最新出差報(bào)銷制度公示范文(精選20篇)

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出差報(bào)銷制度公示篇一

為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開支的控制與管理，特制定本制度。

2.出差管理。

出差的申請(qǐng)、登記及報(bào)銷時(shí)限。

員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表，出差申請(qǐng)表必須詳細(xì)填寫出差任務(wù)、出差地點(diǎn)，公司特別委派的出差及參觀學(xué)習(xí)還應(yīng)填寫出差所要達(dá)到的目的。

出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視業(yè)務(wù)需要安排，由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。

出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。

員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。

員工出差返回公司后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報(bào)銷。凡超過報(bào)銷時(shí)限的，按日加收的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后給予報(bào)銷。

出差審批權(quán)限。

一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，派遣長期駐外人員應(yīng)報(bào)總經(jīng)理或董事長審批。

部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長審批。

銷售人員異地出差，應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請(qǐng)，并由經(jīng)理安排行政人員代辦出差申請(qǐng)和出差審批。

出差交通工具。

公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時(shí)可申請(qǐng)使用本公司車輛。

員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機(jī)，公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠(yuǎn)情況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機(jī)。

3.差旅費(fèi)管理辦法。

臨時(shí)出差。

出差紀(jì)律。

臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、xxx，且當(dāng)日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。

員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費(fèi)用超支部分由個(gè)人承擔(dān)。

出差路線的選擇以最佳路線為準(zhǔn)，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)。

出差途中，出差人員因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，應(yīng)電話申請(qǐng)延期，不得因私事借故延長出差時(shí)間，否則，除不報(bào)銷差旅費(fèi)外，同時(shí)視情節(jié)輕重給予處罰。

差旅費(fèi)補(bǔ)助。

員工出差，除車、船、飛機(jī)等交通費(fèi)外，住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和其它雜費(fèi)實(shí)行包干制，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見表二《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。

上述條款中市內(nèi)交通費(fèi)指出差地市內(nèi)交通車票費(fèi)，在第3條款差旅費(fèi)管理辦法中，市內(nèi)交通費(fèi)含義相同。

差旅費(fèi)報(bào)銷的有效憑證。

乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發(fā)票。

住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。

車船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。

車船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個(gè)人寫出書面說明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報(bào)銷，否則個(gè)人負(fù)擔(dān)丟失部分的費(fèi)用。

住宿費(fèi)包干管理。

住宿費(fèi)按出差人員實(shí)際住宿天數(shù)發(fā)放補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時(shí)并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼：特快補(bǔ)助10元/夜，直快補(bǔ)助20元/夜，慢車補(bǔ)助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車按照慢車補(bǔ)助30元/夜的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項(xiàng)規(guī)定。

住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%發(fā)放。

出差參觀、學(xué)習(xí)、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一安排住宿的，如果收取費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷，如不收取費(fèi)用則不再補(bǔ)助、報(bào)銷住宿費(fèi)。

誤餐費(fèi)包干管理。

員工出差誤餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。

員工如已享受出差誤餐費(fèi)，不再享受正常上班誤餐費(fèi)(按出差天數(shù)扣除)。

員工出差期間繞道回家不計(jì)發(fā)誤餐費(fèi)(繞道時(shí)間超過1天以上的，耽擱時(shí)間按事假處理，期間內(nèi)的所有費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)扣除)。

外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，誤餐費(fèi)按50%執(zhí)行。

出差期間如因業(yè)務(wù)原因需要招待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?；毓竞笤傺a(bǔ)辦審批手續(xù)，同時(shí)按每百元業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣減個(gè)人誤餐補(bǔ)助10元。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

市內(nèi)交通費(fèi)及其他雜費(fèi)包干管理。

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。

自帶公司車輛出差，不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。

員工出差繞道回家不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。

外出參觀、學(xué)習(xí)按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。

其他規(guī)定。

公司領(lǐng)導(dǎo)一人單獨(dú)出差，住宿費(fèi)可在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提高50%。

一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，有一人可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)助。

一般員工出差如住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。

因工作需要全程陪同外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷，但陪同人員不再享受各種補(bǔ)助。

本規(guī)定由綜合部制定，報(bào)總經(jīng)理審批后生效執(zhí)行。修正時(shí)亦同。

出差報(bào)銷制度公示篇二

1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。

2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。

4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。

5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

8、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。

9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷，他人不得代報(bào)。

10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時(shí)，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者，給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí)，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。

14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

16、本制度自2019年4月1日起開始執(zhí)行。

出差報(bào)銷制度公示篇三

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫?“?##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單?”（見附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫?“?領(lǐng)款單?”?，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)（5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行?“?前帳不清、后帳不借?”?的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫?“?差旅費(fèi)報(bào)銷單?”?，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

（2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

（3）以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

b.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

（5）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

（6）出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。

（7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

（8）出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

（9）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

（10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

（11）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助）按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

##有限責(zé)任公司

二00四年六月二十日

##?有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單

出差人?本部門?部門

隨行人?其他部門

差?期年月日至年月日

出差路線?

出發(fā)時(shí)間??暫支旅費(fèi)?

出?差?事?由?

分管領(lǐng)導(dǎo)?直屬上級(jí)?申請(qǐng)日期

報(bào)銷記錄?會(huì)計(jì)填寫?報(bào)銷日期?報(bào)銷金額

備注?報(bào)賬會(huì)計(jì)：

注（1）本表由財(cái)務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計(jì)考核依據(jù)

（2）除?“?隨行人?”?外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況

《集團(tuán)公司》

一、 總則

2、 本制度適用于xx-xx各分子公司；

4、 本制度的解釋權(quán)在xx-xx財(cái)務(wù)中心。

8-1財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行?“?計(jì)劃?”?為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、 組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、 其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。

2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

8、 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

9、 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。

10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的.制定。

12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

4、每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。

三、現(xiàn)金管理制度

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

四、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4、 支票的使用必須填寫?“?支票領(lǐng)用單?”?，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制?“?出納報(bào)告表?”?，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制?“?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?”?進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、 其它?依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

8-2支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二、適用原則

經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

1、固定授權(quán)

1） 授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營管理中心。

2） 運(yùn)營管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。

3） 財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。

4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。

2、臨時(shí)授權(quán)

1） 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時(shí)抄送運(yùn)營管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。

2） 在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部

2、超計(jì)劃報(bào)銷：

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、 購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。

2、 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。

3、 參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。

3、 凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

5、 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

8-3 報(bào)銷審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷憑證）。

2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財(cái)務(wù)部門審核

財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽

項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

（分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整）

六、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

1、 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無誤后付款。

2、 印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

3、 辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

4、 機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

5、 資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)

營管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

6、 差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

8、 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

8-4差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營管理中心存檔。

2、 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

1） 級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

2） 特殊情況規(guī)定：

a、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī)；

b、 路途長，乘火車時(shí)間超過30小時(shí)；

c、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款；

d、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。

3) 報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

4、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。

7、 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。

8、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。

11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

16、 其它

1） 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2） 凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

8-5 往來帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收帳款管理

（一）收款方針

1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、 收款時(shí)間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。

份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；

2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

1） 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%；

2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%；

3） 若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績。

4、 3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。

5、 若市場員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

7、 對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫?“?可疑客戶報(bào)告單?”?，并建議采取措施。

2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫?“?可疑客戶報(bào)告書?”?，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應(yīng)付帳款管理

（一）付款時(shí)間：

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；

3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。

（二） 付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；

2、現(xiàn)金；

3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

（三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

8-6票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、 由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。

