報告延期提交申請書怎么寫 延期申報申請書怎么寫(8篇)

實習(xí)的心態(tài)

實習(xí)本來就是大學(xué)里邊必須經(jīng)歷一個階段，但是在實習(xí)期間我們以什么心態(tài)對待確實很重要，首先我們要面對的真實的社會，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務(wù)所待遇不同，盡管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學(xué)習(xí)的心態(tài)，公司賺錢，我們學(xué)東西。再加上社會本來就那樣，勞動與報酬并不一定是平等公平的，只有認(rèn)識到這點，才能以正確的心態(tài)去對待我們的實習(xí),才能積極主動、有責(zé)任的去完成任務(wù)。

實習(xí)的人際關(guān)系

在實習(xí)期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們在禮儀、語言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關(guān)系。首先一個誠信，誠信是一個永恒的主題，當(dāng)一個人在公司失去別人的信任的時候，他做什么事都難，公司的注冊會計師不會給他安排事做也不會教他什么，更多的是在那里無聊，甚至被人辭掉。其次就是語言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。

例如，當(dāng)你想問注冊會計師一個問題，“我覺得問題的應(yīng)該這樣，你怎么覺得?”和“這個問題我想得很不清楚，請問你能給解釋下么?”效果是不同的，因為注冊會計師很多覺得他們很權(quán)威，所以你實習(xí)生更多應(yīng)該以請教的態(tài)度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個度。

同時，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學(xué)一點，他學(xué)一點，在休息時間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學(xué)到了東西。在這里必須強調(diào)一點就是，千萬不要卷入公司中的人事斗爭。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由于如此可能他會給你說別人的不對甚至私事，這時候千萬注意，不要把自己往里邊攙和。

實習(xí)的內(nèi)容簡述

在實習(xí)期間，我很幸運，跟了一個從業(yè)有10多年經(jīng)驗的注冊會計師，在他身上學(xué)到了很多東西，有一些確實是在學(xué)校里學(xué)不到的，就是一種對事業(yè)的專注和勤奮的精神。我在幾個月的實習(xí)中，接觸了將近100個大小的公司，有國有的，合伙的，私營的，以及外資企業(yè)，基本上各種性質(zhì)的企業(yè)都能接觸到。

由于1月份到4月份是我國企業(yè)所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的匯算清繳。當(dāng)然由于企業(yè)的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會做報表審計和驗資、破產(chǎn)清算之類的專項審計。同時，由于我們還做代理記帳，當(dāng)然做帳到出報表，我們都能接觸到。

首先，談?wù)勊枚悈R算清繳。由于所得稅涉及的面很廣，審計的重點很多都是放在利潤表。收入是否確認(rèn)正確，成本費用是否多記。有幾個值得關(guān)注的是，工資福利費、社保、工費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、公司的個人電話費(經(jīng)理和部長級之別)、以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷和各種資產(chǎn)的準(zhǔn)備。同時，在做這些審計的底稿時，稅金(包括流轉(zhuǎn)稅和其他各種地方稅等)計算是否正確，是否有異地交稅的情況。

至于具體怎么審計，我覺得我們還是認(rèn)真的查找各個科目及項目之間的鉤稽關(guān)系，還有原始憑證為主。例如，應(yīng)付工資審計，我們要看計提的工資和進(jìn)費用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計提是否相同，如果不同，為什么，一步一步的查;稅金中城建稅和教育費附加時候是按流轉(zhuǎn)稅的7%(番禺5%)和3%來計提繳交。

同時，由于所得稅匯算清繳有查帳征收和核定征收(如帶征)之分，再加上外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的所得稅匯算清繳的不同，所以，所得稅匯算清繳的具體審計也就不同。但找鉤稽關(guān)系，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實習(xí)中，我們審計過一家工程公司，一次審計發(fā)現(xiàn)了里邊有30多萬的白條單(有收據(jù)沒有發(fā)票)，再加其他項目的調(diào)增，一下子調(diào)增應(yīng)納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什么都不用說。

再談?wù)勂渌麑徲嫞瑘蟊淼膶徲嬈鋵嵑退枚悈R算清繳原理是相同，但重點不同，我們的把審計的重點放在資產(chǎn)負(fù)債表。這時候，分析性復(fù)核在我實習(xí)中運用的比較多。至于其他的專項審計，我覺得審計的目的不同，重點也就不同。按照中國注冊會計師職業(yè)法規(guī)和《獨立審計準(zhǔn)則》要求審計報告要反映些什么，底稿審計些什么，目的性是相當(dāng)明確?？赡茉谪攧?wù)行業(yè)里，時間意味著金錢，所以針對性強使效率更高，目的需要更明確，重點也就明確。

以上談的大多是審計的內(nèi)容，會計的內(nèi)容如做帳，納稅申報等公司的業(yè)務(wù)在事務(wù)所是有限的。接觸過兩個公司的代理記帳，學(xué)的內(nèi)容也有限，但也深有體會，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最后出報表，這些沒有什么特別的，但現(xiàn)金流量表確實是一個難點，我們在實習(xí)的過程中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有好幾個公司編的現(xiàn)金流量表有明顯的錯誤。

