銀行醫(yī)院共建協(xié)議書(實用8篇)

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銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇一

甲方：

乙方：伊犁納云電子科技有限公司。

經(jīng)友好協(xié)商達成本金融戰(zhàn)略合作協(xié)議書框架協(xié)議條款：

第一條合作事項。

雙方本著平等互利、共同發(fā)展、優(yōu)勢互補的原則，擬在信息服務(wù)、財務(wù)顧問、資產(chǎn)托管、產(chǎn)權(quán)交易、擔(dān)保租賃、股權(quán)投資、搭建中小微企業(yè)及商戶綜合金融服務(wù)平臺等方面開展深入合作，共同注冊成立“富利源”品牌的伊犁州信息服務(wù)公司，實現(xiàn)資源共享、共贏未來。

第二條戰(zhàn)略合作關(guān)系的建立。

甲乙雙方經(jīng)協(xié)商，決定在風(fēng)險可控的前提下，建立長期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，共同利用自身的優(yōu)勢為客戶提供全方位的金融服務(wù)，通過業(yè)務(wù)合作與創(chuàng)新，加強風(fēng)險防控能力，共同做大做強，精誠團結(jié)，目標(biāo)一致，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。

1.甲乙雙方一致同意，本協(xié)議簽訂之日，為戰(zhàn)略合作關(guān)系確立之日。

2.甲乙雙方信息資源互享，各自保證其信息來源的真實性、準確性與時效性。并對各自提供的信息、資源以及公司運營過程中的服務(wù)內(nèi)容承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并享有收益。

3.甲乙雙方在市場推廣、宣傳和企業(yè)運營過程xxx勉互助、一路同行、緊密合作。

4.甲方及其所屬的運營團隊擁有共同注冊成立企業(yè)的70%股權(quán)，乙方及其所屬的運營團隊擁有共同注冊成立企業(yè)的30%股權(quán)。

第三條甲方的權(quán)利與義務(wù)。

1.甲方負責(zé)相關(guān)經(jīng)營手續(xù)的正常辦理，如共同注冊成立公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、對公賬戶等，以及合作單位的業(yè)務(wù)授權(quán)、資源授權(quán)和相關(guān)協(xié)議等。

2.甲方負責(zé)公司運營過程中各部門及負責(zé)人工作職責(zé)的協(xié)調(diào)和監(jiān)督事宜。

3.甲方負責(zé)資料審核及風(fēng)險控制，如資產(chǎn)評估，文件審閱，催收、回款。

4.甲方負責(zé)項目資金儲備，保證公司運營過程中根據(jù)市場需求有足夠的資金儲備量，并且保證其來源符合相關(guān)法律及政策規(guī)定。

5.甲方負責(zé)公司啟動資金儲備，正式運營前的成本核算及正式運營前的費用支出。如辦公場地租賃費用、裝修費用、辦公設(shè)備采購費用、注冊資金等。

6.甲方負責(zé)公司股東章程、協(xié)議的制定，負責(zé)公司規(guī)章，員工職責(zé)等規(guī)范性制度的制定。

第四條乙方的權(quán)利與義務(wù)。

1.乙方負責(zé)雙方共同注冊成立公司的產(chǎn)品類型、業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)及宣傳。

2.乙方負責(zé)行業(yè)信息匯總跟新，市場調(diào)研，競爭對手分析，營銷策劃，營銷話術(shù)標(biāo)準等文案。

3.乙方負責(zé)公司經(jīng)營項目、全線業(yè)務(wù)的營銷推廣，以及業(yè)績指標(biāo)的達成。

4.乙方負責(zé)業(yè)務(wù)部門的人員組建、篩選、培訓(xùn)、考核。

5乙方需配合甲方完成公司自組建到正式運營期間的任何需求服務(wù)。如裝修跟進，辦公場地及設(shè)備的日常維護等。

6.乙方需服從并執(zhí)行股東會的決議。

第五條申明。

甲乙雙方根據(jù)市場調(diào)研、資源儲備等因素綜合考量，共同協(xié)商擬定公司經(jīng)營目標(biāo)，運營項目，產(chǎn)品類型，業(yè)績指標(biāo)。最終由甲方負責(zé)決策。

甲乙雙方參考行業(yè)標(biāo)準及公司經(jīng)營理念等因素協(xié)商擬定公司組織架構(gòu)，員工薪資管理制度，財務(wù)管理制度。最終由甲方負責(zé)決策。

公司的運營項目、業(yè)務(wù)體系、產(chǎn)品的最終解釋權(quán)及法律效應(yīng)歸屬于甲方?？萍冀鹑冢糙A未來。

第六條保密條款。

1.本協(xié)議所指之商業(yè)秘密是指不為公眾知悉、能帶來經(jīng)濟利益、具有實用性并經(jīng)對方采取保密措施的一切技術(shù)經(jīng)營信息。

2.甲乙雙方對其所知悉的商業(yè)秘密，只能用于共同注冊成立公司的發(fā)展之唯一目的。

3.甲乙雙方應(yīng)對其通過工作接觸和通過其他渠道得知的有關(guān)商業(yè)秘密嚴格保密，未經(jīng)股東會書面同意，不得向任何第三方或其他人披露。

4.如發(fā)生與本協(xié)議有關(guān)的分歧或爭議，均應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向有管轄權(quán)的法院提起訴訟。如果本協(xié)議或任何條款被判定為無效，本協(xié)議保密條款繼續(xù)有效。

第七條違約責(zé)任。

1協(xié)議一經(jīng)簽署，甲乙雙方均應(yīng)全面、適當(dāng)履行本協(xié)議的全部義務(wù)。任何不履行本協(xié)議或該履約行為不符合本協(xié)議約定條件的一方，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

2本協(xié)議的任一締約方嚴重違反本協(xié)議之規(guī)定，致使本協(xié)議無法履行或履行本協(xié)議已成為不必要時，相對方有權(quán)終止履行本協(xié)議，并可要求解除本協(xié)議，但該解除協(xié)議的意思表示應(yīng)書面通知相對方。

第八條適用法律與爭議的解決。

1本協(xié)議的訂立、履行、終止與爭議的解決均應(yīng)適用xxx法律。2如甲乙雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議，應(yīng)通過協(xié)商的方式解決。經(jīng)協(xié)商無法達成一致意見的，任何一方均有權(quán)向被告有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。如果本協(xié)議任何條款被判定為無效，不影響本協(xié)議其他條款的持續(xù)有效和履行。

第九條協(xié)議之終止。

1.本協(xié)議的有效期限為年，

自年月日起至年月日止；

2.本協(xié)議有效期屆滿后，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致可續(xù)簽本協(xié)議；

3.不可抗力，如遇戰(zhàn)爭、停電、罷工等國家政治、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化或地震、火災(zāi)、海嘯等自然災(zāi)害造成人力不可抗拒因素影響本協(xié)議執(zhí)行情況，本協(xié)議雙方以書面形式?jīng)Q定協(xié)議的暫緩或終止。

第十條其他事項。

2.本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋雙方單位公章后生效；

3.本協(xié)議正本一式6份，甲乙雙方各執(zhí)三份，具有同等法律效力。

甲方（公章）：乙方（公章）：

法定人代表法定人代表。

（或授權(quán)代表）：（或授權(quán)代表）：

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇二

甲方：

乙方：

依據(jù)《中華人民共和國合同法》本著平等、互利原則，根據(jù)甲方需求，更好的滿足服務(wù)于患者出發(fā)，就“頸腰疼痛專科”合作雙方平等協(xié)商后達成以下協(xié)議：

一、共建項目：頸腰疼痛專科：

業(yè)務(wù)范圍：頸、腰椎、四肢關(guān)節(jié)疼痛、康復(fù)理療、中醫(yī)科。

二、管理方式：

合作?？萍{入醫(yī)院的統(tǒng)一管理，科室實行獨立經(jīng)濟核算，實行自負盈虧。

三、

甲方權(quán)利與義務(wù)：

2、提供掛號、收費、住院、醫(yī)療保險等手續(xù)辦理和票據(jù);。

3、收費室、財務(wù)室、臨床輔助檢查科室、供應(yīng)室等為?？铺峁┓?wù);。

5、負責(zé)?？朴龅降尼t(yī)政、藥政、物價、稅務(wù)、工商、醫(yī)保等部門的檢查及驗收;。

6、負責(zé)?？漆t(yī)保的項目申請;。

7、不得新增加與專科業(yè)務(wù)沖突的同類醫(yī)療服務(wù)項目，允許乙方購進藥品。

五、乙方職責(zé)：

1、負責(zé)?？频男蜗蟛邉澓褪袌鲩_拓;。

2、按?？菩枰刚垖＜?、教授參與專科工作;。

4、負責(zé)市場開拓費用以及乙方工作人員的工資;。

5、負責(zé)?？撇∪说脑\治，在治療過程中熟練掌握、運用醫(yī)保政策。

六、結(jié)算及利益分配：

甲、乙雙方對?？频氖找姘凑毡緟f(xié)議之約定進行分配，甲方同意在院內(nèi)財務(wù)系統(tǒng)中為專科設(shè)立專門賬目，獨立核算，專科門診收入與自費住院收入在每月10號前結(jié)算給乙方，醫(yī)保結(jié)算費用以到賬時間3日內(nèi)結(jié)算給乙方。甲方不得以任何理由拒絕核算付款，甲方未及時結(jié)賬，甲方支付乙方按1%/天收取滯納金。

甲方收入的費用：

甲方每年收取10萬元科室成本折舊費，按營業(yè)額總收入的10%業(yè)務(wù)管理費。水電費乙方負責(zé)，物業(yè)費甲方負責(zé)。

乙方收入的費用：

1，臨床輔助檢查費(包括檢驗、b超、心電圖、放射、)乙方收取25%;外檢項目乙方自己負責(zé)。

2，藥品管理費：

七、?？普絾訒r交風(fēng)險押金10萬元。

八、醫(yī)療糾紛和事故約定：

合作項目運營嚴格遵守法律、法規(guī)及醫(yī)院的各項規(guī)章制度，嚴格按照醫(yī)療技術(shù)操作規(guī)程進行醫(yī)療工作，依法行醫(yī)，按章收費，杜絕醫(yī)療糾紛、事故的發(fā)生。確有醫(yī)療糾紛或事故發(fā)生，甲乙雙方協(xié)商解決，一般醫(yī)療糾紛(2萬元以內(nèi))由甲方出面。乙方參與解決糾紛問題，費用由乙方承擔(dān)，重大醫(yī)療事故糾紛其費用分擔(dān)甲方10%，乙方90%。

九、協(xié)議期滿及協(xié)議終止：

1、本協(xié)議期滿后，經(jīng)雙方協(xié)商同意后可延長協(xié)議期限，但應(yīng)在本協(xié)議期滿前兩個月內(nèi)提出或在相同條件下乙方有優(yōu)先決定權(quán)。

2、在下列情況下本協(xié)議終止：

(1)、本協(xié)議合作期滿，其中一方不同意續(xù)簽時;。

(2)、專科發(fā)生嚴重虧損，無力繼續(xù)經(jīng)營時;。

(3)、一方因發(fā)生自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒因素時;。

(4)、一方嚴重違約導(dǎo)致?？茻o法經(jīng)營時;。

3、由于專科持續(xù)虧損無法經(jīng)營時，乙方需終止本協(xié)議，提前30個工作日書面告知甲方，則不視為違規(guī)行為，從告知甲方之日起，不得接診新病人，并積極處理已就診病人的治療和復(fù)診工作，不得遺留糾紛隱患。

4、由于甲方的原因提前終止本協(xié)議，甲方應(yīng)收購乙方所購置的醫(yī)療設(shè)備。

十、違約責(zé)任及爭議解決：

本協(xié)議經(jīng)雙方簽字、蓋章后即產(chǎn)生法律效應(yīng)，本協(xié)議簽訂后雙方應(yīng)嚴格誠信履行協(xié)議中雙方約定的各項條款，當(dāng)一方終止或不能履行本協(xié)議時，另一方有權(quán)追究違約責(zé)任，其賠償不得低于?？瞥闪r投資的金額。

十一、其他：

1、如果雙方合作經(jīng)營?？瓢l(fā)展良好，甲乙雙方可深入合作其他?？?。

3、未盡事宜，雙方可另行協(xié)商簽訂補充協(xié)議，具有同等法律效應(yīng);。

十二、本合同壹式兩份，甲乙雙方各執(zhí)壹份，由雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為捌年，自2015年月日至2023年月日止。

甲方：

乙方：

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇三

為了建立和發(fā)展和諧警民關(guān)系，做到“同呼吸、共命運、心連心”,共同抓好駕押人員的教育，提高駕押人員的安全意識，共建平安**高速的和諧交通環(huán)境，經(jīng)***省***高速交警支隊二大隊和*******物流有限公司雙方共同研究、商討，自愿結(jié)成警民共建單位，特制定《警民共建協(xié)議書》如下：

一、指導(dǎo)思想：

以“安全第一、預(yù)防為主”和“警民共建、平安交通”的方針為指導(dǎo)，把增強駕押人員的安全意識和打造和諧交通環(huán)境作為共建的根本任務(wù)。

