問題。

對我而言，巴塞爾協(xié)議是一項(xiàng)重要的國際金融監(jiān)管規(guī)定，對于保護(hù)金融體系穩(wěn)定、避免金融風(fēng)險(xiǎn)具有積極的作用。然而，在實(shí)際操作中，還需要考慮到各國的差異性和銀行的個(gè)體差異。同時(shí)，未來金融科技的發(fā)展也需要與協(xié)議相結(jié)合進(jìn)行監(jiān)管，以確保金融行業(yè)的健康有序發(fā)展。

總結(jié)：

通過對巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容和意義進(jìn)行分析，可以看出該協(xié)議對全球金融體系有著重要的推動(dòng)作用。然而，協(xié)議仍然存在一些局限性，需要在實(shí)施過程中加以克服。個(gè)人認(rèn)為，在未來的金融監(jiān)管中，還需要結(jié)合國家的實(shí)際情況和金融科技發(fā)展的趨勢，不斷改進(jìn)和完善監(jiān)管制度，保障金融體系的穩(wěn)定性。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇三

新協(xié)議由三大支柱組成:一是最低資本要求;二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查;三是市場紀(jì)律。

銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響，信用風(fēng)險(xiǎn)給國際銀行業(yè)帶來了相當(dāng)大的損失，銀行普遍開始注重對信用風(fēng)險(xiǎn)的防范管理。巴塞爾委員會(huì)建立了一套國際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，極大地影響了國際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會(huì)根據(jù)形勢變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會(huì)建立了更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的'監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。

1、第一支柱——最低資本規(guī)定。

新協(xié)議在第一支柱中思考了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)帶給了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議推薦其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露到達(dá)一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自我測算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門帶給，高級法則允許銀行測算其他務(wù)必的數(shù)值。類似的，在計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會(huì)也帶給了不一樣層次的方案以備選取。

2、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。

委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評估狀況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的潛力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)期望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有潛力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守狀況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查資料之一，監(jiān)管當(dāng)局務(wù)必確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它資料包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。

3、第三支柱——市場紀(jì)律。

委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫忙監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露資料。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧Ｐ聟f(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)推薦，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對于過時(shí)失去好處的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段帶給的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇四

第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。

1.統(tǒng)一了監(jiān)管資本定義。

第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。

核心資本主要包括實(shí)收資本(或普通股)、公開儲備(資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價(jià));附屬資本主要包括非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債務(wù)等。

2.建立了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量體系。

第一版巴塞爾資本協(xié)議主要關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的大小分別賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，共分為0、10%、20%、50%、100%五個(gè)檔次。資產(chǎn)的賬面價(jià)值與相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相乘，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，綜合反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

3.確定了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

資本充足率為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值。第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

2004年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為巴塞爾新資本協(xié)議)。

新提議：構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的種類，改革了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法。

1.第一支柱：最低資本要求。

明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。允許商業(yè)銀行采用比較粗略的方法計(jì)量資本要求，同時(shí)鼓勵(lì)銀行采用更加精細(xì)、更加敏感的計(jì)量方法，并要求將計(jì)量結(jié)果充分應(yīng)用于業(yè)務(wù)管理之中。

第二支柱：監(jiān)督檢查。

監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督檢查程序，采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方式，檢查和評價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況和戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)管資本達(dá)標(biāo)的能力;對資本不足的銀行，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。

3.第三支柱：市場紀(jì)律。

第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充。第三支柱要求銀行通過建立一套披露機(jī)制，以便于股東、存款人、債權(quán)人等市場參與者了解和評價(jià)銀行有關(guān)資本、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評估程序以及資本充足率等重要信息，通過市場力量來約束銀行行為，驅(qū)動(dòng)銀行不斷強(qiáng)化自身管理。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇五

協(xié)議的確立，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)在6月，公布了巴塞爾新資本協(xié)議(征求意見稿)，協(xié)議在廣泛的征求意見過程中多次修改，最后于6月公布正式稿，委員會(huì)規(guī)定從底開始在成員國開始推行。新協(xié)議由三大主題組成，分別從資金管理人和風(fēng)險(xiǎn)管理人角度、監(jiān)管人角度以及投資人角度對銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、計(jì)量方法以及風(fēng)險(xiǎn)防范方式等，作出了建議和規(guī)范方法的要求。

2、協(xié)議中的三大主題含義。

第一主題:最低資本充足率要求(資金管理者和風(fēng)險(xiǎn)管理者角度)。新協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行了劃分，確定為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三方面，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了多種備選方案。

第二主題:監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查(監(jiān)管者角度)。這部分內(nèi)容是第一次納人協(xié)議框架。新協(xié)議認(rèn)為，為了促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、所面對市場的性質(zhì)、收益的.穩(wěn)定性與有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達(dá)到應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)的要求，在商業(yè)銀行的資本水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)對銀行進(jìn)行必要的干預(yù)。

第三主題:市場約束(投資者角度)。它是目前公司治理結(jié)構(gòu)研究重大進(jìn)展的體現(xiàn)，其作用在于進(jìn)一步強(qiáng)化資本監(jiān)管和促進(jìn)銀行體系運(yùn)作中的安全與穩(wěn)固。新協(xié)議明確了市場有迫使銀行合理地分配資金及控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，市場中的盈虧機(jī)制可以促使銀行保持充足的資本水平，支持監(jiān)管當(dāng)局更有效地工作。

不斷改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、完善制度、提高人員素質(zhì)，從而為商業(yè)銀行金融行為提供更好的風(fēng)險(xiǎn)管理意見和方法服務(wù)。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇六

受讓方：（以下稱甲方）。

轉(zhuǎn)讓方：（以下稱乙方）。

為實(shí)現(xiàn)消費(fèi)經(jīng)營必要，甲方擬收購乙方擁有和控制的呆板設(shè)置裝備擺設(shè)，經(jīng)甲乙兩邊協(xié)商一致，特簽訂本協(xié)議：

第一條設(shè)置裝備擺設(shè)名稱、規(guī)格、數(shù)目、代價(jià)。

乙方轉(zhuǎn)讓給甲方的設(shè)置裝備擺設(shè)包括顯示器消費(fèi)設(shè)置裝備擺設(shè)、注塑消費(fèi)設(shè)置裝備擺設(shè)、供電設(shè)置裝備擺設(shè)、運(yùn)輸設(shè)置裝備擺設(shè)及其它設(shè)置裝備擺設(shè)，詳細(xì)詳見（設(shè)置裝備擺設(shè)明細(xì)表），設(shè)置裝備擺設(shè)原值元，經(jīng)兩邊約定代價(jià)為元。

第二條付款方法。

在本協(xié)議生效后七日內(nèi)付出人民幣萬元，其余價(jià)款在年度當(dāng)前按季度付出，其中年度內(nèi)每季度付出元，年度當(dāng)前每季度付出元。

第三條設(shè)置裝備擺設(shè)交付工夫。

在收到甲方付出的人民幣萬后個(gè)工作日，乙方將呆板設(shè)置裝備擺設(shè)交付給甲方。

第四條專利技能和非專利技能。

乙方將為正常使用本協(xié)議項(xiàng)下的設(shè)置裝備擺設(shè)而形成的專利技能或非專利技能（包括辦理秘訣或技能秘訣）。

第五條陳述包管答應(yīng)。

甲方的陳述、包管與答應(yīng)：

1、甲方系根據(jù)中華人民共和國現(xiàn)行有效法律建立并有效存續(xù)的公司；

2、甲方具有受讓設(shè)置裝備擺設(shè)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利能力和舉動(dòng)能力；