2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。

3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字。

5、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。

2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

4、 已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理專門說明。

（三）回收

1、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公-款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。

2、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

（四）填寫

公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明?“?作廢?”?字樣，以備查驗(yàn)。

（五）監(jiān)督

會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單?”?核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。如無說明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

3、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。

2、 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。

8-7工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度

一、 基本原則

（一）一般程序

1、 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；

4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。

6、 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二） 保密原則

工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。

2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。

（四）備案原則

2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營中心備案（年薪制的除外）。

（五）薪酬結(jié)構(gòu)

1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類

1） 年薪制加期權(quán)股；

2） 基本工資加績效工資加期權(quán)股 ；

3） 基本工資加傭金（提成）制；

4） 基本工資加計(jì)件工資加績效獎(jiǎng)勵(lì)。

2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、 對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、 根據(jù)深圳市政府社會(huì)保障制度，對(duì)于深圳市戶口員工的房補(bǔ),以?“?住房公積金?”?體現(xiàn),直接存入個(gè)人帳戶; 而非深圳戶口的員工作為相應(yīng)的福利, 對(duì)應(yīng)不同的級(jí)別人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度, 凡在此額度范圍內(nèi)的住房費(fèi)用, 可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、 實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

6、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。

7、 實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)件工資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須在公司財(cái)務(wù)部備案，并有財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督核算。

8、 實(shí)行年薪制的人員，其年薪總額的50%—70%按月發(fā)放，根據(jù)收入標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)級(jí)別確定每月的預(yù)期收入額，剩余30%—50%部分在年度考核結(jié)束后根據(jù)考核結(jié)果一次性發(fā)放。

二、工資定級(jí)權(quán)限

1、 各事業(yè)部高級(jí)管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。

2、 由公司總經(jīng)理確定工資的人員，工資文件由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備案，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)編制報(bào)表及發(fā)放的執(zhí)行工作；其他人員的工資定級(jí)文件由運(yùn)營中心、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。

3、 利潤中心人員工資定級(jí)：

3) 年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務(wù)人員、操作人員的定級(jí)與考核標(biāo)準(zhǔn)，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報(bào)運(yùn)營和財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。

4、 職能部門人員工資定級(jí)：

2） 部門經(jīng)理以下人員的定級(jí)與考核標(biāo)準(zhǔn)，由部門負(fù)責(zé)人制訂，報(bào)公司總經(jīng)理審核后，運(yùn)營中心、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。

三、工資收入標(biāo)準(zhǔn)（見附表）

附表1：利潤中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)；

附表2：成本中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)；

附表3：專業(yè)技術(shù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)；

附表4：操作人員收入標(biāo)準(zhǔn)；

附表5：業(yè)務(wù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)。

8-8通訊，交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、報(bào)銷對(duì)象

1、 非年薪制部門經(jīng)理；

2、 經(jīng)理助理；

3、 非年薪制主管。

二、報(bào)銷額度

1、 部門經(jīng)理：200.00元；

2、 經(jīng)理助理：150.00元；

3、 主管：100.00元。

三、報(bào)銷辦法

2、 當(dāng)月30日前報(bào)上月20日到當(dāng)月20日費(fèi)用，不可跨月報(bào)銷；

3、 實(shí)行年薪制的所有人員不再報(bào)銷通訊費(fèi)用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、 公司給予報(bào)銷費(fèi)用的手機(jī)每日晚10：00之前必須開機(jī)；截稿日通宵開機(jī)；任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。如經(jīng)核實(shí)，一個(gè)月內(nèi)有累計(jì)兩次在要求時(shí)間內(nèi)未開機(jī)或未復(fù)機(jī)情況，本月通訊費(fèi)用不予報(bào)銷。

2、 交通費(fèi)用報(bào)銷對(duì)象及額度可由各部門根據(jù)實(shí)際情況制定。

為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金運(yùn)行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司（以下稱?“?股份公司?”?）和長慶油田分公司（以下稱?“?油田公司?”?）財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。

本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。

本辦法適用于油田公司所屬各單位。

油田公司對(duì)所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。

油田公司各單位資金收支計(jì)劃按照?“?各二級(jí)單位資金結(jié)算部財(cái)務(wù)資產(chǎn)處股份公司?”?的路徑，逐級(jí)審核上報(bào)。年、月、周資金計(jì)劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過各單位業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管的審核、簽字。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計(jì)劃范圍內(nèi)，按財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計(jì)劃，每日將資金按照?“股份公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級(jí)單位?”?的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>

資金計(jì)劃實(shí)行專人專項(xiàng)管理。各單位財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計(jì)劃崗，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行情況分析以及與上級(jí)部門的溝通與銜接等工作。

財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)資金結(jié)算部備案；相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計(jì)劃崗人員名單報(bào)各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科備案。

各單位上報(bào)的資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃，以及年度、月度資金計(jì)劃的執(zhí)行情況分析。

各單位年、月資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級(jí)單位將周資金支出計(jì)劃及零星收入計(jì)劃上報(bào)各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計(jì)劃直接向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)。最后由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計(jì)劃。

年度資金計(jì)劃是指根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和上年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制的年度預(yù)計(jì)資金收支計(jì)劃的報(bào)表。

月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。

月度資金計(jì)劃根據(jù)年度資金計(jì)劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度編制上報(bào)。

周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)（報(bào)表格式見附件2－1、2－2、2－3）。

年度、月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實(shí)際資金收支與資金計(jì)劃的對(duì)比分析（報(bào)表格式見附件2－4、2－5）。

各單位在上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)，對(duì)因產(chǎn)品購銷總量和價(jià)格變化引起的資金收支變化（與年度資金計(jì)劃對(duì)比），應(yīng)附編報(bào)說明。

油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項(xiàng)核算，并按照往來單位類別（股份公司、存續(xù)公司、外部單位）設(shè)置臺(tái)賬，據(jù)以進(jìn)行資金收支計(jì)劃的定期對(duì)比分析和資金流向分析。

資金計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間

1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進(jìn)行維護(hù)。年度資金收支計(jì)劃按股份公司規(guī)定的具體時(shí)間上報(bào)（另行通知）。

2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個(gè)工作日維護(hù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。月度資金計(jì)劃于上月終了前三個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于上月終了前二個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)股份公司。

3、周資金計(jì)劃，各二級(jí)單位應(yīng)于上周四10點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計(jì)劃的上報(bào)時(shí)間同資金結(jié)算部。財(cái)務(wù)處于上周五12點(diǎn)前上報(bào)股份公司。

資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報(bào)時(shí)間

1、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。

2、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。

資金結(jié)算部應(yīng)將各二級(jí)單位年、月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時(shí)提交資金結(jié)算部對(duì)各二級(jí)單位上報(bào)分析材料的匯總分析報(bào)告。

各單位上報(bào)的資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。

財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過fmis-oa發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。

各單位周資金收入計(jì)劃和周資金支出計(jì)劃無發(fā)生額的應(yīng)上報(bào)空表。

對(duì)油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度和產(chǎn)品購銷總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過fmis—oa下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財(cái)務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。

油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計(jì)劃，周資金實(shí)際支出累計(jì)不得超過月度資金收支計(jì)劃，月度實(shí)際資金支出累計(jì)不得超過年度資金收支計(jì)劃。

油田公司周資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對(duì)油田公司上報(bào)的周資金收支計(jì)劃不做批復(fù)，直接組織運(yùn)行。周資金實(shí)際支出累計(jì)必須控制在月度計(jì)劃之內(nèi)，超出月度計(jì)劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>