二、共建內(nèi)容：

(一)共同學(xué)習(xí)宣傳_同志建設(shè)有中國特色社會主義理論和黨的“_”精神，不斷提高政治素質(zhì)，積極開展“雙擁”活動。

（二）共同開展安全培訓(xùn)教育，認真學(xué)習(xí)交通法規(guī)知識，不斷提高安全意識。

（三）二大隊派得力的干警給***物流公司做交通安全培訓(xùn)老師，并向駕押人員傳授安全駕駛方面的知識與經(jīng)驗。

（四）克服工作困難，發(fā)揚團結(jié)協(xié)作精神，做到優(yōu)勢互補，在工作、生活上盡力為對方提供方便，幫助解決各種問題和困難。

（五）共同豐富業(yè)余生活，積極開展球類、棋類、演講、文藝演出等文化活動，努力用健康向上的文化活動帶領(lǐng)業(yè)余陣地，不斷增強凝聚力和集體榮譽感。

三、共建要求：

（一）共建雙方要把各自的共建工作納入單位工作重要日程中，成立共建領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)日常工作，領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)共建工作。

（二）共建工作要做到活動有計劃，有記錄、有時間安排。

（三）共建雙方要堅持心連心，辦實事的原則，特別是要在辦實事上下功夫，注重活動實效，防止走過場。要及時總結(jié)各類典型，并加以推廣。

（四）定期召開雙方聯(lián)議會議，總結(jié)和部署共建工作。

（五）共建活動按照事先約定進行，既不能影響***公司的正常營運、也不能影響二大隊的執(zhí)勤和學(xué)習(xí)訓(xùn)練。雙方共同努力，取長補短，努力爭創(chuàng)“雙擁共建先進單位”。

***省***高速交警支隊二大隊************有限公司。

（蓋章）（蓋章）。

年月日年月日。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇四

反^v^內(nèi)部控制制度的設(shè)計和制定應(yīng)達到以下三個方面的要求：

第一，反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)相結(jié)合。

金融機構(gòu)應(yīng)將反^v^工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反^v^成為金融機構(gòu)整體風(fēng)險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護自身機構(gòu)信譽和防止本機構(gòu)被^v^犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入^v^活動而產(chǎn)生的法律風(fēng)險、經(jīng)濟損失以及對自身信譽的損害。

第二，反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)和識別可疑交易。

反^v^內(nèi)部控制制度的制定和實施應(yīng)能夠保證本機構(gòu)通過客戶身份識別等基本制度，有效地發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助其他執(zhí)法部門打擊^v^等違法犯罪活動。

第三，反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)適合金融機構(gòu)特點，實現(xiàn)動態(tài)管理。

反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。

某銀行為開展反^v^工作，成立了負責(zé)反^v^工作的機構(gòu)一一反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組，該領(lǐng)導(dǎo)小組由幾個相關(guān)部門組成，其職責(zé)如下：統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)本機構(gòu)反^v^工作;貫徹落實中國人民銀行反^v^法律法規(guī)、規(guī)章制度;審議本機構(gòu)反^v^培訓(xùn)宣傳計劃。

分析：

反^v^工作應(yīng)能覆蓋金融機構(gòu)所有部門、業(yè)務(wù)和人員。在反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組的框架下，為了便于具體開展工作，還應(yīng)指定專門的部門作為反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，即本機構(gòu)反^v^工作的牽頭部門。一般在金融機構(gòu)中設(shè)置合規(guī)部門為反^v^牽頭部門。

該銀行反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)不夠完善，除上述三項外，還應(yīng)包括但不限于以下職責(zé)：

(1)開展反^v^問題調(diào)查研究，組織制定并審議本機構(gòu)的反^v^相關(guān)制度、實施細則、操作流程等。

(2)對異常交易、可疑交易組織部暑和分析。

(3)督促各業(yè)務(wù)部門將反^v^要求與業(yè)務(wù)流程操作相結(jié)合，審議各業(yè)務(wù)部門的實細則、操作流程。

(4)督促審計部門對本機構(gòu)反^v^工作進行評估并督促整改事項的落實。

(5)在本機構(gòu)新產(chǎn)品開發(fā)和新的金融服務(wù)產(chǎn)品上線前要督促相關(guān)部門對其中存在的^v^風(fēng)險進行評估。

(6)審議本機構(gòu)的反^v^工作總結(jié)、組織安排制訂本機構(gòu)的反^v^工作計劃。

(7)協(xié)助做好反^v^行政調(diào)查。

(8)負責(zé)部署本機構(gòu)的反^v^考核、獎懲。

(9)組織相關(guān)部門、反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室召開聯(lián)席會議，加強溝通。

(10)及時傳達法律法規(guī)的要求、中國人民銀行監(jiān)管要求、國際國內(nèi)最新的反^v^發(fā)展趨勢。

(11)負責(zé)對本機構(gòu)反^v^重大事項作出決定。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇五

乙方：

為了更好培養(yǎng)適應(yīng)經(jīng)濟和社會發(fā)展的應(yīng)用技術(shù)型人才，大力推進雙方科研合作，廣泛開展學(xué)術(shù)交流，本著“全面合作、優(yōu)勢互補、平等協(xié)商、注重實效、資源共享、共同發(fā)展”的原則，經(jīng)友好協(xié)商，雙方就加強合作和實踐教育基地建設(shè)問題達成以下協(xié)議。

雙方愿意在乙方所在單位共同建立滿足甲方實踐教學(xué)需要、具有一定規(guī)模、相對穩(wěn)定的實踐教育基地，并在應(yīng)用技術(shù)研究、應(yīng)用技術(shù)型人才培養(yǎng)模式改革、課程開發(fā)、特色教材建設(shè)、基地教學(xué)與管理、畢業(yè)設(shè)計（論文）選題與指導(dǎo)、合作共建專業(yè)碩士點、培訓(xùn)服務(wù)等方面進行深度合作，實現(xiàn)雙贏。

1、在實習(xí)開始前1個月向乙方提供實習(xí)計劃（包括實習(xí)學(xué)生人數(shù)、實習(xí)專業(yè)、實習(xí)時間、實習(xí)內(nèi)容及實習(xí)要求等）。

2、實習(xí)期間，甲方指導(dǎo)教師協(xié)助乙方對學(xué)生進行思想政治、組織紀律、道德誠信、安全等相關(guān)方面的教育和管理，教育學(xué)生嚴格遵守乙方的各項規(guī)章制度。

3.按甲方有關(guān)規(guī)定，給予甲方聘任的企業(yè)指導(dǎo)教師（企業(yè)導(dǎo)師）指導(dǎo)費500元/月。（每年8月份至12月份）。

4、每年組織召開一次有實踐教育基地負責(zé)人參加的實習(xí)工作研討會，并對優(yōu)秀實踐教育基地進行表彰。

5、有計劃地接受乙方員工的進修、培訓(xùn)，并在收費上予以優(yōu)惠。利用學(xué)校的教學(xué)和科研優(yōu)勢，為乙方解決生產(chǎn)中的技術(shù)問題。

6、優(yōu)先推薦本校畢業(yè)生供乙方選聘。

1、每年接受甲方專業(yè)個學(xué)生實習(xí)。并根據(jù)甲方實習(xí)計劃和學(xué)生的實際情況，與甲方共同制定實習(xí)安排方案（要求）。

2、按照甲方實習(xí)教學(xué)要求，為甲方實習(xí)學(xué)生提供必要的學(xué)習(xí)場所，提供實習(xí)崗位與輪崗實習(xí)的機會。

3、選派專人參加實習(xí)管理工作，安排具有豐富實際工作經(jīng)驗的專業(yè)技術(shù)人員或管理人員擔(dān)任企業(yè)指導(dǎo)教師（企業(yè)導(dǎo)師），對甲方本科實習(xí)學(xué)生的畢業(yè)設(shè)計（論文）選題與撰寫給予指導(dǎo)。

4、按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際，給予甲方實習(xí)學(xué)生生活補貼。

5、為甲方實習(xí)學(xué)生及實習(xí)駐點教師提供必要的食宿條件，保障甲方實習(xí)學(xué)生及實習(xí)駐點教師在實習(xí)期間的人身安全和食宿安全。

6、優(yōu)先選聘甲方畢業(yè)生。

合作期限從年月日至年月日止。

本協(xié)議的變更必須由合作雙方協(xié)商，并以書面形式確定。合作雙方因發(fā)生不可抗力，致使本協(xié)議的履行成為不必要或不可能的，可以解除本協(xié)議。合作雙方因履行本協(xié)議而發(fā)生的爭議，應(yīng)協(xié)商解決。

甲方（蓋章）：**x。

乙方（蓋章）：

負責(zé)人（簽字）：負責(zé)人（簽字）：

年月日年月日。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇六

為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于支持xx振興發(fā)展的若干意見》，推動xx次中心城市醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)快速、可持續(xù)發(fā)展，把xx建設(shè)成為區(qū)域性醫(yī)療衛(wèi)生中心，經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商同意，訂立本協(xié)議。

一、共建目標(biāo)

依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)，雙方共同努力，以現(xiàn)有的'xx市人民醫(yī)院為基礎(chǔ)，共同籌建xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院（以下簡稱籌建醫(yī)院），不斷提升xx城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平，推動xx醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)全面發(fā)展。

二、共建原則

1、“分步走”原則。第一步，共同建設(shè)xx市人民醫(yī)院為三級綜合性醫(yī)院并通過上級評審，同時成為非直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院；第二步，共同建設(shè)非直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院為三級甲等綜合性醫(yī)院并通過上級評審，同時成為直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院。

2、“五不變”原則：直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院建立之前，籌建醫(yī)院的資產(chǎn)歸屬不變、行政隸屬關(guān)系不變、醫(yī)院性質(zhì)和原有基本功能不變、財政撥款渠道不變、職工身份不變。

3、“長期合作，優(yōu)勢互補”原則。雙方通過緊密的政產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，資源共享，促進雙方的共同發(fā)展，為培養(yǎng)更多的高素質(zhì)醫(yī)療人才和發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作貢獻。

三、雙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）甲方的權(quán)利和義務(wù)

1、充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，配合《國務(wù)院關(guān)于支持xx振興發(fā)展的若干意見》相關(guān)工作的.落實，努力為籌建醫(yī)院的發(fā)展?fàn)幦∩霞壵块T的特殊政策支持與扶持。

2、加強人才隊伍建設(shè)，按照附屬醫(yī)院和三級甲等醫(yī)院標(biāo)準引進和聘用人才，在人員編制和待遇上給予籌建醫(yī)院特殊政策。

3、進一步加大經(jīng)費投入，按照三級甲等醫(yī)院的標(biāo)準，根據(jù)籌建醫(yī)院規(guī)劃需要，每年投入？萬元，確?；I建醫(yī)院完善教學(xué)科研和醫(yī)療硬件設(shè)施達到三級甲等醫(yī)院要求，因此經(jīng)費投入應(yīng)按？%的比例逐年增長。

4、大力支持籌建醫(yī)院做好中長期土地控制規(guī)劃，按照三級甲等醫(yī)院的標(biāo)準和規(guī)模劃撥至少260畝建設(shè)用地，為籌建醫(yī)院的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

5、共同參與籌建醫(yī)院申報三級甲等醫(yī)院的各項工作。

6、建立甲乙雙方雙控專用賬戶，確?；I建醫(yī)院每年按不低于業(yè)務(wù)總收入的百分之一投入自身的教學(xué)科研工作。

7、對乙方派往籌建醫(yī)院參加指導(dǎo)工作的人員給予相應(yīng)的報酬，標(biāo)準由籌建醫(yī)院制定。

8、根據(jù)國家有關(guān)文件規(guī)定，同等條件下可優(yōu)先選留乙方的優(yōu)秀畢業(yè)生。

9、按附屬醫(yī)院標(biāo)準建設(shè)專門的臨床教學(xué)中心及學(xué)生宿舍，至少滿足2個行政班級教學(xué)生活需要。

（二）乙方的權(quán)利和義務(wù)

1、充分發(fā)揮學(xué)校優(yōu)勢，配合《國務(wù)院關(guān)于支持xx等原中央蘇區(qū)振興發(fā)展的若干意見》相關(guān)工作的落實，努力為籌建醫(yī)院的發(fā)展?fàn)幦∩霞壵块T的政策支持與扶持。

2、將籌建醫(yī)院建設(shè)統(tǒng)一納入學(xué)校附屬醫(yī)院建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，在人才培養(yǎng)和引進、學(xué)科建設(shè)、科研教學(xué)等方面提供支持與幫助。

3、根據(jù)需要派出專家對籌建醫(yī)院的內(nèi)部管理進行指導(dǎo)，或安排任職。

4、加強對籌建醫(yī)院臨床教學(xué)工作的指導(dǎo)。根據(jù)教學(xué)情況，接受籌建醫(yī)院具有醫(yī)療衛(wèi)生職稱的教學(xué)人員申請和評定相應(yīng)教學(xué)職稱；按照教學(xué)任務(wù)的要求免費為籌建醫(yī)院發(fā)放、借閱教科書和有關(guān)教學(xué)資料；吸收籌建醫(yī)院專家參與有關(guān)教材的編寫工作；為籌建醫(yī)院免費培養(yǎng)師資。

5、共同參與籌建醫(yī)院申報三級甲等醫(yī)院的各項工作。

6、乙方各附屬醫(yī)院與籌建醫(yī)院簽訂相關(guān)合作協(xié)議，根據(jù)籌建醫(yī)院的需要派出教授、專家指導(dǎo)醫(yī)療、教學(xué)和科研工作。