3、甲方受讓乙方的設(shè)置裝備擺設(shè)，已按公司章程劃定召開股東會(huì)并作出同意受讓決議；

4、甲方對乙方轉(zhuǎn)讓的設(shè)置裝備擺設(shè)作了充分相識，并同意在該狀態(tài)下受讓；

四、轉(zhuǎn)讓后店鋪現(xiàn)有的裝修、裝飾及其他全部設(shè)置裝備擺設(shè)全部歸乙方全部，租賃期滿后房屋裝修等不動(dòng)產(chǎn)歸丙方全部，業(yè)務(wù)設(shè)置裝備擺設(shè)等動(dòng)產(chǎn)歸乙方(動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的分別按原有租賃條約實(shí)行)。

五、乙方在年月日前一次性向甲方付出轉(zhuǎn)讓費(fèi)共計(jì)人民幣元，（大寫：），上述用度已包括第三條所述的裝修、裝飾、設(shè)置裝備擺設(shè)及其他相關(guān)用度，別的甲方不得再向乙方索取任何其他用度。

六、甲方應(yīng)該協(xié)助乙方辦理該店鋪的工商業(yè)務(wù)執(zhí)照、衛(wèi)生允許證等相關(guān)證件的過戶手續(xù)，但相關(guān)用度由乙方賣力；乙方接手前該店鋪全部的一切債權(quán)、債權(quán)均由甲方賣力；接手后的一切經(jīng)營舉動(dòng)及產(chǎn)生的債權(quán)、債權(quán)由乙方賣力。

七、如乙方逾期交付轉(zhuǎn)讓金，除甲方交鋪日期相應(yīng)順延外，乙方應(yīng)逐日向甲方付出轉(zhuǎn)讓費(fèi)的千分之一作為違約金，逾期30日的，甲方有權(quán)解除條約，而且乙方必須根據(jù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的10%向甲方付出違約金。要是由于甲方緣故原由導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓中止，甲方異樣負(fù)擔(dān)違約責(zé)任，并向乙方付出轉(zhuǎn)讓費(fèi)的10%作為違約金。

八、如因自然災(zāi)禍等不行抗因素導(dǎo)致乙方經(jīng)營受損的與甲方無關(guān)，但遇當(dāng)局規(guī)劃，國度征用拆遷店鋪，其有關(guān)賠償歸乙方。

九、本條約一式三份，三方各執(zhí)一份，自三方具名之日起生效。

甲方具名：

日期：

乙方具名：

日期：

丙方具名：

日期：

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇七

針對中國銀行業(yè)公司治理方面存在的問題，中國銀監(jiān)會(huì)提出解決這一問題的指導(dǎo)思想：既要吸收借鑒上述國際活躍銀行在公司治理方面的有益經(jīng)驗(yàn)，又要結(jié)合國情，保證國有商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)不僅“好看”，而且“好用”。要根據(jù)本行的比較優(yōu)勢，確定好明確清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，有所為有所不為，以保持可持續(xù)的比較競爭優(yōu)勢。要進(jìn)一步明確“三會(huì)一層”之間的職能界限，形成暢通的信息溝通機(jī)制和有效的制衡關(guān)系；樹立股東價(jià)值和穩(wěn)健經(jīng)營理念，按照國際公眾持股銀行和境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則要求，推動(dòng)董事會(huì)構(gòu)成的專業(yè)化，強(qiáng)化獨(dú)立董事的作用。要建立健康的決策機(jī)制，依靠董事會(huì)集體決策，依靠風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)為董事會(huì)決策提供基礎(chǔ)。推動(dòng)傳統(tǒng)的公司治理向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向和基礎(chǔ)的公司治理轉(zhuǎn)變。

具體說來，首先應(yīng)明確董事會(huì)職責(zé)：（1）建立董事培訓(xùn)學(xué)習(xí)機(jī)制，使其具備并不斷提高風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)和能力，符合銀行經(jīng)營發(fā)展需求；（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評級機(jī)制，成立風(fēng)險(xiǎn)評級專家小組或委員會(huì)，定期了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)評級體系.聽取銀行內(nèi)部評級報(bào)告，包括所有風(fēng)險(xiǎn)偏好和主要風(fēng)險(xiǎn)類型損失定義、測度方法、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本模型、融資成本和收益率回收辦法等方法的使用，形成評估報(bào)告，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)；（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，匹配相應(yīng)的資本，特別是要對市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)作出合理預(yù)測，安排必要的風(fēng)險(xiǎn)資本；（4）監(jiān)督高級管理層內(nèi)部評級架構(gòu)設(shè)置及議事規(guī)則的健全性、執(zhí)行過程的合規(guī)性和評級結(jié)果的有效性；（5）建立考核機(jī)制，對董事的履職情況進(jìn)行評價(jià)和考核。

其次，應(yīng)明確高管層職責(zé)：（1）建立評級制度，設(shè)置必要的組織機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)人員；（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評估框架，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)資本系統(tǒng)，確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型；（3）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評級實(shí)施過程及風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果，定期審議內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；（4）建立糾正機(jī)制，分析風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和復(fù)雜程度，不斷完善評級方法和評級模型的設(shè)置，規(guī)范評級體系的運(yùn)行；（5）向董事會(huì)或指定的委員會(huì)提供帶來重大影響的重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的報(bào)告；（6）確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和審計(jì)部門在人事和財(cái)務(wù)等方面的相對獨(dú)立性.對風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要負(fù)責(zé)人和工作人員實(shí)行強(qiáng)制性輪休制度；（7）對于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，要建立相應(yīng)的報(bào)告制度。對于不同的層級，要明確相應(yīng)的報(bào)告時(shí)間、報(bào)告地點(diǎn)、報(bào)告頻率和報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告路線等。

再次，應(yīng)構(gòu)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，并明確其職責(zé)：（1）確保商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型被商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系所監(jiān)控、捕獲和風(fēng)險(xiǎn)定義的一致性；（2）針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)緩釋和風(fēng)險(xiǎn)控制等體系；（3）設(shè)計(jì)和驗(yàn)證相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估模型，包括相關(guān)系數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)暴露、時(shí)間步長等要素，充分評估模型風(fēng)險(xiǎn)；（4）測試和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評級測試和監(jiān)控內(nèi)部評級；生成和分析銀行評級體系的總報(bào)告，包括按照違約時(shí)的評級和違約前一年的評級進(jìn)行分類的歷史違約數(shù)據(jù)、評級遷移分析以及對關(guān)鍵評級標(biāo)準(zhǔn)趨勢變化的監(jiān)控。在各部門和各地區(qū)驗(yàn)證評級定義的實(shí)施程序。檢查且記錄評級過程的變化，包括變化的原因：檢查評級標(biāo)準(zhǔn)以及評估評級對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測情況。為了便于監(jiān)管當(dāng)局檢查.必須記錄和保留評級過程、標(biāo)準(zhǔn)或單個(gè)評級參數(shù)的變化；（5）定期向董事會(huì)和高管層提交相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評級報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告和模型驗(yàn)證等各類報(bào)告。對于異常突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，定期或非定期及時(shí)向高管層和董事會(huì)報(bào)告。

接下來，明確內(nèi)審和外審部門相應(yīng)職責(zé)：（1）必須每年至少檢查一次銀行評級體系及其運(yùn)作狀況，包括信用風(fēng)險(xiǎn)控制職能的運(yùn)作和對違約概率、違約損失率及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)。檢查的范圍包括遵守達(dá)到新資本協(xié)議全部最低要求的狀況。（2）內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果，做好相應(yīng)的文檔化工作。（3）監(jiān)管當(dāng)局如認(rèn)為需要可要求對銀行的評級過程及對損失的估計(jì)進(jìn)行外審。（4）內(nèi)審和外審工作的進(jìn)行必須相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制部門對模型的驗(yàn)證和檢查，這一獨(dú)立性體現(xiàn)為檢查人、檢查內(nèi)容、檢查程序、檢查方法等的相對獨(dú)立。（5）審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查與銀行財(cái)務(wù)信息相關(guān)的一切事務(wù)以及和風(fēng)險(xiǎn)部門相關(guān)的事務(wù)，包括對內(nèi)外部審計(jì)人員的工作評價(jià)和內(nèi)部控制合規(guī)情況的審查。