油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長簽署緊急用款申請(qǐng)表后，提前一日上報(bào)股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理（報(bào)表格式見附件2－6）。

股份公司審核油田公司緊急用款申請(qǐng)表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。

本辦法由油田公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：2－1、年度資金收支計(jì)劃表

2－2、月度資金收支計(jì)劃表

2－3、周資金收支計(jì)劃表

2－4、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表

2－5、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表

2－6、緊急用款申請(qǐng)表

出差報(bào)銷制度公示篇四

這是個(gè)系統(tǒng)工程，我們來分步探討。

3、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和所屬部門的績效考核標(biāo)準(zhǔn)也息息相關(guān)，所以設(shè)計(jì)一個(gè)具有積極意義的出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)也非常具有戰(zhàn)略意義;4、出差報(bào)銷制度的設(shè)立還有考慮到公司預(yù)支資金的安全性、經(jīng)濟(jì)性以及報(bào)銷的便利性和及時(shí)性;5、出差報(bào)銷費(fèi)用的制度還應(yīng)該設(shè)計(jì)出差的批準(zhǔn)、授權(quán)程序上的考慮以及額外情況的處理，比如授權(quán)的請(qǐng)客招待、送禮、無憑據(jù)報(bào)銷(小費(fèi))的報(bào)銷規(guī)定。 為節(jié)約起見，往往會(huì)設(shè)置出差大包干即出差一天補(bǔ)助多少錢，節(jié)約歸個(gè)人超出則實(shí)報(bào)實(shí)銷(有書面授權(quán)才可以，不能員工自行決定)。

這樣，往往節(jié)約很多時(shí)間和成本?？傊?，方法很多請(qǐng)多方面考慮。我做事的公司是一家做汽車銷售的，老板要我定一個(gè)出差報(bào)銷費(fèi)用的制度，他們公司以前也有制度，老板覺得那樣不好，要改，分專用車和汽車配件兩個(gè)方面來定。我沒做過業(yè)務(wù)，不知道業(yè)務(wù)員出去一次每天大概會(huì)花多少錢。請(qǐng)了解的人幫下我，謝謝了啊!

公司有明確規(guī)定的出差大包干制度(外途車票全包，市內(nèi)交通費(fèi)10元/天，住宿費(fèi)55--70元/天，伙食補(bǔ)助費(fèi)15--20元/天)，我看公司的報(bào)銷制度都有明確的規(guī)定，好像沒有什么差的，也不知道老板到底要什么樣的，老板也不明說。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索業(yè)務(wù)出差報(bào)銷制度。

出差報(bào)銷制度公示篇五

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.

2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。

3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷

4、當(dāng)公司長期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

有限公司

年 月 日

差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的'40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

出差報(bào)銷制度公示篇六

一：目的：

為了完善營銷財(cái)務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報(bào)銷更加清楚明晰。同時(shí)也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;。

三：要求:。

(一)：區(qū)域經(jīng)理。

1：補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費(fèi)：150元/天。

1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺(tái)、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)。

2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天。

3)出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早。

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4)直營店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。

2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。

3：長途差旅費(fèi)：

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷。火車連續(xù)6小時(shí)以上車程按硬臥報(bào)銷，輪船按座位或三等艙報(bào)銷。

(二)部門經(jīng)理。

1：住宿、餐費(fèi)補(bǔ)貼：170元∕天。

2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天。

3)出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早。

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4)直營店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。

2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。

3：長途差旅費(fèi)：

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷?；疖嚦^6小時(shí)車程按硬臥報(bào)銷，輪船按。

座位或三等艙報(bào)銷。

四：報(bào)銷憑證及要求：

1：住宿與吃飯不分開，實(shí)行包干制，報(bào)銷憑證以補(bǔ)貼金額的等額住宿或餐費(fèi)有效票據(jù)。

為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。

2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報(bào)銷。

3：票據(jù)背面須注明起止地點(diǎn)出發(fā)日期及時(shí)刻，到達(dá)日期及時(shí)刻，若電腦票已注明出發(fā)

日期及時(shí)刻，則只須填寫到達(dá)日期和時(shí)刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。

4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報(bào)銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)。

6：電話費(fèi)：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費(fèi)發(fā)票均不可作為報(bào)銷的憑。

證)。

7：特殊情況下產(chǎn)生的費(fèi)用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)執(zhí)行。

五：交通工具的選擇：

1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時(shí)以上、特價(jià)機(jī)票和火車、汽車價(jià)。

差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機(jī)、公司予以全額報(bào)銷。其它情況乘坐飛機(jī)的，超出。

部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。

2：選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請(qǐng)示，若無書面請(qǐng)示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀(jì)規(guī)定進(jìn)行處罰。

3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。

六：其他規(guī)定：

1：火車訂票費(fèi)20元以內(nèi)予以報(bào)銷。

2：發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報(bào)銷當(dāng)月差旅費(fèi)。

并給予記大過。

出差報(bào)銷制度公示篇七

本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷的人員。

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫xxx出差申請(qǐng)單xxx明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫xxx領(lǐng)款單xxx，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行xxx前帳不清、后帳不借xxx的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫xxx差旅費(fèi)報(bào)銷單xxx，并列明事由、時(shí)間、線路后交廠長審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷，按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由廠長簽字認(rèn)可。

（1）市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。

（2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，沒有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷。

（3）車費(fèi)報(bào)銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷，沒有正式發(fā)票均不給報(bào)銷。

（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。

（6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

1、報(bào)帳人須在報(bào)銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。

2、差旅報(bào)銷按財(cái)事字[1997]第011號(hào)文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷。否則一律按火車票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、出租車票按規(guī)定一般不予報(bào)銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報(bào)銷。

4、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。

7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過車船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷。

8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠長簽字證實(shí)，由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。

出差報(bào)銷制度公示篇八

為完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制訂本制度。

二、適用范圍。

本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。

一)交通費(fèi)。

以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。

二)伙食費(fèi)。

出差的伙食費(fèi)按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計(jì)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

三)住宿費(fèi)。

出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。

四)招待費(fèi)。

以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請(qǐng)，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。

四、出差報(bào)銷票據(jù)要求。

一)所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報(bào)銷。

二)交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。

三)伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報(bào)銷。

四)招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。

五)費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報(bào)銷。

五、其他。

一)本制度自發(fā)布之日起生效。

二)本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部所有。

*有限公司。

二〇xx年五月五日。

出差報(bào)銷制度公示篇九

差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

第一條為了規(guī)范公司費(fèi)用管理，在保證員工出差有個(gè)良好工作條件的前提下，節(jié)約開支，降低成本，特制定本規(guī)定。

第二條公差類型分為以下四類：

(一)與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商務(wù)活動(dòng);。

(二)公司批準(zhǔn)參加的與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各類會(huì)議、培訓(xùn)等;。

(三)其他經(jīng)過公司批準(zhǔn)的公務(wù)活動(dòng);。

(四)因公出國的費(fèi)用，按照國家和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條員工出差前必須填寫出差報(bào)告，寫明出差事由、主要地點(diǎn)、路線、時(shí)間和往返的交通工具，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，作為借款和報(bào)銷依據(jù)。

外出參加培訓(xùn)需到人力資源部進(jìn)行審核，并持經(jīng)審核的外出培訓(xùn)審批單方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條員工預(yù)借的差旅費(fèi)，必須及時(shí)報(bào)銷，出差返回后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，不得拖欠，逾期不報(bào)的從下月工資中扣回，原借款未報(bào)銷的，不得再次借款。