7、與籌建醫(yī)院聯(lián)合申報科研項目和科研成果。

8、在確立校級重點學(xué)科時，將籌建醫(yī)院的學(xué)科建設(shè)納入統(tǒng)籌。

四、附則

1、本協(xié)議自簽訂之日起生效，任何一方不得隨意更改。對于某些不可抗拒因素而必須修訂時，提出方須提前1年告知對方共同協(xié)商解決。

2、本協(xié)議簽訂后，雙方加強籌建醫(yī)院建設(shè)，待條件成熟后，共同向上級主管部門履行非直屬附屬醫(yī)院報批手續(xù)，經(jīng)上級主管部門審批同意后，籌建醫(yī)院掛“xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院（第十臨床醫(yī)學(xué)院）”院牌，甲、乙雙方均可在國內(nèi)外日常教學(xué)、科研、學(xué)術(shù)交往和宣傳中使用此名稱，在其他領(lǐng)域使用此名稱前，應(yīng)征得乙方同意。

3、非直屬附屬醫(yī)院“xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院（第十臨床醫(yī)學(xué)院）”申報成功后，雙方另行商定共同建設(shè)直屬附屬醫(yī)院合作事宜。

4、本協(xié)議未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補充協(xié)議，補充協(xié)議與本協(xié)議有同等法律效力。

5、本協(xié)議一式六份，由甲、乙雙方各持兩份，雙方上級主管部門各一份備案。

6、本協(xié)議若產(chǎn)生爭議：

（1）雙方協(xié)商；

（2）主管部門調(diào)解；

（3）向有管轄權(quán)的法院訴訟。

甲方（蓋章）：_________

乙方（蓋章）：_________

法人代表（簽字）：_________

法人代表（簽字）：_________

日期：_________

日期：_________

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇七

建立健全內(nèi)控制度是金融機構(gòu)的法定義務(wù)?！斗碸v^法》第三章規(guī)定了金融機構(gòu)的反^v^義務(wù)，而建立健全內(nèi)控制度被列為該章的第一個條款，其重要性可見一斑。根據(jù)《反^v^法》第十五條的規(guī)定“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定建立健全反^v^內(nèi)部控制制度，金融機構(gòu)的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反^v^內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé)?！辈灰砸?guī)矩不成方圓，建立、健全、完善內(nèi)控制度是義務(wù)機構(gòu)履行反^v^義務(wù)的首要職責(zé)，是義務(wù)機構(gòu)反^v^工作功敗垂成的關(guān)鍵所在。如何構(gòu)建反^v^內(nèi)控制度，需要遵循一定的原則，以確保制度的有效實施。

1、合法性原則。

義務(wù)機構(gòu)反^v^制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)以《反^v^法》為核心，圍繞反^v^相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件構(gòu)建自身的規(guī)范性制度體系。內(nèi)控制度合法性原則是反^v^內(nèi)控制度建設(shè)的基礎(chǔ)性要求。此處的“合法性”，從法律層級上看，應(yīng)做廣義上的理解，即包含了法律層級上的《反^v^法》也包含了反^v^法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件各個等級的反^v^規(guī)范性法律文件;從法律的核心內(nèi)容上看，即包含了具有法典性質(zhì)的《反^v^法》，同時也包含了涵蓋反^v^內(nèi)容的附屬性法律規(guī)范，如《反恐怖主義法》、《刑法》;從合法性的屬性上來看，即包含了內(nèi)控制度內(nèi)容的實體合法性要求，也包括了內(nèi)控制度制定的程序合法性要求。如在《法人金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔20xx〕19號)中對^v^風(fēng)險管理政策和程序的制定、審核和審批的過程在程序上做了明確的要求，即應(yīng)當(dāng)由^v^風(fēng)險管理部門負責(zé)制定和起草工作，由高級管理層負責(zé)審核，最終由董事會負責(zé)審批。

2、有效性原則。

根據(jù)《反^v^法》第十五條的規(guī)定“金融機構(gòu)的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反^v^內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé)?！边@里所指出的“有效性”我們認為應(yīng)該從兩個層面來理解。一是制度本身內(nèi)容的有效性，即本體的有效性。二是制度實施的有效性，即實踐的有效性。如何確保其本體的有效性，即制度層面的有效性。關(guān)鍵在于內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)全面貫徹風(fēng)險為本的基本原則。將風(fēng)險為本的理念和要求全面融入到內(nèi)控制度當(dāng)中。按照風(fēng)險為本的方法，在制度中合理配置資源，將^v^風(fēng)險與其他風(fēng)險同等對待，通過制度控制達到對^v^風(fēng)險進行持續(xù)識別、審慎評估、有效控制和全程管理，將反^v^工作融入日常業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理，根據(jù)實際情況采取有針對性的控制措施，從而實現(xiàn)有效防范^v^風(fēng)險的目的。(詳見《法人金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔20xx〕19號)第十條、第十二條、第十三條的規(guī)定。)。

3、全面性原則。

反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反^v^的各項工作。在工作流程上，反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反^v^的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程;在風(fēng)險防范上，反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋風(fēng)險防范的一道、二道、三道防線，即反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門;在機構(gòu)管理上，從金融集團到總部到各級分支機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)有適合自身的反^v^內(nèi)控制度;在制度內(nèi)容上，應(yīng)涵蓋反^v^法律法規(guī)等規(guī)范性文件要求的全部履職內(nèi)容，包括但不限于客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可以交易報告、宣傳培訓(xùn)、審計、保密等相關(guān)內(nèi)容;在產(chǎn)品和服務(wù)的覆蓋上，要全面覆蓋各項金融產(chǎn)品或金融服務(wù)。內(nèi)控制度必須從全流程管理的角度對各項金融業(yè)務(wù)進行系統(tǒng)性的^v^風(fēng)險評估。

4、科學(xué)性原則。

反^v^內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)源于法律、法規(guī)等規(guī)范性文件的要求，但法律制度具有一般性和普遍性的特征，是普遍適用的指導(dǎo)性規(guī)則和裁判性規(guī)則。而內(nèi)控制度則更應(yīng)該體現(xiàn)具體性的特點，應(yīng)以反^v^法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合義務(wù)主體自身的實際，制定更為詳細的、具有可操作性性的和科學(xué)性的實施規(guī)范。實際上這也是反^v^內(nèi)控制度有效性原則的要求。有效的內(nèi)控制度體系一定是建立在義務(wù)主體自身的特殊性基礎(chǔ)之上的，是普遍性與特殊性的有效結(jié)合。缺少普遍性的要求的內(nèi)控體系必然導(dǎo)致違法行為，而不能體現(xiàn)特殊性的內(nèi)控制度則難以在實踐中有效實施。因此內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)普遍性與特殊性，因地制宜、因時制宜的科學(xué)性原則。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)反^v^監(jiān)管政策的變化，及時修改完善反^v^內(nèi)控制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程，結(jié)合本機構(gòu)實際做出具體的工作安排，將監(jiān)管政策落到實處。

5、協(xié)調(diào)性原則。

協(xié)調(diào)性原則在反^v^內(nèi)控制度的制定和實施中，主要體現(xiàn)在兩個方面。一是制度內(nèi)容之間的協(xié)調(diào)。從20xx年《反^v^法》公布之后，為有效落實《反^v^法》的相關(guān)規(guī)定，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門出臺了大量的反^v^規(guī)范性文件，對同一問題，不同時期的文件可能會做出差異性的規(guī)定，義務(wù)主體在落實這些規(guī)范文件時，又結(jié)合自身的實際制定了內(nèi)容浩繁的反^v^規(guī)則體系。條文的繁多往往會導(dǎo)致彼此之間缺少協(xié)調(diào)性，實踐中也發(fā)現(xiàn)義務(wù)機構(gòu)的內(nèi)控制度存在相互沖突、相互矛盾的問題;二是金融控股公司內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的相互協(xié)調(diào)。金融控股集團內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，有利于各單位反^v^工作的協(xié)調(diào)配合、信息共享，形成合力。如《法人金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》強調(diào)，“金融控股集團公司應(yīng)當(dāng)在集團層面建立統(tǒng)一的大額交易和可疑交易報告管理制度，結(jié)合各專業(yè)公司的業(yè)務(wù)特點、產(chǎn)品特點，探索以客戶為單位，建立適用于集團層面的可疑交易監(jiān)測體系，以有效識別和應(yīng)對跨市場、跨行業(yè)和跨機構(gòu)的^v^和恐怖融資風(fēng)險，防范^v^和恐怖融資風(fēng)險在不同專業(yè)公司間的傳遞?！?/p>

二、反^v^內(nèi)控制度的主要內(nèi)容。

如前文所述，反^v^內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反^v^的各個領(lǐng)域，具體細化反^v^規(guī)范性文件的相關(guān)要求。接下來的內(nèi)容實際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反^v^內(nèi)控制度當(dāng)中，這里僅對部分重點內(nèi)容做點滴提示。

反^v^內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施。積極的流程控制措施是確保反^v^工作實效的重要保障，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)將反^v^控制要求有機融入對客戶的金融服務(wù)流程中，引導(dǎo)從業(yè)人員有效履職。根據(jù)《金融機構(gòu)反^v^規(guī)定》(人行令[20xx]1號)第八條的規(guī)定“金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反^v^內(nèi)部控制制度，設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作，制定反^v^內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”。具體又可細分為:。

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人行令[20xx]3號)第十九條規(guī)定的大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程;可疑交易報告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。

《關(guān)于加強開戶管理及可疑交易報告后續(xù)控制措施的通知》(銀發(fā)[20xx]117號)文的要求，“各金融機構(gòu)和支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報告應(yīng)當(dāng)采取的后續(xù)控制措施，并將其有機納入可疑交易報告制度體系，構(gòu)建一套“事前、事中、事后”全流程的可疑交易報告內(nèi)控制度及操作流程，切實提高可疑交易報告工作的有效性?！?/p>

反^v^履職架構(gòu)。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)控制度明確內(nèi)部反^v^履職架構(gòu)。規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反^v^管理部門、內(nèi)部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)在反^v^履職過程中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反^v^運行機制。

風(fēng)險管理策略。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的^v^風(fēng)險管理策略，完善相關(guān)制度和工作機制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反^v^資源，并定期評估其有效性。^v^風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)根據(jù)^v^風(fēng)險狀況及市場變化及時進行整。

違規(guī)事項舉報制度。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)建立違規(guī)事件舉報機制，切實保障每一位員工均有權(quán)利并通過適當(dāng)?shù)耐緩脚e報違規(guī)事件。

反^v^內(nèi)部問責(zé)、考核制度。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、完善反^v^內(nèi)部問責(zé)機制，將反^v^履職情況納入對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對違規(guī)行為嚴格追究負責(zé)人、高級管理層、反^v^主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。

此外，金融機構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)^v^風(fēng)險管理文化，提出明確的反^v^控制目標(biāo)，風(fēng)險監(jiān)測機制、風(fēng)險管理的方法，應(yīng)急計劃，信息保密和信息共享等基本內(nèi)容。

第二部分機構(gòu)設(shè)置。

一、機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)。

設(shè)立機構(gòu)，明確責(zé)任是義務(wù)機構(gòu)履行反^v^義務(wù)的法定職責(zé)。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織健全、結(jié)構(gòu)完整、職責(zé)明確的^v^風(fēng)險管理架構(gòu)，規(guī)范董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、反^v^管理部門、內(nèi)部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)在^v^風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的運行機制。

1、設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作。

設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作源于《反^v^法》第十五條的規(guī)定，即“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作。”《金融機構(gòu)反^v^規(guī)定》(人行令[20xx]1號)對《反^v^法》的要求又做了再次強調(diào)：

適用主體的理解。對該條的適用主體理解應(yīng)做擴大性的解釋。一方面，該條適用的主體不應(yīng)僅限于金融機構(gòu)，其他特定非金融機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作。這源于反^v^工作的專業(yè)性的要求。另一方面，該條適用的主體不僅限于總部金融機構(gòu)，也包括其分支機構(gòu)，同樣要設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作。這在《金融機構(gòu)反^v^規(guī)定》(人行令[20xx]1號)中進行了明確，即“金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)，設(shè)立反^v^專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反^v^工作”。

“反^v^工作”內(nèi)容的理解。該條中所述的“反^v^工作”，是指廣義上的反^v^，涵蓋了反恐融資。這在《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20xx]1號)第四條中得以體現(xiàn)，金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門機構(gòu)或者人員關(guān)注并及時掌握恐怖活動組織及恐怖活動人員名單的變動情況”。反^v^工作要反的不僅僅是^v^行為，反^v^工作對象會超出^v^行為自身?！斗碸v^法》開宗明義第一條講明了《反^v^法》的立法目的，即“為了預(yù)防^v^活動，維護金融秩序，遏制^v^犯罪及相關(guān)犯罪，制定本法?！毕Ｍㄟ^反^v^的活動遏制^v^和相關(guān)犯罪，這是立法的目的所在。義務(wù)機構(gòu)納入反^v^的理論基礎(chǔ)在于私人機構(gòu)參與社會共同治理，義務(wù)機構(gòu)在反^v^工作中的角色定位是“金融情報人員”，其重點在于“情報人員”，屬性在于金融行業(yè)的情報人員，情報人員的角色定位也決定了反^v^人員所從事的反^v^工作不僅僅反的是^v^，還應(yīng)包括其他犯罪行為。例如內(nèi)幕交易犯罪、操縱證券、期貨市場犯罪，即便其行為本身未涉及到^v^行為，但由于從業(yè)人員可以通過其資金交易形態(tài)等發(fā)現(xiàn)此類犯罪行為，因此仍應(yīng)將其納入反^v^工作的范圍?？傊?，反^v^工作僅僅是一個手段，其目的就是為了預(yù)防、遏制^v^及相關(guān)犯罪。