最后，要指定專門的信息披露部門和人員。強(qiáng)化信息披露：（1）要對信息披露的邊界做有效的界定，巴塞爾新資本協(xié)議對信息披露的邊界做了拓展，同時(shí)對保有信息和專有信息的披露也做了專門的規(guī)定。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際和監(jiān)管的要求確定自身的信息披露邊界。（2）應(yīng)確定信息披露的時(shí)間、頻率、載體、責(zé)任方、內(nèi)容和形式，確保股東、相關(guān)利益者和監(jiān)管當(dāng)局能及時(shí)有效的獲知銀行的相關(guān)情況。（3）結(jié)合自身實(shí)際和監(jiān)管當(dāng)局要求，商業(yè)銀行應(yīng)做好重點(diǎn)項(xiàng)目的定性披露和定量披露。應(yīng)重點(diǎn)做好資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)等方面相應(yīng)的信息披露定性和定量要求。（4）對信息披露應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，對信息披露做得不到位的相關(guān)單位應(yīng)追究其相應(yīng)的責(zé)任，確保商業(yè)銀行的信息披露機(jī)制良好運(yùn)行。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇八

隨著全球金融體系的構(gòu)建，各國金融關(guān)系越來越密切以及巴塞爾資本協(xié)議和新資本協(xié)議的推出，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局為了應(yīng)對新的挑戰(zhàn)，也為了將巴塞爾資本協(xié)議和新資本協(xié)議落到實(shí)處，對商業(yè)銀行的公司治理紛紛進(jìn)行了進(jìn)一步的完善和修正。

（一）澳大利亞。

澳大利亞審慎監(jiān)管當(dāng)局于9月的一份文件（《監(jiān)管更新：新資本協(xié)議在澳大利亞的貫徹狀況》）中對實(shí)行新資本協(xié)議高級法的銀行的董事會(huì)和高級管理層明確規(guī)定了其職責(zé)：（1）董事會(huì)應(yīng)批準(zhǔn)：所有風(fēng)險(xiǎn)偏好和主要風(fēng)險(xiǎn)類型損失及其定義和測度方法、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本模型、融資成本和收益回收率方法等；（2）高級管理層：能夠用配給資本的盈虧平衡點(diǎn)成本來表示相對收益中所蘊(yùn)含的實(shí)際定價(jià)狀況：能夠用潛在風(fēng)險(xiǎn)（這一風(fēng)險(xiǎn)由經(jīng)濟(jì)資本模型的配給資本所反映）相對收益來評估業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品績效；自身的績效評估和激勵(lì)補(bǔ)償與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。

（二）香港金管局。

香港金融管理局在香港新資本協(xié)議實(shí)施大綱中對銀行業(yè)的公司治理做了一些規(guī)定。主要明確了相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評估、高管層職責(zé)等。具體規(guī)定如下：（1）授權(quán)機(jī)構(gòu)董事會(huì)和高級管理層對風(fēng)險(xiǎn)評級體系操作的有效監(jiān)督，保證該體系的穩(wěn)健運(yùn)行。第cg－1章“香港注冊機(jī)構(gòu)的公司治理”和第ic－1章“全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制”對上述人員的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任有詳細(xì)的規(guī)定。上述大部分要求和做法應(yīng)全面落實(shí)。（2）所有風(fēng)險(xiǎn)評級和估值過程的重要方面，都必須得到授權(quán)機(jī)構(gòu)董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）和高級管理層的批準(zhǔn)。上述各方必須對授權(quán)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評級體系具有一般性了解，并詳細(xì)地了解與評級有關(guān)的管理報(bào)告。提供給董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）的信息必須足夠詳細(xì)，能讓董事或委員會(huì)成員決定繼續(xù)采取授權(quán)機(jī)構(gòu)評級方法是否適當(dāng)，并驗(yàn)證評級體系的控制是否有效正確。（3）高級管理層必須履行：深入了解評級體系的設(shè)計(jì)和運(yùn)作，批準(zhǔn)現(xiàn)有的程序和實(shí)際做法之間出現(xiàn)的重大差異；保證評級體系連續(xù)、正常運(yùn)作；信用控制部門的人員必須定期開會(huì)討論評級過程的表現(xiàn)、需要改進(jìn)的領(lǐng)域以及改進(jìn)不足之處的效果。向董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告，此重大變化或現(xiàn)行政策例外情況將對授權(quán)機(jī)構(gòu)評級體系的運(yùn)作產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。有關(guān)內(nèi)部評級信息必須向董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）和高級管理層進(jìn)行定期匯報(bào)。報(bào)告的范圍和頻率隨著信息的重要性、類別及接受人員的級別而變化。（4）報(bào)告應(yīng)包括如下信息：評級劃分的風(fēng)險(xiǎn)總體情況；不同級別間的風(fēng)險(xiǎn)評級遷移：每個(gè)級別相關(guān)參數(shù)的估計(jì)；實(shí)際的違約率（在合適的情況下，指違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露）與預(yù)期值的比較；計(jì)量監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的變化；信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的結(jié)果；內(nèi)部評級檢查、審核以及其他控制部門報(bào)告。

（三）加拿大銀行業(yè)。

加拿大銀行業(yè)根據(jù)新資本協(xié)議和其國內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)以及公司治理的現(xiàn)狀，通過規(guī)范銀行董事會(huì)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、素質(zhì)、專業(yè)委員會(huì)的責(zé)任和義務(wù)的分配等方面，來強(qiáng)化銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，最大限度地保護(hù)股東權(quán)益。具體做法主要有：（1）“五大”銀行的董事會(huì)成員從14～19人不等，除蒙特利爾銀行外，各銀行的董事會(huì)主席和總經(jīng)理的職位不再由1人承擔(dān).總經(jīng)理不進(jìn)入專業(yè)委員會(huì)，董事會(huì)的基本功能是決策和監(jiān)管；（2）由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查與銀行財(cái)務(wù)信息加工和披露有關(guān)的一切事務(wù)，包括對內(nèi)部和外部審計(jì)人員的工作效果評價(jià)、對銀行內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施進(jìn)行審核：（3）操守和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審核銀行信貸與投資方面的風(fēng)險(xiǎn)問題和銀行雇員的操守遵守情況；（4）公司治理和公共政策委員會(huì)負(fù)責(zé)董事會(huì)的日常工作安排；（5）人力資源委員會(huì)主要負(fù)責(zé)雇員的招聘工作和總經(jīng)理繼承人的備選工作，對總經(jīng)理及其銀行的高管人員的工作情況進(jìn)行考核，審核銀行的薪金激勵(lì)政策等。

（四）美國銀行業(yè)。

依據(jù)的《薩－奧法案》和新資本協(xié)議，美國銀行業(yè)現(xiàn)階段公司治理實(shí)踐為：董事會(huì)要負(fù)責(zé)保證企業(yè)整體治理的有效性：審計(jì)委員會(huì)要負(fù)責(zé)確保企業(yè)內(nèi)、外部審計(jì)過程嚴(yán)格有效；ceo、cfo及其他高管人員要負(fù)責(zé)維持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告和嚴(yán)格的信息披露制度，遵守道德操守，并對違法違規(guī)的高管進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰；重點(diǎn)在于構(gòu)建良好的所有者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者責(zé)權(quán)利分配機(jī)制。美聯(lián)儲鼓勵(lì)銀行在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，追求自身特點(diǎn)與國家法令的完美結(jié)合，探索出適合自身發(fā)展的最佳治理模式，并不強(qiáng)求形式上的完全統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀。