第五條員工出差乘坐交通工具可報(bào)銷的上限標(biāo)準(zhǔn)：

高管人員、首席研究員、總工程師、首席營銷員——飛機(jī)、火車軟臥。

中層管理人員、主任工程師、副主任工程師、主任研究員、支部書記——飛機(jī)、火車硬臥。

其他人員(包括臨時(shí)工和靈活用工)——火車硬臥。

注：

(一)其他人員從昆明出發(fā)，特殊情況如攜帶貴金屬、打折機(jī)票接近當(dāng)日火車票票價(jià)的，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)在出差報(bào)告中說明原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。從昆明出發(fā)機(jī)票一律由黨政辦統(tǒng)一購買，并由黨政辦經(jīng)辦人簽字后方可作為報(bào)銷憑據(jù)。

(二)員工出差期間，乘坐火車硬座的.，按實(shí)際乘坐火車硬座票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。

第六條員工出差期間的住宿費(fèi)按不超過標(biāo)準(zhǔn)總額據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿補(bǔ)助按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)，伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干辦法，按出差的自然天數(shù)計(jì)發(fā)。

1、去往同一目的地的員工應(yīng)一同住宿，人均每日住宿費(fèi)按下列辦法報(bào)銷：

崗位省外省內(nèi)一般地區(qū)特殊地區(qū)。

2、員工出差不可一同住宿的，每日按下列標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

到達(dá)目的地住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)。

特殊地區(qū)。

注：(一)以上住宿費(fèi)報(bào)銷均以合法票據(jù)為報(bào)銷依據(jù)。

(二)特殊地區(qū)是指：深圳、珠海、上海、北京、廣州和海南省的?？谑?。

(三)員工出差期間的住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票天數(shù)計(jì)發(fā)，住親友家或無住宿發(fā)票的按每天40元計(jì)發(fā)。

(四)員工出差期間，夜間乘坐火車、長途汽車、輪船最低一級(jí)艙位(統(tǒng)艙)的，住宿費(fèi)按每夜40元計(jì)發(fā)。

(五)兩個(gè)以上(含兩個(gè))員工一同出差的，返回后必須一起報(bào)銷差旅費(fèi)，不得分開報(bào)銷。

第八條員工出差期間市內(nèi)交通費(fèi)，按每天20元計(jì)發(fā)(營銷人員按每天30元計(jì)發(fā))，不再憑票報(bào)銷。如特殊情況須據(jù)實(shí)報(bào)銷者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，不再實(shí)行包干辦法;如攜帶貴金屬的員工，可按次憑票報(bào)銷交通費(fèi)，并扣除當(dāng)日交通補(bǔ)助;自帶交通工具的員工，不再報(bào)銷交通費(fèi)。已享受當(dāng)日交通費(fèi)補(bǔ)助的員工，不再報(bào)銷由機(jī)場到市內(nèi)的大巴票。

第九條員工出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)：

省外省內(nèi)一般地區(qū)特殊地區(qū)市、縣。

注：

(一)員工出差伙食補(bǔ)助費(fèi)不分途中和住勤，按每天所在地區(qū)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

(二)員工出差發(fā)生業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須經(jīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)，并按實(shí)際發(fā)生金額扣除當(dāng)天伙食補(bǔ)助費(fèi)后給予報(bào)銷。

(三)員工出差發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須和差旅費(fèi)一起報(bào)銷，不得單獨(dú)報(bào)銷。

(四)出差云錫及附屬廠礦，提供食宿的，不計(jì)發(fā)補(bǔ)助;未安排食宿的，按省內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助，符合第十條規(guī)定的按規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。

第十條員工外出參加會(huì)議、長期培訓(xùn)，期間的住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)憑據(jù)報(bào)銷，不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中按出差規(guī)定報(bào)銷。會(huì)議期間不安排伙食，按出差伙食補(bǔ)助包干辦法執(zhí)行。

第十一條員工外出參加短期學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，期限不超過30日，學(xué)習(xí)和培訓(xùn)期間不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，但學(xué)習(xí)、培訓(xùn)地點(diǎn)在本市，而又未安排食宿的，需附相關(guān)證明，可按每天10元計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

第十二條因工作需要，員工短期在外地出差，時(shí)間超過30天(含30天)，實(shí)行以下補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

1、住宿費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)：

內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)可一同住宿，人均每日住宿費(fèi)。

不可一同住宿，人均每日住宿費(fèi)。

2、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：人均每日。

3、市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：人均每日10元，不再憑票報(bào)銷。

第十二條新錄用的員工，可報(bào)銷由原單位或原學(xué)校到公司的路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)，路費(fèi)按火車硬臥憑據(jù)報(bào)銷。

第十三條享受探親假員工在探親期間的往返路費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1、員工每年一次探親的可據(jù)實(shí)報(bào)銷往返路費(fèi)，四年一次探親的，按本人工資(基礎(chǔ)工資、崗位工資、年功工資)的30%部份自理，超出部份據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2、員工探親路費(fèi)按火車硬座車票憑據(jù)報(bào)銷，年滿50周歲的，可按火車硬臥車票憑據(jù)報(bào)銷。

3、探親期間發(fā)生的路費(fèi)無法提供火車硬座或硬臥票據(jù)的，應(yīng)出具相應(yīng)車次票價(jià)證明作為報(bào)銷依據(jù)。

4、探親假類型由人力資源部進(jìn)行審核，方可報(bào)銷。

第十四條員工出差期間辦理私事的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

第十五條公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員為辦理公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)出差，按高管人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

第十六條員工出差期間必經(jīng)路線的車票遺失，必須作出情況說明并有證明人證明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)主管副總審批后，按原車票金額的90%報(bào)銷。

第十七條員工因公出國，按國家有關(guān)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定報(bào)銷。

第十八條公務(wù)用車差旅費(fèi)管理辦法由黨政辦負(fù)責(zé)制定和審核。

第十九條本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

出差報(bào)銷制度公示篇十

住宿費(fèi)。

交通費(fèi)。

生活補(bǔ)助。

電話補(bǔ)助。

出差補(bǔ)貼。

總經(jīng)理。

出勤工資。

100元/天。

辦公人員。

出勤工資。

25元/天。

15元/天。

40元/天。

施工領(lǐng)隊(duì)。

出勤工資。

25元/天。

15元/天。

40元/天。

施工隊(duì)員。

出勤工資。

25元/天。

15元/天。

25元/天。

說明：

1、出差工資。

按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費(fèi)。

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理?？蛻魡挝惶峁┳∷薜?，無住宿補(bǔ)助。

3、交通費(fèi)：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

(2)出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。

4、生活補(bǔ)助。

客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按15元/天補(bǔ)助。

5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。

6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。

隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，均不再享受食宿補(bǔ)助。

8、行政、采購、辦公人員出差：

按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。

9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差按100元/天補(bǔ)助。

出差報(bào)銷制度公示篇十一

公司的很多個(gè)崗位可能在工作中都會(huì)面臨或多或少的出差,那么出差的費(fèi)用怎么算,如何來報(bào)銷呢相關(guān)的出差管理制度是怎樣的呢以下為一份出差報(bào)銷管理制度,可供參考。

第一章總則。

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序,明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批。

第二條差旅費(fèi)用開支,屬各部門一般工作人員,由各部門經(jīng)理(主任)簽字后,按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理(主任)本人出差報(bào)銷須上級(jí)批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批;公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支。

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的,由部門經(jīng)理(主任)批準(zhǔn),超過此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第八條公司員工出差到外地,按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見表一)乘坐,特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。(表一)。