“專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)”的理解。此處的專門機構(gòu)或內(nèi)設(shè)機構(gòu)在性質(zhì)上是常設(shè)機構(gòu)，不是臨時機構(gòu)，這是由反^v^工作的長期性、持續(xù)性、專業(yè)性所決定，因此實務(wù)工作中部分金融機構(gòu)所設(shè)立的反^v^委員會、小組等臨時性的機構(gòu)均非本處所指的專門機構(gòu)或指定的內(nèi)設(shè)機構(gòu)。反^v^工作涉及范圍廣，涉及部門多，而此處的“機構(gòu)”主要是指負責(zé)反^v^工作的機構(gòu)，也就是通常我們所說的反^v^工作牽頭部門。當(dāng)然，在反^v^實務(wù)工作中，除要求設(shè)立專門機構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)部門負責(zé)反^v^工作外，對一些專項性工作，也需要指定其他部門負責(zé)。如根據(jù)《義務(wù)機構(gòu)反^v^交易監(jiān)測標(biāo)準建設(shè)工作指引》(銀發(fā)[20xx]108號)的要求，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門的條線(部門)及人員負責(zé)監(jiān)測標(biāo)準的建設(shè)、運行和維護等工作，并至少應(yīng)當(dāng)組織科技、相關(guān)業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員和開發(fā)團隊技術(shù)人員等負責(zé)監(jiān)測標(biāo)準建設(shè)和運行工作?！?/p>

2、反^v^工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

實踐中，各金融機構(gòu)往往會設(shè)立反^v^工作領(lǐng)導(dǎo)小組。但反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立并非義務(wù)機構(gòu)法定義務(wù)。這與反^v^工作涉及部門較多，工作內(nèi)容廣泛有關(guān)，是反^v^實踐探索的產(chǎn)物。工作小組的設(shè)立有利于反^v^工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一開展。反^v^工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)圍繞反^v^工作的專業(yè)性和針對性，有效組織相關(guān)專業(yè)條線和各部門，整合內(nèi)部資源開展反^v^工作。

3、董事會、監(jiān)事會和高管層。

強化董事、監(jiān)事、高級管理層的反^v^履職責(zé)任，是強化反^v^法人監(jiān)管的重要要求。加強董監(jiān)高的反^v^履職責(zé)任首先是要進一步增強反^v^履職意識，認真研判當(dāng)前國際金融市場發(fā)生的重大反^v^合規(guī)事件及監(jiān)管趨勢變化，協(xié)調(diào)好風(fēng)險防控與經(jīng)營發(fā)展兩項目標(biāo)。要按照全面風(fēng)險管理的要求有效管控^v^風(fēng)險，不應(yīng)把從技術(shù)層面提升反^v^合規(guī)程度、應(yīng)付外部檢查作為反^v^合規(guī)管理的優(yōu)先目標(biāo)或重點。

加強董監(jiān)高的反^v^履職責(zé)任，義務(wù)機構(gòu)要建立起實質(zhì)性的報告機制，確保董事會、監(jiān)事會和高管層能及時獲得^v^風(fēng)險信息和反^v^合規(guī)管理信息，及時掌握反^v^重大事項、反^v^合規(guī)管理情況。

要明確董事會“管人、管事、管文化”的^v^風(fēng)險管理的最終責(zé)任。即董事會授權(quán)高級管理人員牽頭負責(zé)^v^風(fēng)險管理，這是“管人”的主要體現(xiàn)。審定^v^風(fēng)險管理策略;審批^v^風(fēng)險管理的政策和程序;定期審閱反^v^工作報告，及時了解重大^v^風(fēng)險事件及處理情況;其他相關(guān)職責(zé)。這是董事會“管事”的主要體現(xiàn)。確立^v^風(fēng)險管理文化建設(shè)目標(biāo)，這是董事會“管文化”的主要體現(xiàn)。董事會也可以授權(quán)下設(shè)的專業(yè)委員會履行其^v^風(fēng)險管理的部分職責(zé)。專業(yè)委員會負責(zé)向董事會提供^v^風(fēng)險管理專業(yè)意見。

要明確監(jiān)事會的監(jiān)督管理職責(zé)。義務(wù)機構(gòu)監(jiān)事會承擔(dān)^v^風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在^v^風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改，對義務(wù)機構(gòu)的^v^風(fēng)險管理提出建議和意見。

要明確高級管理層的實施責(zé)任。高級管理層的對待反^v^工作的態(tài)度，在一定程度上決定了義務(wù)機構(gòu)反^v^工作的水平和質(zhì)量。高級管理層是董事會決議的執(zhí)行者，對董事會負責(zé)，向董事會報告反^v^工作，推動董事會確定的^v^風(fēng)險管理文化建設(shè);高級管理層是義務(wù)機構(gòu)反^v^履職框架的構(gòu)建者，明確反^v^管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他部門在反^v^工作中的職責(zé)分工和協(xié)調(diào)機制，組織落實反^v^信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理、反^v^績效考核和獎懲機制等;高級管理層是義務(wù)機構(gòu)反^v^重大政策的制定制定者和審核者，如制定、調(diào)整^v^風(fēng)險管理策略及其執(zhí)行機制，審核^v^風(fēng)險管理政策和程序;高級管理層是對違反反^v^規(guī)定的部門和人員的責(zé)任追究者，根據(jù)董事會授權(quán)對違反^v^風(fēng)險管理政策和程序的情況進行處理。

4、牽頭部門。

牽頭部門的組織、協(xié)調(diào)、溝通、落實職責(zé)。由于反^v^工作涉及義務(wù)機構(gòu)的前中后各道風(fēng)險防范，覆蓋義務(wù)機構(gòu)的各類人員和各類業(yè)務(wù)，具有很強的綜合性、復(fù)雜性，因此需要一個部門牽頭開展該項工作，對內(nèi)組織協(xié)調(diào)，對外溝通交流。關(guān)于牽頭部門的職責(zé)和定位，我們認為有以下幾點需要注意：

牽頭部門是牽頭開展反^v^工作，不是牽頭負責(zé)反洗工作。牽頭開展和牽頭負責(zé)我們認為兩者有本質(zhì)上的區(qū)別。“牽頭開展”重點在牽頭，強調(diào)的是牽頭部門的組織協(xié)調(diào)作用，這與牽頭部門在整個反^v^工作中的體系地位相符合。“牽頭負責(zé)”重點在負責(zé)，強調(diào)的是責(zé)任，牽頭部門在反^v^履職中具有一定的責(zé)任，但也更應(yīng)看到，反^v^工作的責(zé)任重點不應(yīng)也不能在牽頭部門，責(zé)任的重點應(yīng)該在業(yè)務(wù)部門。這主要是由反^v^工作的核心——客戶身份識別和可疑交易——所覺得行的。只有業(yè)務(wù)部門才接觸客戶、才了解客戶、才熟悉客戶，因此反^v^的責(zé)任重點應(yīng)在業(yè)務(wù)部門，而不是牽頭部門?！斗ㄈ私鹑跈C構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》第十四條將牽頭部門定位為“牽頭開展^v^風(fēng)險管理工作”較為科學(xué)。

牽頭部門的職責(zé)較多，但總體上可以概括為組織、協(xié)調(diào)、落實、溝通幾個方面，其定位可以定位為協(xié)調(diào)者、建議者和實操者。協(xié)調(diào)各部門開展反^v^工作是牽頭部門的重要職責(zé)，包括指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展反^v^、組織落實交易監(jiān)測和名單監(jiān)控的相關(guān)要求(這里需要注意是“組織落實”的言辭釋意應(yīng)應(yīng)為“組織他人落實”之意)、牽頭配合反^v^監(jiān)管、協(xié)調(diào)配合反^v^行政調(diào)查、協(xié)調(diào)反^v^考核、培訓(xùn)、宣傳、系統(tǒng)建設(shè)等;反^v^牽頭部門有責(zé)任和義務(wù)及時了解、洞察本機構(gòu)反^v^工作中存在的問題，提出控制^v^風(fēng)險的措施和建議，及時向高級管理層報告違反反^v^的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議。在承擔(dān)組織、協(xié)調(diào)工作的同時，牽頭部門也是反^v^工作的實操者，負責(zé)制定、草擬相關(guān)制度，開展反^v^內(nèi)部檢查識別、評估、監(jiān)測本機構(gòu)的^v^風(fēng)險，按照規(guī)定報告大額交易和可疑交易(此處需要注意是“報告”大額和可疑交易工作，不是“識別”。給予識別可疑交易的屬性要求，即對客戶的了解和業(yè)務(wù)本身的屬性的熟悉，可疑交易的識別工作應(yīng)在業(yè)務(wù)部門而不在牽頭部門，牽頭部門的職責(zé)在于“報告”可疑交易)。

5、業(yè)務(wù)部門。

明確業(yè)務(wù)部門^v^風(fēng)險管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門在^v^風(fēng)險管理工作中擔(dān)當(dāng)重要角色，負^v^風(fēng)險管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門的角色定位源于以“以客戶為單位”的^v^風(fēng)險管理體系。有效評估、管理^v^風(fēng)險，必須充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門貼近業(yè)務(wù)、了解客戶等優(yōu)勢。但長期以來，部分義務(wù)機構(gòu)對反^v^工作存在誤讀，往往認為反^v^工作是牽頭部門的事情，出了事情也應(yīng)由牽頭部門負責(zé)。實踐中，出現(xiàn)了以下幾方面的問題：

義務(wù)機構(gòu)的反^v^工作主要或完全由反^v^合規(guī)管理部門或?qū)I(yè)性監(jiān)測機構(gòu)承擔(dān)，業(yè)務(wù)條線及一線人員對反^v^工作的參與不足。

業(yè)務(wù)條線(部門)反^v^職責(zé)劃分不清晰，未細化相關(guān)崗位反^v^職責(zé)。反^v^風(fēng)險控制要求與內(nèi)部的業(yè)務(wù)操作規(guī)程各自獨立，在正常業(yè)務(wù)流程之外額外增加反^v^操作，推高工作成本，業(yè)務(wù)人員在開展業(yè)務(wù)過程中難以兼顧反^v^要求。

在異常交易分析方面，片面依賴后臺人員對異常交易進行技術(shù)性分析，沒有發(fā)揮出一線人員或業(yè)務(wù)條線人員了解客戶、了解業(yè)務(wù)的職能優(yōu)勢，可疑交易分析結(jié)論的形成缺乏事實基礎(chǔ)或合理論證。

針對上述問題，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門多次強調(diào)要發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在反^v^工作尤其是^v^風(fēng)險管理方面的積極作用。早在20xx年，人民銀行就較為全面地提出了要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在^v^風(fēng)險管理中的作用。在《關(guān)于加強金融從業(yè)人員反^v^履職管理及相關(guān)反^v^內(nèi)控建設(shè)的通知》(銀發(fā)[20xx]178號)文件中，要求“金融機構(gòu)應(yīng)科學(xué)評估^v^風(fēng)險(含恐怖融資風(fēng)險，下同)與市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策協(xié)調(diào)一致。反^v^是金融機構(gòu)的全員性義務(wù)，金融機構(gòu)要明晰各條線(部門)和各類人員的反^v^職責(zé)，特別是要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)條線(部門)在了解客戶方面的基礎(chǔ)性作用，避免反^v^工作職責(zé)空洞化?！?/p>

此外，行業(yè)監(jiān)管部門也在其監(jiān)管領(lǐng)域中明確了業(yè)務(wù)部門的反^v^職責(zé)。如《保險業(yè)反^v^工作管理辦法》第十四條要求“保險公司、保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反^v^職責(zé)，保證反^v^內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)流程中貫徹執(zhí)行。”《銀行業(yè)金融機構(gòu)反^v^和反恐怖融資管理辦法》第十一條要求“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反^v^和反恐怖融資職責(zé)，保證反^v^和反恐怖融資內(nèi)部控制制度在業(yè)務(wù)流程中的貫徹執(zhí)行?！?/p>

20xx年，人民銀行出臺了《法人金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》)，全面、系統(tǒng)地規(guī)定了業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的^v^風(fēng)險管理職責(zé)。通過對《指引》的研讀，我們可以發(fā)現(xiàn)，《反^v^法》第三章規(guī)定的金融機構(gòu)的主要義務(wù)在業(yè)務(wù)部門的職責(zé)中均有體現(xiàn)：