我國銀行業(yè)基本按照現(xiàn)代公司治理制度構(gòu)建其公司治理架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，尤其是“五大商業(yè)銀行”和股份制商業(yè)銀行，基本能按照現(xiàn)代企業(yè)公司治理制度的要求來經(jīng)營。其中，中國銀行以董事會(huì)的指引和監(jiān)控為主導(dǎo)，并與高級管理層的經(jīng)營管理相分離。董事會(huì)五個(gè)專業(yè)委員會(huì)分別在戰(zhàn)略規(guī)劃、稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理、人事和薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制方面協(xié)助董事會(huì)履行決策和監(jiān)控職能，保證董事會(huì)議事、決策的專業(yè)化、高效化。中國銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層各司其職、各盡其責(zé)，實(shí)際上已發(fā)揮了重要的作用。董事長與行長分別由兩人擔(dān)任，以免權(quán)力過度集中。中國建設(shè)銀行作為股份制改造的一部分，改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個(gè)新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層的權(quán)利和責(zé)任。其目標(biāo)是按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。

另外，我國現(xiàn)有5家股份制商業(yè)銀行的公司治理狀況（王傳軍，）為：（1）流通股比重偏低；（2）國有股比重偏大（深發(fā)展和民生銀行除外）；（3）銀行的董事會(huì)規(guī)模均在14～17人之間，執(zhí)行董事在董事會(huì)中所占的比重不高。非執(zhí)行董事在董事會(huì)中占據(jù)了主導(dǎo)地位：董事會(huì)成員持股比重偏低，無法充分發(fā)揮股權(quán)長期激勵(lì)的效果；董事雙重兼職的情形頗為普遍；董事在銀行領(lǐng)取報(bào)酬的人數(shù)增多；（4）專門委員會(huì)的設(shè)置基本符合規(guī)定，除華夏銀行未設(shè)置審計(jì)委員會(huì)外，其他4家銀行均已設(shè)置5個(gè)專門委員會(huì)；（5）獨(dú)立董事，除深發(fā)展外，其他4家銀行均達(dá)到了中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行的比例規(guī)定；（6）監(jiān)事會(huì)規(guī)模較大；除深發(fā)展外，監(jiān)事成員雙重兼職的情形普遍；監(jiān)事成員持股比重較低；相對而言，監(jiān)事在銀行領(lǐng)取報(bào)酬的比重較董事更高；（7）高級管理層：遵從上市公司治理準(zhǔn)則的規(guī)定，上市銀行的董事長和總經(jīng)理分別由不同的人擔(dān)任；無高級管理層雙重兼職情形，說明高級管理層與股東單位在人事上完全獨(dú)立；高級管理層零持股現(xiàn)象普遍，股權(quán)的長期激勵(lì)功能沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮；高級管理層成員普遍在銀行領(lǐng)取薪酬；薪酬的激勵(lì)功效初顯；（8）關(guān)于監(jiān)督機(jī)制的調(diào)查，5家上市銀行按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)范，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性與有效性做出說明，并且由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了內(nèi)部控制狀況評價(jià)報(bào)告，惟一的例外，是浦發(fā)銀行并沒有披露審計(jì)師出具的對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告；（9）關(guān)于激勵(lì)與約束機(jī)制上市銀行均已建立了對董事、監(jiān)事和高級管理層的業(yè)績考核制度，并且根據(jù)考核結(jié)果確定薪酬：（10）就整體而言，上市銀行能夠按照要求對相關(guān)信息進(jìn)行披露。

就監(jiān)管層面而言，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在參照巴塞爾新資本協(xié)議中公司治理方面的要求和國外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行公司治理方面要求的基礎(chǔ)上，20頒布了《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》，從組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)、中長期戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程和管理流程、信息披露制度、信息科技、評估與監(jiān)測、檢查與報(bào)告等方面對國有商業(yè)銀行公司治理提供了總計(jì)28條款的詳細(xì)指引。

由上可見，雖然我國的商業(yè)銀行公司治理取得了一定的進(jìn)展，并且監(jiān)管部門也出臺了不少關(guān)于商業(yè)銀行的公司治理規(guī)定，但是，對商業(yè)銀行來說，其公司治理仍存在著諸多需要提升和改善的地方，諸如：董事會(huì)對公司風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識存在誤區(qū)，并且沒有進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督或?qū)Ω吖軐雍凸蛦T的行為提出質(zhì)疑；利益沖突、缺乏獨(dú)立的董事會(huì)成員以及高管人員，導(dǎo)致高成本和低收益的決策；內(nèi)部控制非常薄弱，甚至根本不存在或者流于形式，沒有真正發(fā)揮作用：內(nèi)部和外部審計(jì)“在重要關(guān)頭倒頭昏睡”，未能發(fā)現(xiàn)欺詐行為。甚至在有些情況下助長了這些行為：交易和組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)降低透明度、阻礙市場參與者和監(jiān)管人員獲得真實(shí)的信息；公司的文化加劇了不道德行為.并且阻止人們提出質(zhì)疑。尤其是我們在公司治理方面仍然對實(shí)施新資本協(xié)議沒有提出明確的具體要求，使得國有大銀行實(shí)施新資本協(xié)議缺乏必要的制度保障和組織基礎(chǔ)。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇九

我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，最直觀的變化就是經(jīng)濟(jì)增速進(jìn)入換擋期，即由過去的高速增長轉(zhuǎn)到當(dāng)前的中高速增長。一個(gè)時(shí)期以來，中國經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了一個(gè)較長時(shí)期的下行周期，經(jīng)濟(jì)增速在波動(dòng)中放緩，今年第三季度已經(jīng)回落至6.9%。這是周期性因素和結(jié)構(gòu)性因素相互疊加、共同作用的結(jié)果，其中，結(jié)構(gòu)性因素占據(jù)主導(dǎo)地位。經(jīng)濟(jì)增速放緩，表面上是需求不足，實(shí)際上是供給結(jié)構(gòu)不適應(yīng)市場需求的變化：一方面，已有的供給因?yàn)楣┐笥谇蟪霈F(xiàn)了過剩；另一方面，部分需求缺乏相應(yīng)的供給難以被滿足。進(jìn)入新常態(tài)，一系列重大的、階段性的變化集中顯現(xiàn)，這既表現(xiàn)在需求側(cè)，也表現(xiàn)在供給側(cè)。

從需求側(cè)來看，20xx年我國城鎮(zhèn)戶均達(dá)到1套房，20xx年每千人擁有汽車超過100輛。按照國際經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)入這樣一個(gè)階段之后，房地產(chǎn)和汽車市場的需求都將發(fā)生明顯變化。從我國的具體情況看，房地產(chǎn)投資在20xx年至20xx年年均增長24%，今年前三個(gè)季度已下降到2.6%;汽車產(chǎn)量過去十年年均增長17.9%，今年前三個(gè)季度卻下降到0.9%。不僅如此，隨著房地產(chǎn)需求和汽車市場需求的下降，鋼鐵、水泥、玻璃、輪胎、電子、家電、家裝等關(guān)聯(lián)行業(yè)的市場需求也在下降。

從供給側(cè)來看，20xx年以后，我國16歲至59歲勞動(dòng)年齡人口減少了820萬人，隨著勞動(dòng)力成本快速上升、資源供需形勢發(fā)生變化、生態(tài)環(huán)境硬約束不斷強(qiáng)化，以往那種依靠生產(chǎn)要素大規(guī)模、高強(qiáng)度投入實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的條件已經(jīng)不復(fù)存在。與此同時(shí)，過去一個(gè)時(shí)期制造業(yè)迅猛擴(kuò)張而形成的巨大產(chǎn)能，在國內(nèi)外市場需求發(fā)生變化的情況下，當(dāng)前面臨較為嚴(yán)重的過剩局面，特別是鋼鐵、煤炭、石化、有色、建材等傳統(tǒng)行業(yè)，產(chǎn)能過剩更為嚴(yán)重，利潤水平大幅回落，有的行業(yè)甚至出現(xiàn)全行業(yè)虧損。