乘坐標(biāo)準(zhǔn)。

總經(jīng)理。

頭等艙。

頭等艙。

副總經(jīng)理/特聘專家。

經(jīng)濟(jì)艙。

一等艙。

部門經(jīng)理(主任)。

經(jīng)濟(jì)艙。

經(jīng)濟(jì)艙。

其他管理人員及員工。

經(jīng)濟(jì)艙。

第九條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買硬臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價(jià)的20%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價(jià)的20%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)。

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見表二)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù);部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。部門經(jīng)理(主任)及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日,省外50元/日,特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。(表二)。

住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)。

(一般地區(qū))。

住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)。

(特殊地區(qū))。

總經(jīng)理。

實(shí)報(bào)實(shí)銷。

實(shí)報(bào)實(shí)銷。

副總經(jīng)理/特聘專家。

200元。

300元。

部長(主任)。

150元。

200元。

其他管理人員及員工。

80元。

120元。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款單”;若申請(qǐng)出差時(shí)宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理(主任)審核簽字后,送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),超過時(shí)間原則上不予報(bào)銷,特殊情況需說明原因。

第十八條每月會(huì)計(jì)核算部要對(duì)各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì),實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定,修改時(shí)亦同。

本制度由辦公室主任審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從2010年12月1日開始生效。

出差報(bào)銷制度公示篇十二

第一條 為貫徹落實(shí)《中央國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》和《中央國家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》，對(duì)出差、會(huì)議實(shí)行定點(diǎn)管理，制定本辦法。

第二條 中央國家機(jī)關(guān)工作人員出差實(shí)行定點(diǎn)住宿，中央事業(yè)單位工作人員出差暫不實(shí)行定點(diǎn)住宿。中央國家機(jī)關(guān)和直屬事業(yè)單位實(shí)行定點(diǎn)辦會(huì)。

第三條定點(diǎn)管理的內(nèi)容包括：出差、會(huì)議定點(diǎn)飯店的確定、監(jiān)督檢查以及變動(dòng)調(diào)整等。

第四條 出差、會(huì)議定點(diǎn)管理工作由財(cái)政部負(fù)責(zé)，部分工作委托國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局(以下簡稱國管局)和省、地(市、州，下同)級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行。

第五條定點(diǎn)飯店在直轄市、計(jì)劃單列市、省會(huì)城市和地級(jí)市確定?？h級(jí)是否確定定點(diǎn)飯店，由各地自行決定。

第二章 職責(zé)分工

第六條 財(cái)政部的職責(zé)是：

(一)制定、修訂定點(diǎn)管理辦法;

(二)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全國的定點(diǎn)管理工作，具體包括：

1.制定、下發(fā)定點(diǎn)管理協(xié)議書的主要條款;

2.委托國管局和省、地級(jí)財(cái)政部門確定定點(diǎn)飯店;

3.對(duì)國管局和省、地級(jí)財(cái)政部門確定的定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等予以審核確認(rèn);

4.委托國管局和省、地級(jí)財(cái)政部門與確認(rèn)的定點(diǎn)飯店簽訂協(xié)議書;

5.委托國管局和省、地級(jí)財(cái)政部門對(duì)定點(diǎn)飯店進(jìn)行監(jiān)督檢查;

6.對(duì)國管局和省、地級(jí)財(cái)政部門提出的變動(dòng)、調(diào)整定點(diǎn)飯店和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的意見予以審定;

7.公布定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第七條 國管局受財(cái)政部委托，負(fù)責(zé)北京地區(qū)定點(diǎn)飯店的管理工作，具體包括：

(一)負(fù)責(zé)北京地區(qū)定點(diǎn)飯店的確定工作;

(二)將確定的北京地區(qū)定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)財(cái)政部審核確認(rèn);

(三)負(fù)責(zé)與財(cái)政部確認(rèn)的北京地區(qū)定點(diǎn)飯店簽訂協(xié)議書;

(四)負(fù)責(zé)北京地區(qū)定點(diǎn)飯店的監(jiān)督檢查工作;

(五)對(duì)北京地區(qū)定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)、調(diào)整提出意見;

(六)財(cái)政部委托的其他工作。

第八條省、地級(jí)財(cái)政部門受財(cái)政部委托，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)囟c(diǎn)飯店的管理工作，具體包括：

(一)負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)囟c(diǎn)飯店的確定工作;

(二)將確定的當(dāng)?shù)囟c(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)財(cái)政部審核確認(rèn);

(三)負(fù)責(zé)與財(cái)政部確認(rèn)的當(dāng)?shù)囟c(diǎn)飯店簽訂協(xié)議書;

(四)負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)囟c(diǎn)飯店的監(jiān)督檢查工作;

(五)對(duì)當(dāng)?shù)囟c(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)、調(diào)整提出意見;

(六)財(cái)政部委托的其他工作。

省、地級(jí)財(cái)政部門根據(jù)工作需要，可以委托政府采購機(jī)構(gòu)或其他中介組織開展部分工作。

第三章 定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定

第九條 定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定工作，由財(cái)政部委托省、地級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)，省、地兩級(jí)的具體分工由各省根據(jù)實(shí)際情況確定;北京地區(qū)委托國管局負(fù)責(zé)。

第十條 定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的'確定，采取公開招標(biāo)或協(xié)商方式進(jìn)行，具體采用哪種方式，由國管局和各地財(cái)政部門自行決定。

第十一條 三星級(jí)以下(含三星級(jí))的星級(jí)飯店以及具備相當(dāng)條件的內(nèi)部招待所等，均可以參加投標(biāo)，或申請(qǐng)定點(diǎn)飯店資格。四星級(jí)、五星級(jí)飯店，如果其優(yōu)惠價(jià)格不高于住宿費(fèi)最高上限，也可以參加投標(biāo)，或申請(qǐng)定點(diǎn)飯店資格。

第十二條確定定點(diǎn)飯店的原則：

(一)數(shù)量適當(dāng)。定點(diǎn)飯店的數(shù)量以能滿足中央、地方黨政機(jī)關(guān)出差、會(huì)議需要為宜;

(二)布局合理。定點(diǎn)飯店的分布要合理，交通便利;

(四)價(jià)格優(yōu)惠。定點(diǎn)飯店對(duì)出差、會(huì)議的收費(fèi)給予優(yōu)惠;

(六)上下結(jié)合。在確定定點(diǎn)飯店時(shí)，要優(yōu)先考慮當(dāng)?shù)匾呀?jīng)通過招標(biāo)確定的會(huì)議、接待定點(diǎn)飯店，數(shù)量不足的，可以適當(dāng)增加;正在準(zhǔn)備通過招標(biāo)確定會(huì)議、接待定點(diǎn)飯店的，要與中央確定定點(diǎn)飯店工作一并進(jìn)行。在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上要一視同仁。

第十三條確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要考慮以下因素：

(一)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平，淡旺季價(jià)格差異;

(二)國家財(cái)力可能，盡可能節(jié)約財(cái)政開支;

(三)當(dāng)?shù)氐臅?huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或會(huì)議費(fèi)定點(diǎn)價(jià)格，定點(diǎn)飯店收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)比對(duì)外提供的其他優(yōu)惠價(jià)格更加優(yōu)惠。

第十四條各地確定定點(diǎn)飯店以后，由國管局和省級(jí)財(cái)政部門將定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(格式附后)匯總報(bào)送財(cái)政部審核確認(rèn)。