資料保存。完整并妥善保存客戶身份資料及交易記錄;。

風(fēng)險評估。識別、評估、監(jiān)測本業(yè)務(wù)條線的^v^風(fēng)險，及時向反^v^管理部門報告;。

條線檢查。開展本業(yè)務(wù)條線反^v^工作檢查;。

宣傳培訓(xùn)。開展本業(yè)務(wù)條線反^v^宣傳和培訓(xùn);。

其他工作。配合反^v^監(jiān)管和反^v^行政調(diào)查工作，配合反^v^管理部門開展其他反^v^工作。

6、審計、科技和其他部門。

(1)、審計。

履職依據(jù)。

反^v^審計是^v^風(fēng)險防范的最后一道關(guān)卡，是反^v^三道防線的重要內(nèi)容。fatf20xx年發(fā)布的《打擊^v^、恐怖融資與擴散融資的國際標(biāo)準：fatf建議》(以下簡稱《四十項建議》)在第十八條(內(nèi)部控制、境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu))的釋義部分指明金融機構(gòu)反^v^與反恐怖融資機制安排應(yīng)包括獨立的審計功能，以審查反^v^與反恐怖融資機制的有效性。我國《反^v^法》雖未對反^v^審計做出規(guī)定，但人民銀行頒布的相關(guān)規(guī)范性文件，對反^v^審計工作做了明確的要求。《金融機構(gòu)反^v^規(guī)定》第十七條要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，報送稽核審計報告中與反^v^工作有關(guān)的內(nèi)容?！督鹑跈C構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、^v^令[20xx]第2號)首次明確要求金融機構(gòu)應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，評估內(nèi)部操作規(guī)程是否健全、有效。

此后，《關(guān)于進一步加強金融機構(gòu)反^v^工作的通知》(銀發(fā)[20xx]391號)和《關(guān)于加強金融從業(yè)人員反^v^履職管理及相關(guān)反^v^內(nèi)控建設(shè)的通知(銀發(fā)[20xx]178號)》又進一步明確指出金融機構(gòu)應(yīng)加強反^v^方面的審計工作，應(yīng)定期開展反^v^內(nèi)部審計，加強對業(yè)務(wù)條線(部門)或其分支機構(gòu)反^v^工作的檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正反^v^工作中出現(xiàn)的不合規(guī)問題。《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細則》(人行公告[20xx]17號)和《支付機構(gòu)反^v^和反恐怖融資管理辦法》(銀發(fā)[20xx]54)也明確要求支付機構(gòu)應(yīng)開展反^v^和反恐怖融資內(nèi)部審計工作。

審計內(nèi)容和要求。

反^v^審計應(yīng)對反^v^法律法規(guī)和監(jiān)管要求的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性和執(zhí)行情況、^v^風(fēng)險管理情況進行獨立、客觀的審計評價;反^v^審計應(yīng)覆蓋總部、分支機構(gòu)及各業(yè)務(wù)條線，合理分配審計資源。對有境外分支機構(gòu)的應(yīng)定期對境外分支機構(gòu)反^v^工作情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正;審計部門應(yīng)具有充分的獨立性，并有權(quán)獲得本單位所有經(jīng)營信息和管理信息。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部信息共享制度和程序，明確信息安全和保密要求。確保審計部門可以獲取分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)信息。義務(wù)機構(gòu)在反^v^監(jiān)測系統(tǒng)要具備必要的反^v^稽核審計功能。董事會及高級管理層應(yīng)依據(jù)內(nèi)部審計結(jié)果提升反^v^工作水平;審計結(jié)果應(yīng)能識別和揭示各種實質(zhì)性^v^風(fēng)險。

注意問題。

一是不能以反^v^內(nèi)部檢查代替反^v^審計。部分金融機構(gòu)以條線反^v^檢查代替反^v^審計。反^v^檢查和反^v^審計存在區(qū)別，反^v^檢查主要由業(yè)務(wù)條線或牽頭部門開展，屬于^v^風(fēng)險防范的第一道和第二道防線的防范措施，而審計則屬于第三道風(fēng)險防范措施，因此不能以內(nèi)部檢查代替反^v^審計。這在《金融機構(gòu)反^v^監(jiān)督管理辦法(試行)》要求金融機構(gòu)提交的年度報告中可以得到證實，在報告模板中的“自主管理、檢查與審計”部分要求報告本機構(gòu)提交本年度對所轄機構(gòu)和相關(guān)部門開展反^v^內(nèi)部檢查與審計情況、發(fā)現(xiàn)問題類型、整改落實情況。在用語上使用的是“檢查與審計”而不是“檢查或?qū)徲嫛?，兩者屬并列關(guān)系而非選擇性關(guān)系。

《保險業(yè)反^v^工作管理辦法》(保監(jiān)發(fā)[20xx]52號)也要求保險公司、保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)每年開展反^v^內(nèi)部審計，反^v^內(nèi)部審計可以是專項審計或者與其他審計項目結(jié)合進行?！躲y行業(yè)金融機構(gòu)反^v^和反恐怖融資管理辦法》要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年開展反^v^和反恐怖融資內(nèi)部審計，內(nèi)部審計可以是專項審計，或者與其他審計項目結(jié)合進行。但人民銀行關(guān)于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20xx]99號)要求“義務(wù)機構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計。”采取了檢查和審計擇一選擇的觀點。對這一點，我們認為應(yīng)當(dāng)慎重看待，從全面風(fēng)險管理和審計獨立性的角度看，應(yīng)定期開展內(nèi)部審計。

二是對在高風(fēng)險國家和地區(qū)開設(shè)機構(gòu)的義務(wù)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲嫷念l率和強度，確保所屬分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)嚴格履行反^v^和反恐怖融資義務(wù)。應(yīng)根據(jù)《四十項建議》19的釋義(高風(fēng)險國家)的規(guī)定，不僅要開展內(nèi)部審計，而且要加強外部審計，即“對在高風(fēng)險國家有分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的金融集團，應(yīng)提出更高的外部審計要求?！?/p>

三是義務(wù)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)反^v^監(jiān)管政策變化及時優(yōu)化內(nèi)部審計項目及重點，要能從實質(zhì)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險^v^風(fēng)險。

(2)、人力資源部門。

人力資源部門負責(zé)^v^風(fēng)險管理的人力資源保障，結(jié)合^v^風(fēng)險管理需求，合理配置^v^風(fēng)險管理職位、職級和職數(shù)，選用符合標(biāo)準的人員，建立反^v^績效考核和獎懲機制，為反^v^宣導(dǎo)和培訓(xùn)提供支持。

(3)、科技部門。

信息科技部門負責(zé)反^v^信息系統(tǒng)及相關(guān)系統(tǒng)的開發(fā)、日常維護及升級等工作，為^v^風(fēng)險管理提供必要的硬件設(shè)備和技術(shù)支持，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)安全和保密管理等監(jiān)管要求，對客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)電子化信息進行保管和處理。

二、人員管理。

1、崗位設(shè)置要求。

(1)、由單一領(lǐng)域向全方面工作的發(fā)展。

要求專人負責(zé)反^v^工作最初源于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(〔20xx〕第2號)第五條的規(guī)定，即“金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的反^v^崗位，明確專人負責(zé)大額交易和可疑交易報告工作”。20xx《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四條將指定專人負責(zé)反^v^工作的范圍進一步擴大為“指定專人負責(zé)反^v^和反恐融資合規(guī)管理工作?！贝撕蟮囊恍┪募?，《關(guān)于明確可疑交易報告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知(銀發(fā)[20xx]48號)》、《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20xx]1號)等相關(guān)文件又多次強調(diào)金融機構(gòu)應(yīng)指定專人負責(zé)反^v^或反恐融資監(jiān)控名單的維護工作以及大額和可疑交易報告工作等。

同時需要注意，“指定專人負責(zé)”包含兩個層面的含義。既包含指定負責(zé)某項反^v^業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專職工作人員，也包含了金融機構(gòu)應(yīng)在高級管理層中，明確專人負責(zé)反^v^合規(guī)管理和風(fēng)險管理工作。

(2)、由指定專人負責(zé)向配備專職人員的發(fā)展。

仔細研究《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人民銀行令〔20xx〕第2號)和《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人民銀行令[20xx]第3號)我們會發(fā)現(xiàn)兩者在用語上存在一定的差異。20xx年2號令要求明確專人負責(zé)大額交易和可疑交易報告工作，20xx年3號令要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職的反^v^崗位，配備專職人員負責(zé)大額交易和可疑交易報告工作。我們認為這不僅僅是用語上的差異，更是工作要求的進一步提高，是由專崗不專職向?qū)弻Ｂ毜霓D(zhuǎn)變。

長期以來，反^v^工作雖設(shè)立了專崗，但一人多崗現(xiàn)象突出，專崗專職在一些機構(gòu)中還未實現(xiàn)。我們認為16年3號令的出臺，是對這種現(xiàn)象的一種回應(yīng)，專崗專職是適應(yīng)風(fēng)險為本的反^v^人力資源配置的必然要求。專兼職人員的配備，根據(jù)機構(gòu)的層級有所區(qū)別。義務(wù)機構(gòu)總部或可疑交易集中處理中心應(yīng)當(dāng)配備專職的反^v^崗位人員;分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際和內(nèi)部操作規(guī)程，配備專職或兼職反^v^崗位人員。

(3)、由定性要求向定量要求的發(fā)展。

原有的反^v^相關(guān)文件中，雖對義務(wù)機構(gòu)配備專職反^v^人員作出了要求，但對專職人員的數(shù)量并未作出明確的要求?！斗ㄈ私鹑跈C構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》改變了這一現(xiàn)狀，對反^v^專兼職人員的數(shù)量配備依據(jù)和比例提出了要求。要求法人金融機構(gòu)反^v^資源配置應(yīng)當(dāng)與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，配備充足的^v^風(fēng)險管理人員，其中：反^v^管理部門應(yīng)當(dāng)配備專職^v^風(fēng)險管理崗位(反^v^崗位)人員，業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)及相關(guān)附屬機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際和^v^風(fēng)險狀況配備專職或兼職^v^風(fēng)險管理崗位(反^v^崗位)人員。

法人金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)從制度建設(shè)、業(yè)務(wù)審核、風(fēng)險評估、系統(tǒng)建設(shè)、監(jiān)測分析、合規(guī)制裁、案件管理等角度細分^v^風(fēng)險管理崗位(反^v^崗位)。^v^風(fēng)險管理崗位(反^v^崗位)職級不得低于法人金融機構(gòu)其他風(fēng)險管理崗位職級，不得將^v^風(fēng)險管理崗位(反^v^崗位)簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。從事監(jiān)測分析工作的人員配備應(yīng)當(dāng)與本機構(gòu)的可疑交易甄別分析工作量相匹配。

法人金融機構(gòu)有條件配備專職人員的，不得以兼職人員替代專職人員。兼職人員占全部^v^風(fēng)險管理人員的比例不得高于80%。

2、人員素質(zhì)要求。

義務(wù)機構(gòu)開展反^v^工作的本質(zhì)是私營機構(gòu)參與社會共同治理，反^v^工作人員承擔(dān)著一定的社會管理職責(zé)。其職責(zé)具有一定的類偵查權(quán)屬性，擔(dān)當(dāng)著“金融情報人員”的重要角色，承載著遏制、打擊^v^和相關(guān)犯罪的國家使命，是實現(xiàn)總體國家安全觀歷史責(zé)任中的重要一環(huán)。因此，反^v^工作不是想做就能做，誰都可以做的一個特殊崗位，需要具備一定的專業(yè)水平、豐富的社會經(jīng)驗和較高的職業(yè)道德水準。

(1)、應(yīng)具備較高的職業(yè)道德素養(yǎng)。

金融機構(gòu)具有較為完善的內(nèi)控制度和風(fēng)險防范制度，單純地從外部攻擊實施金融犯罪很難實現(xiàn)，內(nèi)外勾結(jié)是現(xiàn)代金融犯罪的一個重要特征。反^v^工作的目的就是遏制、打擊^v^和相關(guān)犯罪，在履行這一社會職責(zé)的過程中，首先就要求履職人員本身是“干凈”的，防止在反^v^工作中上演諜戰(zhàn)大片。其次還要防止“近墨者黑”的犯罪傳染性風(fēng)險，防止糖衣炮彈將“金融情報人員”變種為“反金融情報人員”出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的事件。因此義務(wù)機構(gòu)必須對履職人員在道德領(lǐng)域進行考察。

在聘用員工、任命或授權(quán)高級管理人員、選用^v^風(fēng)險管理人員、引入戰(zhàn)略投資者或在主要股東和控股股東入股之前，應(yīng)當(dāng)對其是否涉及刑事犯罪、是否存在其他犯罪記錄及過往履職經(jīng)歷等情況進行充分的背景調(diào)查，評估可能存在的^v^風(fēng)險;健全紀律約束機制，加強職業(yè)道德教育，全面提高從業(yè)人員素質(zhì)，防范內(nèi)部人員參與或協(xié)助不法分子進行^v^、恐怖融資等違法犯罪活動;建立、完善相對獨立的違法犯罪案件的報告、舉報機制，使董監(jiān)高等人員能及時了解內(nèi)部違法犯罪情況，對涉嫌犯罪的應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。

(2)、應(yīng)具備較高的專業(yè)技術(shù)水平。

反^v^工作是一項技術(shù)性較強的工作，尤其是可疑交易的分析工作。反^v^是一場沒有硝煙的金融戰(zhàn)爭，從業(yè)人員需要從有限的信息中識別、分析、判斷交易主體的罪與非罪、此罪與彼罪，這對從業(yè)人員是一項巨大的考驗。這就需要從業(yè)人員“知己知彼”，要想“知彼”，即能通過客戶的身份信息、交易信息等分析、判斷客戶的行為是可疑首先是要“知己”?！爸骸钡倪^程就是自我認知的過程，需要不斷的學(xué)習(xí)，提升技能從而提升自我認知程度。