由此可見，新常態(tài)更具本質(zhì)的變化特征還是結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換。在需求側(cè)已發(fā)生明顯變化的情況下，如果仍然一味地?cái)U(kuò)大投資和產(chǎn)出規(guī)模，雖然短期內(nèi)對經(jīng)濟(jì)增長也能起到一定的作用，但隨著投資的邊際效用逐步遞減，其結(jié)果，不僅會(huì)使產(chǎn)能過剩的矛盾進(jìn)一步加劇，對經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)作用也會(huì)明顯減弱，進(jìn)而還會(huì)錯(cuò)失結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)會(huì)。因此，新常態(tài)下，面對經(jīng)濟(jì)下行暴露出來的矛盾和問題，必須加大供給側(cè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，加快化解過剩產(chǎn)能和資產(chǎn)重組，增強(qiáng)市場配置資源的功能，激發(fā)市場主體的內(nèi)生活力和動(dòng)力。需要強(qiáng)調(diào)的是，在市場需求已發(fā)生明顯變化的情況下，不主動(dòng)調(diào)整也會(huì)被動(dòng)調(diào)整，而被動(dòng)調(diào)整付出的成本會(huì)更大。

加大結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換力度。

“十三五”時(shí)期是我國結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換的重要窗口期。過去一個(gè)時(shí)期的經(jīng)濟(jì)下行壓力，固然帶來了一系列嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但也是結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換的重要機(jī)遇。因此，“十三五”時(shí)期要充分用好經(jīng)濟(jì)下行形成的倒逼機(jī)制，把握好窗口期的寶貴機(jī)會(huì)，下決心推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換。

結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要環(huán)節(jié)是有效出清過剩產(chǎn)能。過剩產(chǎn)能特別是“僵尸企業(yè)”造成資源沉淀，影響要素流動(dòng)和資源再配置，還會(huì)延誤結(jié)構(gòu)調(diào)整的時(shí)機(jī)，使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)不斷積累?？梢哉f，近一個(gè)時(shí)期規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)盈利狀況持續(xù)惡化、工業(yè)品出廠價(jià)持續(xù)回落，與產(chǎn)能過剩是分不開的。今年前三季度，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額同比下降1.7%，到今年9月份工業(yè)品出廠價(jià)連續(xù)43個(gè)月負(fù)增長，表明產(chǎn)能過剩已經(jīng)到了相當(dāng)嚴(yán)重的程度。只有下決心出清過剩產(chǎn)能，促進(jìn)資源優(yōu)化再配置，結(jié)構(gòu)調(diào)整才能有效推進(jìn)。因此，“十三五”時(shí)期要下決心推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，更加注重運(yùn)用市場機(jī)制、經(jīng)濟(jì)手段、法治辦法化解產(chǎn)能過剩，完善企業(yè)退出機(jī)制，推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

動(dòng)力轉(zhuǎn)換要把握好新舊動(dòng)力的相互關(guān)系。新舊動(dòng)力并存是今后一個(gè)時(shí)期的基本特征。舊的動(dòng)力如鋼鐵、煤炭、石化、有色、建材等產(chǎn)業(yè)板塊體量較大，雖然高速擴(kuò)張期已經(jīng)過去，但在相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)對經(jīng)濟(jì)增長仍具有重要支撐作用，短期內(nèi)也難以找到體量相當(dāng)、帶動(dòng)力相近的新興產(chǎn)業(yè)板塊來替代。今后要通過技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)重組，讓舊動(dòng)力煥發(fā)青春。與此同時(shí)，要著力培育新的動(dòng)力，培育一批戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，逐步替代傳統(tǒng)動(dòng)力。

無論是結(jié)構(gòu)調(diào)整，還是動(dòng)力轉(zhuǎn)換，都要著力提高要素生產(chǎn)率。在生產(chǎn)要素供需形勢發(fā)生趨勢性變化、企業(yè)綜合生產(chǎn)成本普遍提高的情況下，迫切要求從提高要素生產(chǎn)率中挖掘新動(dòng)力。只有提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，提高投資回報(bào)率，提高全要素生產(chǎn)率，才能有效對沖要素供需形勢的變化，降低企業(yè)生產(chǎn)成本。要營造良好的市場環(huán)境，激發(fā)企業(yè)家和全社會(huì)創(chuàng)新潛能和活力，發(fā)揮創(chuàng)新在結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換中的積極作用，真正使創(chuàng)新成為引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力。

積極培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)力。

“十三五”時(shí)期，培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)力，需要從多個(gè)方面展開。

第一，增強(qiáng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展動(dòng)力。創(chuàng)新是提高要素生產(chǎn)率，提升產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈和產(chǎn)品附加值的關(guān)鍵。一是要推動(dòng)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”。當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，我國處在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效的關(guān)鍵時(shí)期，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”是培育和催生未來產(chǎn)業(yè)、激發(fā)全社會(huì)創(chuàng)新潛能和活力的根本途徑。二是實(shí)施一批國家重大科技項(xiàng)目。以2030年為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在航空發(fā)動(dòng)機(jī)、量子通信、智能制造和機(jī)器人、深空深海探測、重點(diǎn)新材料、腦科學(xué)、健康保障等領(lǐng)域再部署一批體現(xiàn)國家戰(zhàn)略意圖的重大科技項(xiàng)目。在重大創(chuàng)新領(lǐng)域組建一批國家實(shí)驗(yàn)室。三是強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位。形成一批有國際競爭力的創(chuàng)新型領(lǐng)軍企業(yè)。鼓勵(lì)企業(yè)開展基礎(chǔ)性前沿性創(chuàng)新研究，重視顛覆性技術(shù)創(chuàng)新。支持科技型中小企業(yè)健康發(fā)展。四是激發(fā)企業(yè)家精神。創(chuàng)新的主體是企業(yè)家，企業(yè)家最核心的功能是創(chuàng)新，政府的主要職責(zé)是建設(shè)科研基礎(chǔ)設(shè)施，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，制定產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和商業(yè)規(guī)則，維護(hù)市場秩序，減輕企業(yè)家創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。五是構(gòu)建有利于創(chuàng)新發(fā)展的體制。營造激勵(lì)創(chuàng)新的公平競爭環(huán)境，實(shí)行嚴(yán)格的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，強(qiáng)化金融支持創(chuàng)新的功能，完善成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)新用好培養(yǎng)和吸引人才的機(jī)制。

第二，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平。過去一個(gè)時(shí)期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本模式是“鋪攤子”，主要是擴(kuò)大產(chǎn)能和規(guī)模。隨著市場需求變化和產(chǎn)能過剩壓力增大，產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要從“鋪攤子”為主轉(zhuǎn)向“上臺階”為主，核心是提升產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈、產(chǎn)品附加值。一是加快建設(shè)制造強(qiáng)國。引導(dǎo)制造業(yè)朝著分工細(xì)化、協(xié)作緊密方向發(fā)展，促進(jìn)信息技術(shù)向市場、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)滲透，推動(dòng)生產(chǎn)方式向柔性、智能、精細(xì)轉(zhuǎn)變。二是實(shí)施工業(yè)強(qiáng)基工程。支持企業(yè)瞄準(zhǔn)國際同行業(yè)標(biāo)桿推進(jìn)技術(shù)改造，全面提高產(chǎn)品技術(shù)、工藝裝備、能效環(huán)保等水平。三是支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。更好發(fā)揮國家產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金作用，培育一批戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)。四是實(shí)施智能制造工程。構(gòu)建新型制造體系，促進(jìn)新一代信息通信技術(shù)、高檔數(shù)控機(jī)床和機(jī)器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術(shù)船舶、先進(jìn)軌道交通裝備、節(jié)能與新能源汽車、電力裝備、農(nóng)機(jī)裝備、新材料、生物醫(yī)藥及高性能醫(yī)療器械等產(chǎn)業(yè)進(jìn)入國際前沿水平。五是推動(dòng)生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)向?qū)I(yè)化和價(jià)值鏈高端延伸，推動(dòng)制造業(yè)由生產(chǎn)型向生產(chǎn)服務(wù)型轉(zhuǎn)變。