經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)后，由財(cái)政部委托國管局和各地財(cái)政部門與定點(diǎn)飯店簽訂協(xié)議書。協(xié)議書一式三份，財(cái)政部、國管局或各地財(cái)政部門、定點(diǎn)飯店各一份。

第四章 對(duì)定點(diǎn)飯店的監(jiān)督檢查

第十五條對(duì)定點(diǎn)飯店的監(jiān)督檢查工作，由財(cái)政部委托省、地級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)，北京地區(qū)委托國管局負(fù)責(zé)。

第十六條 監(jiān)督檢查的主要任務(wù)是督促定點(diǎn)飯店認(rèn)真履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)。

第十七條 國管局和省、地級(jí)財(cái)政部門設(shè)立投訴電話，接受對(duì)定點(diǎn)飯店的投訴，對(duì)投訴進(jìn)行及時(shí)處理，并定期將有關(guān)情況匯總報(bào)財(cái)政部。

第十八條對(duì)定點(diǎn)飯店有以下行為的，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)，第一次口頭警告;第二次書面警告;第三次取消定點(diǎn)飯店資格，并不得參加下一輪次的招標(biāo)。

(一)無正當(dāng)理由拒絕接待協(xié)議承諾的出差人員和會(huì)議的;

(二)超過協(xié)議規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的;

(三)提供虛假發(fā)票的。

第五章 定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)調(diào)整

第十九條 定點(diǎn)飯店實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，兩年一定。

第二十條 協(xié)議期滿后，經(jīng)雙方協(xié)商一致，本輪次的定點(diǎn)飯店可以續(xù)簽下一輪次的協(xié)議，繼續(xù)保留定點(diǎn)飯店資格;也可以自愿退出，定點(diǎn)飯店資格自動(dòng)取消。

第二十一條根據(jù)工作需要，國管局和各地財(cái)政部門可以對(duì)定點(diǎn)飯店進(jìn)行調(diào)整。凡具備條件的飯店、招待所均可申請(qǐng)定點(diǎn)飯店資格。

第二十二條定點(diǎn)飯店收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在協(xié)議期內(nèi)原則上不得變動(dòng)，遇有飯店條件改善、星級(jí)檔次提高等情況，可以申請(qǐng)調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十三條定點(diǎn)飯店要求提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)向國管局或當(dāng)?shù)刎?cái)政部門提出申請(qǐng)，國管局或當(dāng)?shù)刎?cái)政部門提出意見報(bào)財(cái)政部審定。

第二十四條對(duì)定點(diǎn)飯店提出的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超過規(guī)定的住宿費(fèi)上限，雙方無法協(xié)商一致的，定點(diǎn)飯店可以退出。

第二十五條定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)、調(diào)整經(jīng)財(cái)政部審定后，委托國管局或各地財(cái)政部門與定點(diǎn)飯店重新簽訂協(xié)議。

第二十六條 財(cái)政部每兩年重新公布定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 附 則

第二十七條地方黨政機(jī)關(guān)出差人員可以到財(cái)政部確定的定點(diǎn)飯店住宿，會(huì)議也可以到財(cái)政部確定的定點(diǎn)飯店舉辦，并享受同等優(yōu)惠。

第二十八條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二十九條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

附：1.中央國家機(jī)關(guān)出差和會(huì)議定點(diǎn)飯店協(xié)議書(主要條款)(略)

2.定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)送格式(略)

3.定點(diǎn)飯店及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)調(diào)整情況報(bào)送格式(略)

出差報(bào)銷制度公示篇十三

第一條 公務(wù)出差實(shí)行事前審批制度。

1、出差人員必須事先填寫差旅計(jì)劃表，由部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。差旅計(jì)劃表作為差旅費(fèi)借款或報(bào)銷的原始憑證。

2、凡到風(fēng)景名勝地區(qū)參加會(huì)議、外出調(diào)研考察等，須經(jīng)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二條 差旅費(fèi)開支范圍包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)。交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，伙食費(fèi)執(zhí)行萬家小學(xué)規(guī)定。

第三條 交通費(fèi)

1、一般情況下，學(xué)校工作人員出差可乘坐火車、汽車（不含租車）、輪船（不含旅游船）。

2、交通費(fèi)用暗萬家小學(xué)規(guī)定憑票據(jù)報(bào)銷。

5、帶車、租車、搭乘便車等出差無往來交通費(fèi)憑證的，應(yīng)將情況在差旅費(fèi)報(bào)銷單上相應(yīng)欄內(nèi)如實(shí)填寫。

第四條 住宿費(fèi)

1、出差人員的住宿費(fèi)，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，在限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。無住宿-費(fèi)-發(fā)-票的，一律不報(bào)銷住宿費(fèi)。

2、到外單位鍛煉、實(shí)習(xí)、支援工作的人員，只能接受接待單位就近從簡安排住宿。

3、由對(duì)方單位接待或住親友家等無住宿發(fā)票的，應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷單上相應(yīng)欄內(nèi)如實(shí)填寫。

第五條 伙食補(bǔ)助費(fèi)

1、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)發(fā)，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每餐3元。

2、由會(huì)議主辦單位或接待單位提供食宿的，應(yīng)在差旅計(jì)劃表上相應(yīng)欄內(nèi)注明，會(huì)議期間不發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)。

1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請(qǐng)單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的'差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由院領(lǐng)導(dǎo)特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

出差報(bào)銷制度公示篇十四

為加強(qiáng)對(duì)出差人員費(fèi)用管理力度，有效控制公司經(jīng)營成本，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理流程，特制訂本制度。

二、適用范圍。

本制度適用于出差人員。

3、如遇到緊急情況，由部門負(fù)責(zé)人臨時(shí)派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補(bǔ)填《出差申請(qǐng)表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。

4、需要訂購機(jī)票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請(qǐng)表》并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價(jià)格經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的機(jī)票或酒店。

四、出差批準(zhǔn)權(quán)限。

1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。

2、部門主管或主管級(jí)以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、借款及還款。

1、員工因公出差需預(yù)支差旅費(fèi)的，可以向公司財(cái)務(wù)部辦理借款;。

2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預(yù)計(jì)還款報(bào)銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財(cái)務(wù)部借款。

3、借款金額達(dá)1000元以上的，需詳細(xì)注明每筆借款的原因及用途。

4、借款金額達(dá)3000元以上的，則需提前3個(gè)工作日提出申請(qǐng);。

在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂;3、本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。

出差報(bào)銷制度公示篇十五

為使出差、外派費(fèi)用報(bào)銷有據(jù)可依，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、合理合規(guī)、有利于公司業(yè)務(wù)開展的原則，依據(jù)有關(guān)制度并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

二、適用范圍

1、以下情況適用于出差報(bào)銷：

（1）總公司統(tǒng)一安排員工出差的。

（2）員工自行申請(qǐng)，按公司本流程制度相關(guān)人員批準(zhǔn)同意出差的。

2、以下情況適用于外派報(bào)銷：

（1）外派人員不屬于出差，費(fèi)用按外派標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

（2）項(xiàng)目經(jīng)理自抵達(dá)項(xiàng)目所在地開展工作之日起至項(xiàng)目移交之日止（以營銷管理中心經(jīng)

理簽字之日為準(zhǔn)）屬于階段性外派，費(fèi)用按階段性外派標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，但給予其300元/月的手機(jī)補(bǔ)貼。

3、以下情況不適用于出差或外派報(bào)銷：

分公司自行安排開拓市場的不屬于出差，費(fèi)用從分公司業(yè)務(wù)開拓費(fèi)中支出。

三、管理制度

1、員工因公出差必須填寫“出差申請(qǐng)單”，并由直接上司審核后按規(guī)定流程報(bào)批，批準(zhǔn)后

方可出差。無簽字批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)單”的出差按曠工處理，且其差旅費(fèi)不予報(bào)銷。