因此，義務(wù)機構(gòu)在選聘反^v^工作人員時，要對其專業(yè)素質(zhì)等提出要求，并持續(xù)開展反^v^培訓(xùn)，以提升履職人員認知水平。人對外界的認知，是隨著知識的增長、閱歷的增加而逐漸明了的，所以孔子說“三十而立，四十不惑”，人到了四十才能不被外物所迷惑。迷惑性是^v^犯罪的重要特征，犯罪人采取各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的處所和形式，運用各種方式蒙混其所有、占有、使用、收益權(quán)屬關(guān)系。如何在各種紛繁復(fù)雜的表象下，發(fā)現(xiàn)可疑，這就要求從業(yè)人員不被表象所惑。當(dāng)然我們不能要求所有的從業(yè)人員都達到四十歲，這既不現(xiàn)實也不科學(xué)。但從事反^v^工作的人員必須具備一定的從業(yè)經(jīng)驗，才能使其不為犯罪所惑。

關(guān)于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20xx]99號)中對此作了規(guī)定，要求專職反^v^崗位人員應(yīng)至少具有三年以上金融從業(yè)經(jīng)歷。同時也需要注意的是，知識的增長和經(jīng)驗的積累是一個長期過程，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)注意反^v^人員隊伍的建設(shè)，要老中青結(jié)合，形成隊伍梯隊，尤其要確保人員隊伍的穩(wěn)定性，避免出現(xiàn)“朝為田舍郎，暮登天子堂”的人員過渡流動現(xiàn)象。

3、支持和獎懲。

(1)、反^v^工作的效益特點。

反^v^工作既要仰望星空，更要腳踏實地，貧瘠的土地開不出絢爛的花朵。對反^v^工作的重視，不是喊口號、貼標(biāo)語，是要實打?qū)嵉穆涞綄嵦帲獙Ψ聪垂ぷ魈峁┯行еС?。往往有人認為反^v^工作不創(chuàng)造效益，只有成本投入，實踐中缺少對反^v^工作的必要支持，我們認為這種觀點和做法都是錯誤的。反^v^工作的效益具有幾個特點：

社會性。反^v^工作創(chuàng)造的社會效益是毋庸置疑的。維護人民安全是反^v^的宗旨和重要內(nèi)容;通過反^v^打擊恐怖主義犯罪、資助危害國家安全類犯罪、貪腐類犯罪、有組織犯罪等犯罪行為是保護公民基本人權(quán)、國家主權(quán)、政治、經(jīng)濟、文化、社會、軍事等安全的重要手段;積極參與、主導(dǎo)國際反^v^規(guī)則的制定，借助反^v^合作，加強國際司法互助是提升國際政治地位和維護國際安全的重要途徑。

長期性。反^v^工作對義務(wù)機構(gòu)的效益體現(xiàn)為長期性，短期內(nèi)難以體現(xiàn)。義務(wù)機構(gòu)通過有效開展反^v^工作從正面講可以在國際、國內(nèi)樹立自己的良好聲譽。從負面講，可以避免行政處罰。當(dāng)然，這一點我國義務(wù)機構(gòu)感受不深，對機構(gòu)和個人的處罰過輕，違法成本過低，使得反^v^合規(guī)工作的正面效應(yīng)得不到有效體現(xiàn)，合規(guī)人員防止負面效應(yīng)產(chǎn)生的正面努力工作得不到肯定。

潛在性。反^v^工作對義務(wù)主體的效益具有潛在性和輔助性的特點。尤其是在注重大數(shù)據(jù)的今天，得數(shù)據(jù)者得市場。反^v^從法律的層面提出了公民有配合義務(wù)機構(gòu)開展客戶身份識別的義務(wù)，這為義務(wù)機構(gòu)獲取客戶信息提供了法律保障。

(2)、反^v^的工作支持。

綜上，義務(wù)機構(gòu)要正確認識和對待反^v^工作的效益，端正態(tài)度，認清現(xiàn)實，既要在意識上提高對反^v^工作的重視程度，更要在實際工作中為反^v^工作人員提供支持。保證反^v^工作人員能夠勝任崗位職責(zé)。fatf《四十項建議》中提出各國應(yīng)當(dāng)確保金融監(jiān)管者擁有充分的財力、人力和技術(shù)資源。我們認為這同樣適用于義務(wù)機構(gòu)內(nèi)部，尤其是反^v^的牽頭部門，其角色定位在一定程度上可以認為是義務(wù)機構(gòu)內(nèi)部履行反^v^義務(wù)的監(jiān)管者。這種支持主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

提供職務(wù)支持。反^v^工作具有較強的綜合性，尤其是牽頭部門既需要內(nèi)部協(xié)調(diào)各部門和分支機構(gòu)，又要對外溝通監(jiān)管、司法、協(xié)會等機構(gòu)，應(yīng)確保反^v^合規(guī)/風(fēng)險管理人員具有履職所需的職權(quán)。保證反^v^從業(yè)人員具有一定的職務(wù)職級是有效開展反洗工作的重要內(nèi)容。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)結(jié)合^v^風(fēng)險管理需求，合理配置反^v^工作的管理職位、職級和職數(shù)，確保反^v^崗位職級不低于義務(wù)機構(gòu)其他風(fēng)險管理崗位職級，不得將反^v^崗位簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。

提供物質(zhì)支持。為建立和完善反^v^工作正向激勵機制，推進我國反^v^工作的深入發(fā)展，人民銀行在20xx年就發(fā)布了《中國人民銀行反^v^獎勵辦法》對破獲重大^v^案件中的有功單位和人員予以獎勵。就義務(wù)機構(gòu)而言，也應(yīng)建立相應(yīng)的正向激勵機制，對于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏止相關(guān)犯罪行為的員工給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?/p>

提供必要的資源保障和信息支持。義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予反^v^管理部門、業(yè)務(wù)部門、審計部門等部門及^v^風(fēng)險管理人員充足的資源和授權(quán)，在組織架構(gòu)、管理流程等方面確保其工作履職的獨立性，保證其能夠及時獲得^v^風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行^v^風(fēng)險管理職責(zé)的需要;有權(quán)要求境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)提供客戶、賬戶、交易信息及其他與^v^風(fēng)險管理相關(guān)的信息;確保承擔(dān)反^v^合規(guī)/風(fēng)險管理職責(zé)的高管人員具備較強的反^v^履職能力，為其反^v^履職提供各類資源保障。

(3)、反^v^考核管理。

義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將反^v^工作評價納入績效考核體系，將董事、監(jiān)事、高級管理人員、反^v^工作人員的反^v^履職情況和業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的反^v^履職情況納入績效考核范圍，督促從董事會、高級管理層到一線員工切實履職。應(yīng)當(dāng)建立反^v^獎懲機制，對于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏制相關(guān)犯罪行為的員工給予適當(dāng)?shù)莫剟罨虮頁P;對于未有效履行反^v^職責(zé)、受到反^v^監(jiān)管處罰、涉及^v^犯罪的員工追究相關(guān)責(zé)任，并明確規(guī)定處理反^v^履職不當(dāng)人員的具體措施;對違反反^v^規(guī)定的相關(guān)人員的處理措施要能對其形成切實觸動;對反^v^工作不到位，給本機構(gòu)造成重大影響的單位和個人在考評中建議給與“一票否決”。

三、機構(gòu)管理。

1、法人監(jiān)管模式的發(fā)展和重點。

法人監(jiān)管被認為是與風(fēng)險為本并駕齊驅(qū)的反^v^監(jiān)管模式之一。早在《反^v^法》通過之后，人民銀行就已經(jīng)開展了法人監(jiān)管的一些思考和探索。20xx年人民銀行反^v^工作會議明確提出人民銀行反^v^系統(tǒng)的管理架構(gòu)要逐步轉(zhuǎn)到法人監(jiān)管思路上來，要逐步建立法人監(jiān)管體系框架。自20xx年底人民銀行逐步加強了法人監(jiān)管工作，更加重視對機構(gòu)總部的監(jiān)督指導(dǎo)。法人監(jiān)管開始從理念成為正式的監(jiān)管原則?！督鹑跈C構(gòu)反^v^監(jiān)督管理辦法(試行)》(銀發(fā)[20xx]344號)規(guī)定“中國人民銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險為本和法人監(jiān)管原則，結(jié)合實際，合理運用各類監(jiān)管方法，實現(xiàn)對不同類型金融機構(gòu)的有效監(jiān)管?！薄蛾P(guān)于完善反^v^、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》(國辦函[20xx]84號)又進一步強調(diào)要強化法人監(jiān)管措施，提升監(jiān)管工作效率，逐步建立健全法人監(jiān)管框架。

反^v^工作總部是關(guān)鍵，只有總部真正重視反^v^工作，組織相關(guān)部門和各級分支機構(gòu)行動起來，才能事半功倍，切實提高工作有效性。在法人監(jiān)管模式下，總部機構(gòu)應(yīng)關(guān)注以下幾個方面的問題：

明確定位，分層分類。在法人監(jiān)管模式下，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)明確總部和分支機構(gòu)的角色定位，按照總部管流程、管系統(tǒng)、管制度，分支機構(gòu)管操作、管實務(wù)、管落實的原則分層分類推進反^v^工作。義務(wù)機構(gòu)總部要立足于內(nèi)控制度和系統(tǒng)的風(fēng)險評估、監(jiān)管。完善內(nèi)部法人治理機制，健全反^v^內(nèi)部控制，建立反^v^風(fēng)險評估和管理的完整流程，完善對境內(nèi)外分支機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理，強化反^v^內(nèi)部審計和考核，加強對其分支機構(gòu)流程監(jiān)管、系統(tǒng)風(fēng)險控制，提高金融機構(gòu)整體反^v^工作有效性。

法人監(jiān)管是重點，重點的重點是董監(jiān)高?？偛繉Ψ碸v^工作的重視程度，主要取決于董監(jiān)高對反^v^的認識程度。董監(jiān)高重視的機構(gòu)，工作成效顯而易見。反觀一些機構(gòu)的董監(jiān)高還沒有真正重視這項工作，認為反^v^的主要任務(wù)還是應(yīng)付監(jiān)管機構(gòu)，或者只追求表面合規(guī)，這種思想認識導(dǎo)致這些機構(gòu)的董監(jiān)高反^v^職責(zé)不清晰，反^v^部門不是人員配備不齊、素質(zhì)不高，就是履職權(quán)力受限、缺乏資源保障，反^v^工作有效性自然大打折扣。

2、金融集團的反^v^管理。

根據(jù)《四十項建議》的規(guī)定，金融集團指由母公司或其他類型的法人、分支機構(gòu)和/或子公司共同組成的集團，其中母公司或其他類型的法人在核心原則下執(zhí)行集團監(jiān)管并對集團其余部門行使控制和協(xié)調(diào)的職責(zé)。我們也偶爾使用金融控股公司的概念代指金融集團，但我們在概念的使用過程中，往往存在一定的問題，金融集團與法人、總部機構(gòu)存在一定的區(qū)別，與金融集團相對應(yīng)的是母子公司，與法人和總部相對應(yīng)的概念是分支機構(gòu)，兩者在法律地位上完全不同，但往往我們在發(fā)文規(guī)范金融集團反洗工作時，在對象范圍上往往又僅使用了分支機構(gòu)這個概念，這需要注意。在金融集團的反^v^工作中需要注意包括但不限于以下幾個方面的問題：

反^v^機制建設(shè)與執(zhí)行。金融集團在集團層面實施反^v^與反恐怖融資機制安排。集團分支機構(gòu)、子公司應(yīng)執(zhí)行集團層面的反^v^與反恐怖融資政策和程序;對于與本金融機構(gòu)同屬一個母公司或一家控股股東的境外金融機構(gòu)，金融機構(gòu)在公司(集團)框架下與其進行業(yè)務(wù)合作時，應(yīng)從地域、業(yè)務(wù)、客戶等角度全面評估^v^風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險狀況采取切實可行的風(fēng)險控制措施，預(yù)防風(fēng)險傳導(dǎo)至境內(nèi);當(dāng)義務(wù)機構(gòu)與委托的境外第三方機構(gòu)屬于同一金融集團，且集團層面采取的客戶身份識別等反^v^內(nèi)部控制措施能有效降低境外國家或者地區(qū)的風(fēng)險水平，則義務(wù)機構(gòu)可以不將境外的風(fēng)險狀況納入對客戶身份識別、風(fēng)險評估和分類管理的范疇;同一客戶可以被同一集團內(nèi)的不同金融機構(gòu)賦予不同的風(fēng)險等級。

信息共享與保密。金融集團應(yīng)在集團內(nèi)部共享反^v^與反恐怖融資信息的政策和程序。在必要的情況下，出于反^v^與反恐怖融資目的，分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)應(yīng)向集團總部合規(guī)、審計以及反^v^與反恐怖融資部門提供有關(guān)客戶、賬戶和交易的信息。這些信息應(yīng)包括關(guān)于異常交易的信息和分析、可疑交易報告及其背后的信息，或可疑交易報告已提交的事實。同樣地，分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)從集團職能部門接收此類與風(fēng)險管理相關(guān)的信息。在保密和共享信息使用方面，金融集團應(yīng)采取適當(dāng)措施防止信息泄露。根據(jù)信息的敏感程度以及與反^v^與反恐怖融資管理的相關(guān)程度，決定信息共享的范圍和程度。