第三，推進(jìn)以人為核心的城鎮(zhèn)化。城鎮(zhèn)化是最大內(nèi)需所在。20xx年，我國按常住人口計(jì)算的城鎮(zhèn)化率僅為54.77%，相比較于發(fā)達(dá)國家還有很大空間，特別是已經(jīng)進(jìn)城的兩億五千萬農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口，如果能夠?qū)崿F(xiàn)市民化，消費(fèi)傾向和消費(fèi)結(jié)構(gòu)將發(fā)生深刻變化，購買能力和對工業(yè)品的需求將大幅提升，就會(huì)釋放出巨大的消費(fèi)需求。城鎮(zhèn)化發(fā)展還將創(chuàng)造高鐵、地鐵、機(jī)場、地下管網(wǎng)、污水處理等基礎(chǔ)設(shè)施，以及市政設(shè)施和住宅等巨大的投資需求?！笆濉睍r(shí)期推進(jìn)以人為核心的城鎮(zhèn)化，一是要提高戶籍人口城鎮(zhèn)化率。深化戶籍制度改革，促進(jìn)有能力在城鎮(zhèn)穩(wěn)定就業(yè)和生活的農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口舉家進(jìn)城落戶，并與城鎮(zhèn)居民有同等權(quán)利和義務(wù)，加快落實(shí)中央確定的使1億左右農(nóng)民工和其他常住人口在城鎮(zhèn)定居落戶的目標(biāo)。二是創(chuàng)造良好的制度環(huán)境。繼續(xù)推進(jìn)戶籍制度、土地制度等改革，全面實(shí)行身份證制度，改革征地制度，健全農(nóng)村土地確權(quán)、登記、頒證制度，建立農(nóng)村土地交易市場，嚴(yán)格農(nóng)村土地用途管制，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地市場。三要深化住房制度改革。更多采取“補(bǔ)人頭”方式，有效消化現(xiàn)有的存量房地產(chǎn)。

第四，推進(jìn)企業(yè)“走出去”構(gòu)建全球化生產(chǎn)運(yùn)營體系。支持企業(yè)擴(kuò)大對外投資，推動(dòng)裝備、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)走出去，深度融入全球產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈、物流鏈。一方面要推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，推進(jìn)同有關(guān)國家和地區(qū)多領(lǐng)域互利共贏的務(wù)實(shí)合作，打造陸海內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、東西雙向開放的全面開放新格局；另一方面要推進(jìn)國際產(chǎn)能和裝備制造合作，支持鋼鐵、有色、石化、建材等原材料生產(chǎn)企業(yè)到海外建立生產(chǎn)基地，逐步將直接進(jìn)口資源轉(zhuǎn)變?yōu)檫M(jìn)口原材料。拓展高鐵、核電、特高壓電網(wǎng)、通信、航空等大型成套設(shè)備的國際市場空間。

綜上所述，創(chuàng)新是走向未來引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，要以創(chuàng)新推進(jìn)產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平，推進(jìn)以人為核心的城鎮(zhèn)化，推進(jìn)企業(yè)“走出去”構(gòu)建全球化生產(chǎn)運(yùn)營體系。要通過創(chuàng)新引領(lǐng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和動(dòng)力轉(zhuǎn)換，贏得主動(dòng)，贏得優(yōu)勢，贏得未來。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇十

受讓方：（以下稱甲方）。

轉(zhuǎn)讓方：（以下稱乙方）。

為實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營需要，甲方擬定收購乙方擁有機(jī)械設(shè)備，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，特簽訂本協(xié)議：

乙方轉(zhuǎn)讓給甲方的設(shè)備裝載機(jī)，該設(shè)備型號，經(jīng)雙方約定價(jià)格為元（含稅價(jià)格）；

在收到甲方支付款后1個(gè)工作日內(nèi)，乙方將機(jī)器等設(shè)備交付給甲方。

甲方的陳述、保證與承諾：

1、甲方具有受讓設(shè)備轉(zhuǎn)讓的權(quán)利能力和行為能力；

3、甲方受讓乙方的設(shè)備，已按公司章程規(guī)定召開股東會(huì)（或全家）并作出同意受讓決議；

4、甲方對乙方轉(zhuǎn)讓的設(shè)備作了充分了解，并同意在該狀況下受讓；

5、甲方保證有能力支付全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款，并執(zhí)行本協(xié)議規(guī)定的甲方義務(wù)；

乙方的陳述、保證與承諾：

1、乙方具有轉(zhuǎn)讓設(shè)備的權(quán)利能力和行為能力；

3、轉(zhuǎn)讓之前乙方因設(shè)備而引起的債權(quán)債務(wù)，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，與甲方無關(guān)；

甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：

法定代表人法定代表人。

委托代理人委托代理人。

身份證號碼：身份證號碼：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

日期：年月日年月日

中介見證人（蓋章）：聯(lián)系電話：

法定代表人身份證號碼：

日期：年月日

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇十一

銀行擠兌不僅可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，甚至?xí)茐慕鹑谙到y(tǒng)的穩(wěn)定性。因此，切實(shí)改善并提升商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力有利于保障金融體系的安全，加強(qiáng)金融體系的穩(wěn)定性。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理不足將很可能導(dǎo)致多米諾骨牌效應(yīng)，大部分金融危機(jī)的直觀表現(xiàn)是流動(dòng)性危機(jī)。換句話說，無論銀行資本是否充足，都不可避免地存在面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能性。優(yōu)良的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不僅可以提升銀行的內(nèi)部管理進(jìn)而獲得競爭優(yōu)勢，還能夠提升商業(yè)銀行的名望和盈利機(jī)會(huì)。流動(dòng)性指標(biāo)是銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行的監(jiān)管考核的重要基本指標(biāo)之一，良好的指標(biāo)數(shù)值是商業(yè)銀行的一張名片，是對外良好形象的保障。對商業(yè)銀行自身而言，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使商業(yè)銀行更加接近全面風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步提升銀行的社會(huì)公信力和形象，進(jìn)而改善聲譽(yù)增加盈利機(jī)會(huì)。此外，增加吸引到優(yōu)質(zhì)合作伙伴的可能性也是其重要現(xiàn)實(shí)意義。

二、銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

盡管商業(yè)銀行發(fā)展迅速，正在逐步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，但現(xiàn)狀仍有不足。

(一)過度追求金融創(chuàng)新，缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

建立起一套完整科學(xué)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范體系，可以幫助銀行業(yè)的穩(wěn)健地發(fā)展。最近幾年，經(jīng)濟(jì)下行以及利率市場化的推廣，商業(yè)銀行也受到嚴(yán)重的波及，具體表現(xiàn)為息差收窄、盈利的增長速度不斷降低。而近年來以影子銀行為特點(diǎn)的金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展壯大，使得金融機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系更加密切。一旦發(fā)生重大危機(jī)，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)很難獨(dú)善其身，多米諾骨牌效應(yīng)會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)傳播至整個(gè)傳統(tǒng)銀行體系之中。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中會(huì)獲得相應(yīng)的收益，但過度創(chuàng)新會(huì)導(dǎo)致金融杠桿增加，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防的功能有所下降。從根本上來說，銀行本身對于全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠充分的重視，管理觀念過于淡薄。

(二)治理結(jié)構(gòu)存在明顯缺陷，程序相對滯后。

盡管大部分商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)的要求設(shè)立了專門部門管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際效果不佳，缺乏可行性。銀行的根本目的在于最大化盈利，常常忽略某些潛在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏真正切實(shí)可行的考核和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。過度追求規(guī)模、缺乏完善的制度是銀行治理結(jié)構(gòu)缺陷的重要表現(xiàn)。我國當(dāng)下推行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架可以簡單概括為總分行的二級模式。在分工中，總行附則決策和協(xié)調(diào)，分行的主要工作在于執(zhí)行。但實(shí)際操作中，這樣模式并未真正發(fā)揮其價(jià)值。與自上而下的理想模式相反，日常的操作順序?yàn)樽韵露?。上級被迫放棄主?dòng)管理和主動(dòng)調(diào)整，而是根據(jù)下級銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況被迫接受、被動(dòng)調(diào)整。