2、員工回到公司后應(yīng)及時(shí)提交出差報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人簽閱后進(jìn)入報(bào)銷程序。并在出

差回到公司的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)或歸還借款，出差時(shí)間超過一個(gè)月的最遲每月30號(hào)前報(bào)銷一次，逾期每天按報(bào)銷金額的千分之一罰款（單人單次罰款最少5元最高不超過50元）。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)按單據(jù)類別分類順序粘貼整齊，并將簽字批準(zhǔn)過的“出差申請(qǐng)單”復(fù)印

件作為附件粘貼填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按正常報(bào)銷程序進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)根據(jù)審批手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷單予以報(bào)銷。附件中無簽字批準(zhǔn)過的“出差申請(qǐng)單”復(fù)印件不予報(bào)銷。

4、出差起止地一致的人員需統(tǒng)一申請(qǐng)和報(bào)銷差旅費(fèi)，但需列明不同人員以便財(cái)務(wù)部按照部

門進(jìn)行費(fèi)用核算。

5、員工出差按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，如工作需要或情況特殊要超過標(biāo)準(zhǔn)，需事先申請(qǐng)，

并經(jīng)行政人事經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則超過規(guī)定限額部分自理，不予報(bào)銷。

6、外派人員休探親假報(bào)銷時(shí)應(yīng)按單據(jù)類別分類順序粘貼整齊，并將簽字批準(zhǔn)過的“請(qǐng)假單”

復(fù)印件作為附件粘貼填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按正常報(bào)銷程序進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)根據(jù)審批手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷單予以報(bào)銷。附件中無簽字批準(zhǔn)過的“請(qǐng)假單”復(fù)印件不予報(bào)銷。

7、對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)或發(fā)票單據(jù)弄虛作假者，該張報(bào)銷單不予報(bào)銷，并計(jì)入個(gè)人關(guān)鍵事件作為個(gè) 人年度評(píng)審的重要依據(jù)。

8、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）、住宿標(biāo)準(zhǔn)：

除涉及公司特殊需要外(如商務(wù)談判或會(huì)議指定酒店)，原則上出差人員一律選擇入住經(jīng)

濟(jì)型連鎖快捷酒店（如7天連鎖、如家、莫太168及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)型酒店等），如辦事地點(diǎn)無經(jīng)濟(jì)型酒店，參照出差地的'經(jīng)濟(jì)酒店價(jià)格選擇安全的酒店入住。分公司經(jīng)理、部門經(jīng)理及以上 級(jí)別員工在一級(jí)城市住宿費(fèi)不得超過250元/晚/間，其他城市不得超過200元/晚/間；普通員工在一級(jí)城市住宿費(fèi)不得超過200元/晚/間，其他城市不得超過150元/晚/間；同性出差必須安排合住雙人、三人房，公司只報(bào)銷住房直接費(fèi)用（報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須在票據(jù)后注明起止日期、事由、人員）。住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過部分自理。外派及出差地有宿舍的必須安排合住宿舍，住宿宿舍的不予報(bào)銷住宿費(fèi)用，外派人員探親休假的不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。 （2）、出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

市外出差可選乘火車硬座、火車硬臥或長途汽車（車票由出差人自行訂購），如因事情緊急需搭乘飛機(jī)需事先在出差申請(qǐng)單上特別申請(qǐng)（機(jī)票必須盡可能提前通知行政人事部并由行政人事部預(yù)定，選擇折扣多的航班），特殊情況的須事先向其上級(jí)及行政人事經(jīng)理申請(qǐng)并說明理由，否則不予報(bào)銷。外派分公司經(jīng)理、部門經(jīng)理及以上級(jí)別員工休探親假只予報(bào)銷不超過外派地至總公司的火車硬臥票價(jià)，外派普通員工休探親假只予報(bào)銷不超過外派地至總公司的火車硬座票價(jià)（假期參考《考勤與假期管理制度》）。出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但最多不超過50元/天/人，如確有特殊情況需要超過的必須事先向其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并說明理由，否則不予報(bào)銷。外派人員市內(nèi)交通費(fèi)轉(zhuǎn)正之前據(jù)實(shí)報(bào)銷，最多不超過200元/月，轉(zhuǎn)正之后不予報(bào)銷。階段性外派的項(xiàng)目經(jīng)理市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，最多不超過500元/月。 （3）、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

分公司經(jīng)理、部門經(jīng)理及以上級(jí)別員工出差補(bǔ)貼為50元/天/人，普通員工出差補(bǔ)貼為30元/天/人；參加公司會(huì)議、年會(huì)、公司組織培訓(xùn)不享受此項(xiàng)補(bǔ)貼；臨時(shí)借調(diào)人員不享受此項(xiàng)補(bǔ)貼；外派人員及探親休假人員不享受此項(xiàng)補(bǔ)貼，階段性外派項(xiàng)目經(jīng)理不享受此項(xiàng)補(bǔ)貼。

（4）、國外出差一律由總公司審批，出差相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由總公司單獨(dú)規(guī)定。

（5）、如有其他特殊情況，必須事先向行政人事經(jīng)理或總經(jīng)理申請(qǐng)。

四、流程圖

五、流程說明

1、出差申請(qǐng)單上必須注明目的地、時(shí)間安排、計(jì)劃完成的事項(xiàng)、交通工具選擇、預(yù)計(jì)的費(fèi)用等，并按照如上流程審批同意后方可出差。

2、員工因公出差需要借款的，應(yīng)事先填寫借款單，注明預(yù)計(jì)借款金額，經(jīng)公司按相關(guān)權(quán)限審批后，財(cái)務(wù)部方可辦理借款手續(xù)。

3、出差完成后的報(bào)銷參照《報(bào)銷流程》，所有的報(bào)銷在領(lǐng)款前需有部門主管、財(cái)務(wù)部、行政人事部審核，如有超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的需按有關(guān)流程審批后方可報(bào)銷。報(bào)銷費(fèi)用優(yōu)先沖抵借款。

六、本流程自總經(jīng)理簽字之日起實(shí)施，最終解釋及更改權(quán)由總公司財(cái)務(wù)部及行政人事部負(fù)責(zé)。

為加強(qiáng)公司對(duì)省外差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，在合理、節(jié)約的原則下，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

省外出差費(fèi)用指員工在廣東省外出差期間發(fā)生的必要的、合理的費(fèi)用，具體包括：旅途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住宿補(bǔ)貼。

一、旅途交通費(fèi)報(bào)銷

1、旅途交通費(fèi)報(bào)銷，原則上不超過火車硬臥票費(fèi)用。

2、特殊情況，經(jīng)公司副總經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)同意，可以報(bào)銷火車軟臥票、飛機(jī)票費(fèi)用。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車硬臥票費(fèi)用報(bào)銷，超出部分由個(gè)人支付。

二、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷

1、原則上市內(nèi)交通費(fèi)只報(bào)銷公交、地鐵交通費(fèi)用。

2、如有出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具；攜有大額現(xiàn)金或重要文件須確保安全；時(shí)間緊迫、夜間辦事不方便；陪同重要客人外出等特殊情況。經(jīng)公司部門經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)同意，可以報(bào)銷的士費(fèi)。