強化海外風(fēng)險管理。金融機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行與母國落實fatf建議相一致的反^v^與反恐怖融資要求。如果金融機構(gòu)境外分支機構(gòu)駐在國家(地區(qū))反^v^監(jiān)管標(biāo)準要求比我國更為嚴格的，金融機構(gòu)在我國各項法律規(guī)定及自身反^v^資源允許的情況下，應(yīng)盡可能選擇更為嚴格的監(jiān)管標(biāo)準作為本公司(集團)制定^v^風(fēng)險管理政策的依據(jù)，以更有效防控處于不同國家(地區(qū))的境外分支機構(gòu)之間開展業(yè)務(wù)合作過程中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險;若駐在國反^v^與反恐怖融資的最低要求不及母國嚴格，金融機構(gòu)應(yīng)確保其境外分支機構(gòu)和控股子公司在駐在國法律規(guī)定允許范圍內(nèi)執(zhí)行母國要求。若駐在國不允許上述措施的合理實施，金融集團應(yīng)采取適當(dāng)?shù)难a充措施應(yīng)對^v^和恐怖融資風(fēng)險，并報告本國監(jiān)管機構(gòu)。若金融集團的補充措施不足以降低風(fēng)險，本國主管部門應(yīng)考慮采用額外的監(jiān)管措施，包括對金融集團實施額外的控制措施，以及在適當(dāng)情況下要求金融集團停止該國業(yè)務(wù)等;對位于高風(fēng)險國家金融機構(gòu)的分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，應(yīng)采取強化的監(jiān)督檢查措施或提出更高的外部審計要求。

3、分支機構(gòu)反^v^管理。

制度制定情況的監(jiān)督管理。

《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《大額和可疑交易報告管理辦法》等相關(guān)規(guī)范性文件要求金融機構(gòu)總部、集團總部應(yīng)對客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易工作作出統(tǒng)一要求。20xx年的《法人金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》對分支機構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行集團、總部反^v^政策又做了較為全面的規(guī)定，要求金融機構(gòu)應(yīng)在總部或集團層面建立統(tǒng)一的^v^風(fēng)險管理基本政策，并在各分支機構(gòu)、各條線(部門)執(zhí)行。

進一步而言，我們認為義務(wù)機構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)在反^v^的各個領(lǐng)域制定統(tǒng)一的管理政策，并在分支機構(gòu)層面予以實施。但我們也應(yīng)當(dāng)注意，分支機構(gòu)在統(tǒng)一執(zhí)行總部反^v^制度的同時，尤其是省一級分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)、地域等點和當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管要求，進一步細化總部的反^v^制度，使其能在實踐中得到有效落實，要在保證統(tǒng)一性的同時，具有靈活性。如《金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》(銀發(fā)[20xx]2號)指出金融機構(gòu)總部、集團可針對分支機構(gòu)所在地區(qū)的反^v^狀況，設(shè)定局部地區(qū)的風(fēng)險系數(shù)，或授權(quán)分支機構(gòu)根據(jù)所在地區(qū)情況，合理調(diào)整風(fēng)險子項或評級標(biāo)準。

制度執(zhí)行情況的監(jiān)督管理。

在建立統(tǒng)一的反^v^相關(guān)政策的同時，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督和管理。如《涉及恐怖活動資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》就明確要求“金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定凍結(jié)涉及恐怖活動資產(chǎn)的內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，對分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)執(zhí)行本辦法的情況進行監(jiān)督管理”。

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人行令[20xx]3號)。

也明確指出金融機構(gòu)應(yīng)對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)大額交易和可疑交易報告制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督管理?！斗ㄈ私鹑跈C構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》對分支機構(gòu)的監(jiān)督和管理做了全面性的要求。要求法人金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的管理指導(dǎo)和監(jiān)督，采取必要措施保證^v^風(fēng)險管理政策和程序在境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)得到充分理解與有效執(zhí)行，保持^v^風(fēng)險管理的一致性和有效性。

對分支機構(gòu)的審計和檢查。

審計和檢查是監(jiān)督和管理分支機構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行總部反^v^制度的有效方法。義務(wù)機構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計，對下級機構(gòu)審計檢查覆蓋率不低于10%。對于在高風(fēng)險國家或地區(qū)設(shè)立的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，義務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲嫷念l率和強度，確保所屬分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)嚴格履行反^v^和反恐怖融資義務(wù)。《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20xx]99號)、《關(guān)于進一步加強對涉嫌非法集資資金交易監(jiān)測預(yù)警工作的指導(dǎo)意見》(銀辦發(fā)[20xx]201號)等相關(guān)文件均要求義務(wù)機構(gòu)“定期”開展反^v^內(nèi)部檢查和審計。

但《法人金融機構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》提出法人金融機構(gòu)應(yīng)對分支機構(gòu)等開展“定期或不定期”的反^v^工作檢查。如何理解相關(guān)文件中的這種差異，是不是19號文之后就可以不開展定期檢查了?我們認為不能這樣理解。19號文中的定期檢查主要是指義務(wù)機構(gòu)的全面性、常規(guī)性的檢查，需要每年開展。不定期檢查我們認為主要是指專項性、針對性的檢查項目，包括對《指引》第三十六條的不定期風(fēng)險評估事項的不定期檢查，即對“對單項業(yè)務(wù)(含產(chǎn)品、服務(wù))或特定客戶的評估，以及在內(nèi)部控制制度有重大調(diào)整、反^v^監(jiān)管政策發(fā)生重大變化、拓展新的銷售或展業(yè)渠道、開發(fā)新產(chǎn)品或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品使用新技術(shù)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新的境外機構(gòu)、開展重大收購和投資等情況下對全系統(tǒng)或特定領(lǐng)域開展評估?！钡脑u估事項的檢查。

對分支機構(gòu)的績效考核。

《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》要求將大額交易和可疑交易報告履職情況納入對分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及反^v^相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對違規(guī)行為嚴格追究負責(zé)人、高級管理層、反^v^主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。實踐中，出現(xiàn)了部分金融機構(gòu)僅僅將大額和可疑交易報告工作納入反^v^工作考核范圍。我們認為這是不全面的，應(yīng)將反^v^的全面工作納入到考核當(dāng)中，尤其是客戶身份識別工作?！斗ㄈ私鹑跈C構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險管理指引(試行)》其實已經(jīng)非常明確的要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面的反^v^工作納入到考核當(dāng)中，文件指出義務(wù)機構(gòu)應(yīng)“將業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的^v^風(fēng)險管理履職情況納入績效考核范圍。”而^v^風(fēng)險管理一定是全方位的反^v^工作。

反^v^專項工作的監(jiān)督管理。

法人機構(gòu)除了對分支機構(gòu)反^v^工作的常規(guī)管理之外，針對專項工作也應(yīng)加強監(jiān)督和管理，及時有效落實。如《關(guān)于應(yīng)用機構(gòu)信用代碼輔助開展客戶身份識別的通知》(銀辦發(fā)[20xx]66號)就要求總部機構(gòu)將應(yīng)用機構(gòu)信用代碼輔助開展客戶身份識別的工作情況，作為20xx年度反^v^內(nèi)控檢查的重點內(nèi)容之一，督促分支機構(gòu)切實執(zhí)行人民銀行各項監(jiān)管要求。

風(fēng)險提示和報告機制。

法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時關(guān)注^v^風(fēng)險和反^v^的國際國內(nèi)工作動態(tài)，對反^v^的前沿性問題開展研究，應(yīng)當(dāng)及時向分支機構(gòu)提示風(fēng)險狀況，并開展專項監(jiān)測分析排查。

法人金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理重大^v^風(fēng)險事件、境內(nèi)外有關(guān)反^v^監(jiān)管措施、負面新聞報道等緊急、危機情況，做好輿情監(jiān)測，避免引發(fā)聲譽風(fēng)險。法人金融機構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境內(nèi)外分支機構(gòu)和相關(guān)附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇八

第一條為防范行政事業(yè)單位預(yù)算管理活動風(fēng)險，規(guī)范預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，加強預(yù)算管理工作，根據(jù)《^v^預(yù)算法》、《^v^預(yù)算法實施條例》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)，結(jié)合行政事業(yè)單位實際，制定本制度。

第二條行政事業(yè)單位實行部門預(yù)算管理制度。各主管部門負責(zé)本單位及下屬各單位預(yù)算和決算的編制、審核、匯總、上報、下達、執(zhí)行工作，下屬單位負責(zé)本單位預(yù)算和決算的編制、審核、上報、執(zhí)行工作。

第三條行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)是根據(jù)部門(單位)的職責(zé)、任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃編制、審批、執(zhí)行的年度財務(wù)收支計劃，包括財務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金來源渠道等，是財務(wù)管理活動的基本依據(jù)。

預(yù)算業(yè)務(wù)控制是對單位預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算決算與評價等環(huán)節(jié)實施的全過程控制。

第四條單位實行預(yù)算控制，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：

(一)預(yù)算編制過程短、時間緊、前期準備以及論證不充分，導(dǎo)致預(yù)算項目不細、編制粗糙、隨意性大，造成預(yù)算約束失效;財會機構(gòu)與其他職能機構(gòu)缺乏有效溝通，導(dǎo)致預(yù)算編制與執(zhí)行，預(yù)算管理與資產(chǎn)管理、政府采購和基建管理等經(jīng)濟活動脫節(jié)。

(二)預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理，導(dǎo)致各內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位財權(quán)與事權(quán)不匹配，影響職責(zé)履行和資金使用效率;部門預(yù)算調(diào)整缺乏嚴格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不夠。

(三)不嚴格按照批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題，影響預(yù)算的嚴肅性;沒有及時分析預(yù)算執(zhí)行情況，溝通不暢，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進度偏快或偏慢。

(四)決算與預(yù)算相互脫節(jié)，編制口徑不一致，反映不及時、不完整、不真實、不準確，導(dǎo)致預(yù)算管理效率低下。

(五)預(yù)算評價機制不完善，評價結(jié)果不當(dāng)或評價結(jié)果缺乏應(yīng)用，難以發(fā)揮績效評價作用，預(yù)算管理缺乏有效監(jiān)督。

第五條主管部門(單位)應(yīng)當(dāng)加強預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確本部門(單位)預(yù)算管理體制，建立健全部門預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度，合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)管理機構(gòu)或崗位，明確職責(zé)權(quán)限、授權(quán)審批程序，建立內(nèi)部機構(gòu)之間和下屬單位之間溝通協(xié)調(diào)機制和預(yù)算執(zhí)行分析機制。

第六條主管部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子是本部門(單位)預(yù)算的決策機構(gòu)，預(yù)算決策屬于本部門(單位)重大決策，應(yīng)由本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子集體做出，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。其主要職責(zé)包括：

(一)確定本部門(單位)預(yù)算管理體制、政策和制度，確定預(yù)算管理的原則、要求和辦法。

(二)審定本部門(單位)年度預(yù)算編制的總體目標(biāo)、要求，研究審定本部門(單位)年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案以及重大項目立項和經(jīng)費分配等重大事項。

(三)聽取本部門(單位)預(yù)算執(zhí)行和決算情況分析報告，審定本部門(單位)決算和績效評價報告。

(四)審議決定本部門(單位)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題以及其他相關(guān)決策事項。

第七條主管部門(單位)根據(jù)實際需要設(shè)立預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或管理委員會)作為預(yù)算管理的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)，其成員由本部門(單位)負責(zé)人、財會機構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)、財會及相關(guān)內(nèi)部機構(gòu)負責(zé)人等組成。其職責(zé)主要包括：

(一)擬定預(yù)算目標(biāo)，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法。

(二)組織編制、審議、綜合平衡年度預(yù)算或預(yù)算調(diào)整草案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，考核預(yù)算執(zhí)行情況。

(三)本部門(單位)決策機構(gòu)委派或授權(quán)的其他預(yù)算管理工作。

第八條主管部門(單位)財會機構(gòu)為預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理機構(gòu)，負責(zé)預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行分析及決算編制等具體工作，應(yīng)當(dāng)設(shè)置預(yù)算管理崗位，負責(zé)預(yù)算管理工作。其主要職責(zé)包括：

(一)草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，督促各內(nèi)部機構(gòu)及相關(guān)崗位、下屬單位認真落實制度。

(二)具體負責(zé)和指導(dǎo)內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位預(yù)算編制工作，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制的有關(guān)問題。

(三)審核匯總各內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù)，進行綜合平衡，形成預(yù)算草案報單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(上級主管部門)、財政部門審核。

(四)將按法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細化后的預(yù)算指標(biāo)報本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，下達至各內(nèi)部機構(gòu)及下屬單位。

(五)跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子提交預(yù)算執(zhí)行分析報告，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問題。

(六)審核匯總各內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位提交的預(yù)算調(diào)整申請，形成預(yù)算調(diào)整方案，報本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(上級主管部門)、財政部門審批。

(七)編制本部門(單位)決算報告和相關(guān)績效評價報告，開展決算分析工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(上級主管部門)、財政部門審批。