(三)存貸比過高，不良資產(chǎn)比例偏高。

目前，銀行的盈利來源主要依靠于存貸利差。貸款余額與存款余額的比例是重要指標(biāo)，提高存貸比從長遠(yuǎn)來說可以增加商業(yè)銀行的盈利。但是過猶不及，過高的存貸比會(huì)導(dǎo)致其流動(dòng)性降低，帶來潛在的支付危機(jī)。以國有五大行為例，存貸比已然接近75%，具有較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，需要注意提防。此外，不良資產(chǎn)問題是我國銀行面臨的一個(gè)非常重大的問題，大量的銀行壞賬對銀行的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的消極影響。經(jīng)濟(jì)下行不僅使中小企業(yè)效益降低還使大企業(yè)生產(chǎn)能力下降，許多企業(yè)尋求各種方法逃避債務(wù)，從而使不良資產(chǎn)增加，導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。簡單來說，盡管各種指標(biāo)都達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)的具體監(jiān)管要求，但接近預(yù)警線，潛在風(fēng)險(xiǎn)比較高。

三、應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的對策與建議。

應(yīng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對策，必須從監(jiān)管部門和商業(yè)銀行本身兩個(gè)方面來制定，才能行之有效地改善現(xiàn)狀。換句話說，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要監(jiān)管部門完善和改進(jìn)現(xiàn)有的監(jiān)管政策，而且需要銀行本身主動(dòng)采取降低或減少風(fēng)險(xiǎn)的手段和措施。因此，筆者將結(jié)合我國現(xiàn)狀以及其他國家的經(jīng)驗(yàn)來給出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對策。

(一)針對監(jiān)管的對策。

1.加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管。毋庸置疑，混業(yè)經(jīng)營是金融行業(yè)未來發(fā)展的總體大趨勢，銀行業(yè)為了保持盈利不可避免地改變發(fā)展策略并適應(yīng)總體形勢。因此，監(jiān)管部門也應(yīng)該主動(dòng)學(xué)習(xí)接受從一個(gè)嶄新的角度進(jìn)行監(jiān)管工作，即從宏觀審慎視角來監(jiān)管這種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門應(yīng)該以整體銀行行業(yè)的角度出發(fā)點(diǎn)，尤其要關(guān)注商業(yè)銀行本身與保險(xiǎn)公司、證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司等其他金融機(jī)構(gòu)的共同的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合當(dāng)下的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與發(fā)展特征，建立且不斷完善一整套全面完整、切合實(shí)際、可操作性強(qiáng)的宏觀審慎監(jiān)管框架，盡可能從源頭解決風(fēng)險(xiǎn)問題。2.完善信息披露制度。目前我國商業(yè)銀行的信息披露制度并不完備，而混業(yè)經(jīng)營將會(huì)加大當(dāng)下存在的信息不透明問題，從而增大監(jiān)管工作的困難。因此，監(jiān)管部門應(yīng)該要求各商業(yè)銀行逐步建立一套全面完整、符合實(shí)際需求的商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)披露制度，具體要求包括需要信息披露的內(nèi)容、頻率、質(zhì)量要求以及未達(dá)到相應(yīng)披露要求需要承擔(dān)的相應(yīng)處罰和責(zé)任。

1.樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行需要認(rèn)識到，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患在于，混業(yè)經(jīng)營的大趨勢下銀行快速多元化擴(kuò)張將會(huì)使其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸變得更加不合理且使資金的穩(wěn)定性轉(zhuǎn)向不足。所以，銀行需要改變現(xiàn)有認(rèn)識，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，必須把其職能提升至銀行管理層甚至董事會(huì)這一級別，必須提升獨(dú)立于交易部門外的風(fēng)管部門的等級和權(quán)限。而且從技術(shù)層面來講，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間有分散作用，也必須由一個(gè)統(tǒng)一的部門來管理，才能真正地考慮到這種分散作用。因此，董事會(huì)應(yīng)該著重關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，將其作為業(yè)績考核的重要指標(biāo)，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況作為資金業(yè)務(wù)部門的考核之一。

2.提高信貸質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該改變傳統(tǒng)的信貸觀念，兼顧分散性和差異性兩大原則。盡管國家政策鼓勵(lì)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，但后者本身有很多問題導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，從而與銀行的`盈利性目標(biāo)屬性相矛盾。因此，在選擇貸款客戶方面，應(yīng)該優(yōu)先選擇信用很好或比較好的顧客和公司，篩選并嚴(yán)格審查信用不足的顧客和公司。商業(yè)銀行還要秉承分散性理念，防止放貸的客戶和放貸的行業(yè)過于集中而導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。商業(yè)銀行還可以有意識地從基層培養(yǎng)起一批既懂理論又懂實(shí)踐的信貸專家。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該努力處理不良資產(chǎn)，降低不良資產(chǎn)率，比如采用不動(dòng)產(chǎn)盤活或者使用企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)來償還債務(wù)，而非傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)抵押。

3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)。在銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，貸款占比過大是當(dāng)前的整體特征，這一特征有可能會(huì)造成銀行流動(dòng)性不足、存在潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的問題。為了解決當(dāng)前的局面下的困難，筆者提出以下幾點(diǎn)建議：改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元性和多樣性;提升有較高流動(dòng)的儲備資產(chǎn)的比例和規(guī)模，包括可交易性證券和票據(jù);加快我國資產(chǎn)證券化的進(jìn)程，增加銀行的盈利機(jī)會(huì)并轉(zhuǎn)移和分散相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前我國銀行的主要負(fù)債是儲戶的存款，負(fù)債的具體形式比較單一。在改善負(fù)債結(jié)構(gòu)上可以采用一些不同于傳統(tǒng)被動(dòng)吸收存款的方式。比如說，提升主動(dòng)負(fù)債的規(guī)模和比例，因?yàn)橹鲃?dòng)負(fù)債的相對于傳統(tǒng)的存款更加穩(wěn)定，有利于改善銀行的流動(dòng)性。此外，相對于銀行的其他各種風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往更加隱蔽不容易被發(fā)現(xiàn)。所以，面臨存在可能缺乏資金的情況是，適當(dāng)利用和吸納同業(yè)存款是一種明智的措施。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇十二

巴塞爾協(xié)議是國際金融業(yè)中的一項(xiàng)重要協(xié)議，旨在加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理。通過該協(xié)議，金融機(jī)構(gòu)被要求提高其資本充足率以應(yīng)對潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而確保金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。作為一家金融從業(yè)者，我對巴塞爾協(xié)議有著深刻的體會(huì)和思考。

首先，巴塞爾協(xié)議對我個(gè)人的影響主要體現(xiàn)在工作中的規(guī)范和要求的加強(qiáng)。協(xié)議明確了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該維持一定的資本充足率，并加強(qiáng)了對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和管理。作為一名從事風(fēng)險(xiǎn)管理的金融從業(yè)者，我需要更加嚴(yán)格地審查和分析風(fēng)險(xiǎn)，在評估各種金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)時(shí)要更加謹(jǐn)慎。與此同時(shí)，協(xié)議還對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度提出了更高的要求，要求我們建立科學(xué)有效的內(nèi)部管理機(jī)制，從而確保我們的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制達(dá)到協(xié)議要求的水平。

其次，巴塞爾協(xié)議對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和運(yùn)營具有深遠(yuǎn)的影響。協(xié)議要求金融機(jī)構(gòu)提高資本充足率，這將使得金融機(jī)構(gòu)的資本保障能力更加強(qiáng)大。然而，這也可能對金融機(jī)構(gòu)的盈利能力帶來一定的制約，因?yàn)楦嗟馁Y本將被用于覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，而非用于盈利活動(dòng)。此外，協(xié)議還規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)在一定閾值下可承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，這引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)更加謹(jǐn)慎地選擇業(yè)務(wù)，避免盲目擴(kuò)張和高風(fēng)險(xiǎn)投資。對于金融機(jī)構(gòu)而言，合規(guī)經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展才是長久之計(jì)。