三、住宿費(fèi)及住宿費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷

1、出差員工到達(dá)目的地后，首先應(yīng)向當(dāng)?shù)芈毮懿块T申請(qǐng)安排公司宿舍住宿，在公司宿舍住宿的不予報(bào)銷住宿費(fèi)及住宿補(bǔ)貼。

2、不能安排公司宿舍住宿的可在酒店住宿，住宿酒店標(biāo)準(zhǔn)為不

超過250元/天，憑發(fā)票報(bào)銷。同性別員工一同出差，在酒店住宿，2人只能按1人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，3人按2人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，以此類推。

3、如未安排公司宿舍又無住宿發(fā)票或借住在親朋家里，每天可報(bào)銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼80元。報(bào)銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼時(shí)須填寫《出差住宿補(bǔ)貼單》（見附件一）。

本制度只適用于省外短期出差，長期出差另行協(xié)商。

本制度對(duì)報(bào)銷流程、報(bào)銷票據(jù)的要求，遵從財(cái)務(wù)部2012年4月份公告的《費(fèi)用報(bào)銷制度》。

本制度的解釋權(quán)屬財(cái)務(wù)部，自公告之日起生效。

出差報(bào)銷制度公示篇十六

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理(主任)簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理(主任)本人出差報(bào)銷須上級(jí)批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批;公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理(主任)批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等)，出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見表一)乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。(表一)

級(jí)別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛機(jī)

火車

輪船

總經(jīng)理

頭等艙

軟臥

頭等艙

副總經(jīng)理/特聘專家

經(jīng)濟(jì)艙

軟臥

一等艙

部門經(jīng)理(主任)

經(jīng)濟(jì)艙

硬臥

經(jīng)濟(jì)艙

其他管理人員及員工

硬座

經(jīng)濟(jì)艙

第九條出差人員夜間(晚7：00至次日凌晨7：00)乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購買硬臥鋪票;未乘臥鋪者，可按所購票價(jià)的20%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的20%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見表二)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的'部分由本人自負(fù);部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理(主任)及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。(表二)

級(jí)別

住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū))

住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(特殊地區(qū))

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

副總經(jīng)理/特聘專家

200元

300元

部長(主任)

150元

200元

其他管理人員及員工

80元

120元

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單”;若申請(qǐng)出差時(shí)宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理(主任)審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超過時(shí)間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會(huì)計(jì)核算部要對(duì)各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時(shí)亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

出差報(bào)銷制度公示篇十七

為了完善營銷財(cái)務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報(bào)銷更加清楚明晰。同時(shí)也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

（一）：區(qū)域經(jīng)理。

1、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費(fèi)：150元/天。

1）沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東（青島、煙臺(tái)、威海、日照、濰坊）地區(qū)（含下屬市場）。

2）西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天。

3）出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助；補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早。

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4）直營店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5）若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

2、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

1）話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。

2）超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。

3、長途差旅費(fèi)：

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具（火車、汽車、輪船）的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷?；疖囘B續(xù)6小時(shí)以上車程按硬臥報(bào)銷，輪船按座位或三等艙報(bào)銷。

（二）部門經(jīng)理。

1、住宿、餐費(fèi)補(bǔ)貼：170元∕天。

2）西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天。

3）出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助；補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早。

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4）直營店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5）出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。

2、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：

1）話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。

2）超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。

3、長途差旅費(fèi)：

1、住宿與吃飯不分開，實(shí)行包干制，報(bào)銷憑證以補(bǔ)貼金額的等額住宿或餐費(fèi)有效票據(jù)為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。

2、車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報(bào)銷。

3、票據(jù)背面須注明起止地點(diǎn)出發(fā)日期及時(shí)刻，到達(dá)日期及時(shí)刻，若電腦票已注明出發(fā)

日期及時(shí)刻，則只須填寫到達(dá)日期和時(shí)刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。

4、乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、超出以上票據(jù)范圍均不作為報(bào)銷依據(jù)。（如：包車、的士、三輪等）。

6、電話費(fèi)：須提供電訊部門賬單發(fā)票。（充值卡發(fā)票、繳費(fèi)發(fā)票均不可作為報(bào)銷的憑證）。

7：特殊情況下產(chǎn)生的費(fèi)用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)執(zhí)行。

1、公司要求的`特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時(shí)以上、特價(jià)機(jī)票和火車、汽車價(jià)差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機(jī)、公司予以全額報(bào)銷。其它情況乘坐飛機(jī)的，超出部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。

2、選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請(qǐng)示，若無書面請(qǐng)示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀(jì)規(guī)定進(jìn)行處罰。

3、火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。

1、火車訂票費(fèi)20元以內(nèi)予以報(bào)銷。

2、發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報(bào)銷當(dāng)月差旅費(fèi)。并給予記大過。

出差報(bào)銷制度公示篇十八

為了控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“用款申請(qǐng)單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

4、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

5、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，最長不得超過一個(gè)月。

6、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法。

中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

以上情況須請(qǐng)示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)報(bào)銷辦法。

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）其他。

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的.違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

1、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天18元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

出差報(bào)銷制度公示篇十九

公司的很多個(gè)崗位可能在工作中都會(huì)面臨或多或少的出差，那么出差的費(fèi)用怎么算，如何來報(bào)銷呢?相關(guān)的出差管理制度是怎樣的呢?以下為一份，可供參考。

第一章總則

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的`程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理(主任)簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理(主任)本人出差報(bào)銷須上級(jí)批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批;公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理(主任)批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等)，出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見表一)乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。(表一)

級(jí)別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛機(jī)

火車

輪船

總經(jīng)理

頭等艙

軟臥

頭等艙

副總經(jīng)理/特聘專家

經(jīng)濟(jì)艙

軟臥

一等艙

部門經(jīng)理(主任)

經(jīng)濟(jì)艙

硬臥

經(jīng)濟(jì)艙

其他管理人員及員工

硬座

經(jīng)濟(jì)艙

第九條出差人員夜間(晚7：00至次日凌晨7：00)乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購買硬臥鋪票;未乘臥鋪者，可按所購票價(jià)的20%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的20%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見表二)以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù);部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理(主任)及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。(表二)

級(jí)別

住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū))

住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(特殊地區(qū))

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

副總經(jīng)理/特聘專家

200元

300元

部長(主任)

150元

200元

其他管理人員及員工

80元

120元

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單”;若申請(qǐng)出差時(shí)宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理(主任)審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超過時(shí)間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會(huì)計(jì)核算部要對(duì)各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時(shí)亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

出差報(bào)銷制度公示篇二十

實(shí)報(bào)銷，超過規(guī)定的需報(bào)告理由，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。出差人員不得弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)查實(shí)給予相應(yīng)處分，并處以虛報(bào)所改3倍罰款。

二、出差人員憑《借款單》到財(cái)務(wù)部辦理借款相關(guān)手續(xù)。

三、出差返回后應(yīng)于3天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，憑總經(jīng)理審批后

的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》財(cái)務(wù)部給予辦理報(bào)銷。

四、因陪同公司客戶外出或其他特殊情況下差旅費(fèi)用超支或超規(guī)定乘坐交通工具的，須事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意。

五、出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)按實(shí)際出差天數(shù)照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，詳情見附表。

六、工作人員出差期間，因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用

均由個(gè)人自理，公司不給予任何報(bào)銷。

七、公司員工出差要自覺遵守本制度，對(duì)故意拖欠差旅費(fèi)借款逾期不

到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)的，除從個(gè)人工資中扣除外，另取消其借支差旅費(fèi)的資格。

篇二：

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的'具體情況，特制定本制度。

一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.

2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。

3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷

4、當(dāng)公司長期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

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