(八)其他相關(guān)工作。

第九條內(nèi)部機構(gòu)是本部門(單位)預(yù)算執(zhí)行的具體機構(gòu)，是單位預(yù)算編報和使用的主體。其主要職責(zé)包括：

(一)指定專人負責(zé)本機構(gòu)的預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申報，根據(jù)本機構(gòu)職能和年度工作任務(wù)提出預(yù)算建議數(shù)。

(二)依據(jù)批復(fù)的預(yù)算控制數(shù)對預(yù)算收支計劃進行調(diào)整、細化，形成本機構(gòu)預(yù)算草案。

(三)嚴格按照審批下達的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析，做好預(yù)算的綜合平衡。

(四)根據(jù)實際工作需要提出預(yù)算調(diào)整申請，向財會機構(gòu)提供決算所需信息和資料。

第十條各主管部門(單位)內(nèi)部紀檢監(jiān)察機構(gòu)和內(nèi)部審計機構(gòu)是本部門(單位)預(yù)算業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督部門，對預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編制實施監(jiān)督，配合預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組進行預(yù)算績效考評。

第十一條主管部門(單位)應(yīng)當(dāng)在建立健全預(yù)算業(yè)務(wù)管理機構(gòu)的基礎(chǔ)上，進一步細化相關(guān)崗位在預(yù)算管理中的職責(zé)、分工和權(quán)限，確保預(yù)算編制與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與分析評價等不相容崗位相互分離。

第二章預(yù)算編制。

第十二條預(yù)算年度開始后，在預(yù)算方案未經(jīng)批準之前，為保證本部門(單位)各項工作的正常開展，財會機構(gòu)應(yīng)根據(jù)上一年度同期的預(yù)算支出項目及金額安排各項經(jīng)費開支。

正式預(yù)算批復(fù)后，嚴格按預(yù)算執(zhí)行。

第十三條在部門預(yù)算編制中應(yīng)遵循“勤儉節(jié)約、量力而行、量入為出、講求績效”的原則，優(yōu)先保障基本支出預(yù)算，合理安排項目支出預(yù)算，不得以支定收，編制赤字預(yù)算。

第十四條部門預(yù)算編制實行逐級審核制度。預(yù)算編制審核應(yīng)建立內(nèi)部機構(gòu)負責(zé)人、財會機構(gòu)、預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或單位領(lǐng)導(dǎo)班子)、主管部門、財政部門審核機制。

第十五條預(yù)算編審人員應(yīng)具備專業(yè)業(yè)務(wù)知識水平，預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)包括本部門(單位)專業(yè)技術(shù)人員及財會人員。

第十六條預(yù)算編制依據(jù)。

(一)上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況;。

(二)本部門(單位)制定的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃和重點工作任務(wù);。

(三)本部門(單位)定員、定額標(biāo)準;。

(四)本部門下屬單位、各內(nèi)部機構(gòu)上報的年度經(jīng)費預(yù)算草案;。

(五)其他有關(guān)材料。

第十七條預(yù)算編制程序。

(三)財會機構(gòu)對各內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù)及申報材料進行預(yù)審，

匯總形成部門預(yù)算單位建議數(shù);。

(四)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定預(yù)算單位預(yù)算建議數(shù)并上報同級財政部門(一上);。

(五)財政部門審核主管部門提交的部門預(yù)算建議數(shù)，平衡匯總后及時下達預(yù)算控制數(shù)(一下)。

(八)主管部門(單位)根據(jù)財政部門批復(fù)下達的預(yù)算控制數(shù)，分解細化和下達內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位的預(yù)算控制數(shù)。

(三)財會機構(gòu)對各內(nèi)部機構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算上報數(shù)及申報材料進行預(yù)審，

匯總形成部門預(yù)算上報數(shù);。

(四)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定預(yù)算單位預(yù)算上報數(shù)并上報同級財政部門(二上);。

(五)財政部門審核主管部門提交的部門預(yù)算上報數(shù)，平衡匯總后經(jīng)同級人大批準后及時下達正式預(yù)算(二下)。

(八)主管部門(單位)根據(jù)財政部門批復(fù)下達的正式預(yù)算，下達內(nèi)部機構(gòu)、下屬單位的正式預(yù)算。

第十八條收入預(yù)算編制。

非稅資金收入應(yīng)結(jié)合本部門(單位)征收能力以及行政和事業(yè)任務(wù)編制，做到應(yīng)收盡收;。

上級補助專項收入根據(jù)財政部門和上級部門核定的金額和補助標(biāo)準編制;。

其他收入依具體情況進行編制。

第十九條支出預(yù)算編制。

(一)支出預(yù)算編制，包括對基本支出、項目支出等內(nèi)容，按規(guī)定進行編制;。

(四)各部門、各單位在編制預(yù)算草案時只考慮預(yù)算年度內(nèi)的資金實際收入或支出金額，而不考慮其業(yè)務(wù)的實際歸屬期間。

第二十條預(yù)算編制實行問責(zé)制，在預(yù)算編制時出現(xiàn)無正當(dāng)理由的漏項、錯項而影響今后正常工作的，要追究預(yù)算編制人員的責(zé)任。

第三章預(yù)算執(zhí)行及分析。

第二十一條預(yù)算單位必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，及時、足額征收應(yīng)征的非稅收入。不得違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，擅自減征、免征或者緩征應(yīng)征的非稅收入，不得截留、占用或者挪用非稅收入。

第二十二條各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行。所有開支事項必須明確所屬預(yù)算指標(biāo)，并提供真實、合法、有效的票據(jù)，按采購、收支、資產(chǎn)、項目等管理規(guī)定履行相關(guān)審核、審批程序。

第二十三條預(yù)算執(zhí)行分析是指在全面預(yù)算管理過程中，對全面預(yù)算執(zhí)行情況包括預(yù)算目標(biāo)的完成情況、業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算控制情況等的分析及評價。預(yù)算執(zhí)行分析是執(zhí)行預(yù)算管理和進行預(yù)算過程控制的重要手段。

第二十四條預(yù)算執(zhí)行分析責(zé)任機構(gòu)。

(三)財會機構(gòu)是預(yù)算執(zhí)行分析的分析機構(gòu)，主要負責(zé)對本部門(單位)總體預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。

第二十五條預(yù)算執(zhí)行分析的依據(jù)。

(一)國家有關(guān)的方針、政策、法律、法規(guī)、預(yù)算制度和財務(wù)制度等;。

(三)經(jīng)有關(guān)部門批準的本部門(單位)發(fā)展計劃、工作重點等;。

(四)本部門(單位)的預(yù)算資料、各種報表、相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)等會計核算資料;。

(五)其他相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。

第二十六條預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容。

(二)在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及對預(yù)算收支的影響;。

(三)本部門(單位)發(fā)展計劃主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況對預(yù)算執(zhí)行的影響;。

(四)項目專項資金的使用效果情況和資金使用效益;。

(五)預(yù)算調(diào)整、政府采購及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的實施情況。

第二十七條預(yù)算執(zhí)行分析方式與方法。

(二)可選取的預(yù)算執(zhí)行分析方法主要有：比較分析法、因素分析法、模型分析法、趨勢分析法等以及上述方法的綜合運用。

第二十八條預(yù)算執(zhí)行分析的程序。

(一)確定預(yù)算執(zhí)行分析的目的和預(yù)算執(zhí)行分析的范圍;。

(二)全面收集、整理、核對各種數(shù)據(jù)及有關(guān)依據(jù);。

(三)抓住主要矛盾，進行全面分析;。

(四)做出分析結(jié)論，提出意見或建議，撰寫分析報告。

第二十九條預(yù)算執(zhí)行分析報告分為定期分析報告和臨時分析報告：

(二)臨時分析報告是在出現(xiàn)重大預(yù)算執(zhí)行問題時編制，按規(guī)定程序進行提交。

第三十條在預(yù)算執(zhí)行過程中，各內(nèi)部機構(gòu)要隨時檢查、追蹤本機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況，收集資料、匯總有關(guān)預(yù)算執(zhí)行信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報告做準備。

第三十一條預(yù)算執(zhí)行分析報告內(nèi)容。

(一)差異性分析：對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與審批的預(yù)算進行比較，找出執(zhí)行差異及原因;。

(三)時間性分析：對各項預(yù)算目標(biāo)的進度控制是否合理;。

(四)支出結(jié)構(gòu)和效益分析：主要分析支出結(jié)構(gòu)是否科學(xué)合理，并對支出效益進行分析;。

(五)完成下期預(yù)算的主要措施：列示完成下期預(yù)算的主要措施。

第三十二條預(yù)算執(zhí)行分析報告編制要求。

(一)編報材料要準確無誤。要對編報材料逐一審核，注意數(shù)據(jù)準確性及前后口徑是否一致。

(二)情況要具體。要對預(yù)算執(zhí)行中的問題反映充分，原因詳述清晰。

(三)關(guān)鍵要抓準。要抓住主要問題進行深入分析，找出主要矛盾，作為總結(jié)重點。

(四)文字要精練。報告內(nèi)容應(yīng)清晰，闡述簡明扼要。

第四章預(yù)算調(diào)整。

第三十三條主管部門(單位)在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)由于下列原因之一導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)不成立，或預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異，可向原預(yù)算審批機構(gòu)申請預(yù)算調(diào)整：

(一)市場環(huán)境變動;。

(二)國家法律政策等發(fā)生重大變化;。

(三)不可抗力的重大自然災(zāi)害;。

(四)公共緊急事件;。

(五)其他客觀因素。

第三十四條主管部門(單位)預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴格按照以下程序和規(guī)范進行操作：

(四)同級人大審批后，財政部門調(diào)整國庫指標(biāo)額度，并及時通知主管部門(單位);。

(七)內(nèi)部機構(gòu)或下屬單位依據(jù)下達的正式預(yù)算批復(fù)，進行資金使用計劃的編報，進入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)。

第五章決算編制。

第三十五條主管部門(單位)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)制度規(guī)定和財政部門統(tǒng)一要求，認真編制財務(wù)決算報告，全面、真實反映本部門(單位)財務(wù)決算信息。

第三十六條主管部門(單位)應(yīng)在全面清理核實資產(chǎn)、負債、收入、支出，并辦理年終結(jié)賬的基礎(chǔ)上，編制財務(wù)決算報告。

第三十七條主管部門(單位)財會機構(gòu)應(yīng)當(dāng)認真、如實編制財務(wù)決算報告，不得漏報、瞞報或錯報有關(guān)財務(wù)決算信息，不得編造虛假財務(wù)信息。

第三十八條主管部門(單位)必須認真做好財務(wù)決算報告的審核工作，確保上報數(shù)據(jù)資料真實、完整、準確。

主管部門(單位)對外報出的財務(wù)決算報告由本部門(單位)負責(zé)人、主管財務(wù)負責(zé)人、財會機構(gòu)負責(zé)人審核簽字后上報。

第三十九條主管部門(單位)財會機構(gòu)負責(zé)對本部門(單位)的財務(wù)預(yù)算、決算數(shù)據(jù)、預(yù)算分析資料等進行歸類整理、建檔建庫，并從計算機中傳出備份保存，同時記載在紙介質(zhì)和磁盤介質(zhì)(或光盤介質(zhì))上。

第六章預(yù)算績效管理。

第四十條行政事業(yè)單位實行預(yù)算績效管理制度?？己霜剳蛯ο鬄轭A(yù)算執(zhí)行的相關(guān)機構(gòu)和責(zé)任人員，具體由本部門(單位)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織考核。

第四十一條主管部門(單位)以各執(zhí)行機構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行績效考評結(jié)果為依據(jù)，實施預(yù)算執(zhí)行獎懲。

第四十二條預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果分為優(yōu)良、合格、較差三個等級，其獎懲規(guī)定如下：

(一)績效優(yōu)良的被考評機構(gòu)，給予表彰，并在下一年安排預(yù)算時給予優(yōu)先考慮;。

(二)績效合格的被考評機構(gòu)，無獎無懲;。

(三)績效較差的被考評機構(gòu)，除按要求詳細說明原因外，還將暫緩或停止安排下一年度相關(guān)預(yù)算項目。

第四十三條被考評機構(gòu)發(fā)生以下行為，考評結(jié)果直接評為較差。

(一)不積極配合預(yù)算執(zhí)行績效考評工作;。

(二)在考核中弄虛作假、賄賂考核人的;。

(三)其他違反考評紀律的行為。

第四十四條主管部門(單位)依據(jù)預(yù)算責(zé)任人對預(yù)算的執(zhí)行效率，以及預(yù)算責(zé)任人的日常工作表現(xiàn)，對預(yù)算責(zé)任人予以獎懲。

第四十五條預(yù)算執(zhí)行效率獎懲。

(一)各項預(yù)算目標(biāo)達成以上，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分加分;。

(二)各項預(yù)算目標(biāo)達成以上，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分加分;。

(三)各項預(yù)算目標(biāo)達成以上，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分不變;。

(四)各項預(yù)算目標(biāo)達成低于，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分減分，并需按要求向預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組詳細說明原因。

第四十六條預(yù)算責(zé)任人在日常工作中，發(fā)生以下行為，其年度績效考核結(jié)果，直接認定為不合格：

(四)其他違反法律法規(guī)及單位規(guī)定的行為。

第四十七條內(nèi)部紀檢監(jiān)察機構(gòu)、審計機構(gòu)對預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)要求相關(guān)機構(gòu)及責(zé)任人及時糾正與整改，發(fā)現(xiàn)重大問題要寫出書面報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，糾正和完善。