再次，巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào)了國際合作與信息共享的重要性。金融市場的風(fēng)險(xiǎn)是全球性的，需要全球性的應(yīng)對措施。協(xié)議通過加強(qiáng)各國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的合作與溝通，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)信息的共享和交流。這對于金融機(jī)構(gòu)更加準(zhǔn)確地評估全球風(fēng)險(xiǎn)、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略具有重要意義。同時(shí)，協(xié)議還鼓勵(lì)各國加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和監(jiān)督，以防止金融風(fēng)險(xiǎn)跨境傳遞。國際金融合作的加強(qiáng)將有助于構(gòu)建一個(gè)更加穩(wěn)定和可持續(xù)的金融市場。

最后，巴塞爾協(xié)議還提醒了金融機(jī)構(gòu)對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和理念。金融風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營中不可避免的存在，但我們需要以正確的態(tài)度和理念來面對。協(xié)議鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入日常運(yùn)營中的各個(gè)環(huán)節(jié)，并充分認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性。對于我們而言，只有不斷提高風(fēng)險(xiǎn)意識、完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，才能更好地應(yīng)對金融市場中的各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

總的來說，巴塞爾協(xié)議對于金融從業(yè)者和金融機(jī)構(gòu)來說，是一項(xiàng)重要的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。協(xié)議的實(shí)施將增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。作為一名金融從業(yè)者，我將始終牢記協(xié)議的要求，不斷提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為金融市場的穩(wěn)定貢獻(xiàn)自己的一份力量。

新舊巴塞爾協(xié)議書范本篇十三

作用：其一為美國通用汽車公司的自動(dòng)變速裝置廠引發(fā)火災(zāi)，造成了巨額經(jīng)濟(jì)損失;其二為美國鋼鐵行業(yè)因團(tuán)體人身保險(xiǎn)福利問題誘發(fā)長達(dá)半年的工人罷工，給國民經(jīng)濟(jì)帶來了難以估量的損失。這兩件事發(fā)生以后，風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)界迅速推廣，但這一階段，人們關(guān)注的主要還是純粹風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)70年代布雷頓森林體系的崩潰，以及造成西方國家滯脹的石油危機(jī)的出現(xiàn)，使得人們不再僅關(guān)心純粹風(fēng)險(xiǎn)，意識到風(fēng)險(xiǎn)管理不僅針對純粹風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)同樣會(huì)造成人們生活質(zhì)量下降。但此時(shí)的對于風(fēng)險(xiǎn)管理的思路是消滅以及各個(gè)部門分離式的管理，還沒有形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。20世紀(jì)進(jìn)入90年代后，世界經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了巨大的變化，出現(xiàn)了一系列新現(xiàn)象，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)地形成提供了很好的基礎(chǔ)。世界經(jīng)濟(jì)的網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化;風(fēng)險(xiǎn)衡量，統(tǒng)一尺度的誕生，如“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”(var)的提出;金融各種創(chuàng)新工具，衍生品的形成，如財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)(financialreinsurance)和保險(xiǎn)期貨(insurancefuture)等?；诟鞣N的條件，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的全面整合成為了可能。

近幾年來，國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行了眾多改革和積極探索，但是與國外先進(jìn)的商業(yè)銀行比較還有很大的差距和不足，下面作者將在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，風(fēng)險(xiǎn)管理理念，和風(fēng)險(xiǎn)識別和管理手段這三個(gè)方面進(jìn)行比較介紹。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

西方商業(yè)銀行具有獨(dú)立的，職責(zé)清晰，權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和完善的法人治理結(jié)構(gòu)。它們一般有董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理者，各部門縱向垂直，相互較為獨(dú)立，并且各層級在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任明確、報(bào)告路線明確。如花旗銀行，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，其成員擁有廣博的經(jīng)濟(jì)金融理論，負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策、原則和標(biāo)準(zhǔn)，并細(xì)化到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主題，涵蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)類別，滿足銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局對風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理委員獨(dú)立于其它日常的業(yè)務(wù)管理，有充分的獨(dú)立性避免其它業(yè)務(wù)部門的干擾，其直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)。代表全體股東利益的董事會(huì)明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終邊界。目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行已完成股份制改造，法人治理結(jié)構(gòu)相對完善，大多數(shù)商業(yè)銀行都建立起由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層“三會(huì)一層”組成的公司治理基本結(jié)構(gòu)。但從深層次看，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)尚未清晰劃分，各自為履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需的組織架構(gòu)還未完全建立，三者之間互相合作與制衡的機(jī)制比較薄弱。并且有些商業(yè)銀行沒有設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即使有的商業(yè)銀行設(shè)立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確，使其管理風(fēng)險(xiǎn)的成效缺乏有效的約束機(jī)制，從而無力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

長期以來，銀行管理層一直將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心放在信用風(fēng)險(xiǎn)上。然而，隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模不斷擴(kuò)張，銀行的交易量不斷放大，新型的交易品種不斷增加。人們逐漸認(rèn)識到銀行的任何活動(dòng)都伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，如辦理客戶貸款業(yè)務(wù)，存在著客戶不守信用而造成信用風(fēng)險(xiǎn);如利率變動(dòng)造成的市場風(fēng)險(xiǎn);又如柜臺人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)等等。上世紀(jì)90年代以后出現(xiàn)的一系列風(fēng)險(xiǎn)事件：老牌資深的巴林銀行的倒閉案，大和銀行紐約支行的不慎交易案，給全球金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘。使金融理論界和國際銀行業(yè)更加意識到損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由多種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合造成，全面風(fēng)險(xiǎn)管理因此倍受關(guān)注。在6月26日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《同一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》即新巴塞爾資本協(xié)議(baselii)，其中將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。西方國家開始全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。而由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，雖然銀行高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識初步形成，但風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有深入到商業(yè)銀行的日常工作中，從管理層到普通員工對風(fēng)險(xiǎn)管理理念還普遍比較滯后，對國際先進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的認(rèn)識程度、認(rèn)知范圍、理解層次上都有很大的局限性，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念還不夠普及。主要側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)的識別、估算和控制，對市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。風(fēng)險(xiǎn)管理意識和理念沒有貫徹到全行全員和業(yè)務(wù)拓展的全過程，沒有形成系統(tǒng)的，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

3.風(fēng)險(xiǎn)識別和管理手段。

由于國外先進(jìn)銀行多年的大量數(shù)據(jù)的`積累以及對數(shù)理統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型的研究開發(fā)，其在風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評級、風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面都有著較為完善的機(jī)制和先進(jìn)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，使得銀行可以全方面的對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和控制。如目前被許多銀行和法規(guī)制定者作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的一種標(biāo)準(zhǔn)來看待的var方法：在正常的市場條件和給定的置信水平(通常是95%或99010)上，在給定的持有期間內(nèi)，某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失?；蛘哒f，在正常的市場條件和給定的時(shí)間段內(nèi)，該投資組合發(fā)生var值損失的概率僅為給定概率水平(置信水平)。相比之下，我國銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化管理還十分薄弱，大都停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較，所采用的分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法，而較少使用市場價(jià)值分析法。當(dāng)然，數(shù)據(jù)缺乏時(shí)制約我國商業(yè)銀行采用量化管理的一個(gè)原因。數(shù)據(jù)是進(jìn)行度量研究的基礎(chǔ)，由于我國缺乏完善的市場經(jīng)濟(jì)制度，商業(yè)銀行信息化挖掘程度還不高，數(shù)據(jù)積累最近幾年剛剛開始，制約了國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)的推廣，國外很多成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理工具至今未能在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中有效發(fā)揮作用，使得我國商業(yè)銀行通過量化手段識別、衡量和控制風(fēng)險(xiǎn)一時(shí)還難以實(shí)現(xiàn)。

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