原因是主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”和補充資料“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”數(shù)字不同，反映了現(xiàn)金流量表編制是現(xiàn)在會計從業(yè)人員的軟肋。在實習(xí)期間，通過和所里會計師和同學(xué)交流學(xué)習(xí)，我學(xué)到了一種比較簡單快捷編制現(xiàn)金流量表的方法----五步倒擠法。步驟如下：

第一、從資產(chǎn)負(fù)債表找到貨幣資金期末和期初數(shù)(一般企業(yè)沒有其他形式的現(xiàn)金等價物)，把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末和起初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額。

第二、再到主表上填投資活動(一般是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的增減)和籌資活動

在廣州正大中信的日子也是我大學(xué)里生活很充實的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進(jìn)公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規(guī)律。它檢驗了我在三年來的理論知識，同時也讓我接觸了社會的各種情況，學(xué)會了怎么分析社會的很多情況，讓我更快的融入社會，適應(yīng)社會起了很大的觸進(jìn)作用。

有關(guān)報告延期提交申請書怎么寫五

證券有限責(zé)任公司(以下簡稱“證券”)作為廣東醫(yī)用科技股份有限公司(以下簡稱“”或“公司”)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)規(guī)定，對x年度內(nèi)部控制情況進(jìn)行了核查，核查情況及意見如下：

證券保薦代表人認(rèn)真審閱了《廣東醫(yī)用科技股份有限公司x年度內(nèi)部控制自我評價報告》，通過與董事、監(jiān)事、高級管理人員、內(nèi)部審計人員及外部審計機構(gòu)等有關(guān)人士進(jìn)行溝通，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議文件以及各項業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度的方式，從內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面對其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和x年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的真實性、客觀性進(jìn)行了核查。

(一)內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及八個子公司(即天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司、重慶多泰醫(yī)用設(shè)備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津醫(yī)用科技有限公司、南昌醫(yī)用科技有限公司、及已公告在籌建中常州醫(yī)用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司60%股權(quán)、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權(quán)) ，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%;納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：治理架構(gòu)、內(nèi)部審計、人力資源、授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、績效考評、運營分析、子公司管控、對外投資與提供財務(wù)資助、供應(yīng)鏈管控、財務(wù)管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、核心人員流失風(fēng)險、控股子公司管控風(fēng)險等重大、重要風(fēng)險。

1、治理架構(gòu)

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》和中國證監(jiān)會相關(guān)制度及其他相關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定與要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會的管理體系，分別作為公司的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》，明確了各個層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制，促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運作。

(1)股東大會

股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動事宜、審議公司的重大交易事項、選舉董事及監(jiān)事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。

(2)董事會

董事會是公司的決策機構(gòu)，由股東大會選舉產(chǎn)生，對股東大會負(fù)責(zé)，由股東大會授權(quán)全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營和管理，制定公司的總方針，總目標(biāo)和年度總計劃，對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé)，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。

董事會下設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)處理董事會日常工作;董事會下設(shè)審計委員會、薪酬與考核委員會。審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，同時負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負(fù)責(zé)。

(3)監(jiān)事會

監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，其中的職工代表監(jiān)事由職工大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會由股東大會授權(quán)，負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益，保障公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司合法運作，監(jiān)督公司董事、高級管理人員的行為。監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)并報告工作。

公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。

公司根據(jù)實際情況，綜合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要，設(shè)立了17個職能部門，分別是資源開發(fā)部、采購部、生產(chǎn)計劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、政府采購部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財務(wù)部、資金部、審計部等部門。各職能部門分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。

2、內(nèi)部審計

公司設(shè)立有專門的內(nèi)部審計部門，并配備專職審計人員，制定《內(nèi)部審計制度》，對內(nèi)部審計范圍、組織架構(gòu)、審計人員任職條件、工作程序、道德規(guī)范均明確規(guī)定。

內(nèi)部審計部門直接對董事會審計委員會負(fù)責(zé)，在審計委員會的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制制度的設(shè)計與執(zhí)行、內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督與檢查，對公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況進(jìn)行審計和監(jiān)督，獨立行使審計監(jiān)督職權(quán)。

3、人力資源

公司始終堅持“引進(jìn)人才、重視人才、發(fā)展人才”的科學(xué)人才觀。建立健全人力資源的培養(yǎng)、選拔、考核和激勵機制，在人才招聘、員工培訓(xùn)、績效管理和薪資管理方面進(jìn)一步完善人力資源管理體系，并制定完善了《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《績效管理制度》等制度，定期給員工進(jìn)行勞動技能與專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，為公司員工建立了良好的成長環(huán)境和溝通平臺，為進(jìn)一步實施公司的人才戰(zhàn)略目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。

4、授權(quán)審批控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，由各部門按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級審批，重要項目例如大額工程款、房屋、土地、股權(quán)投資、對外捐贈或支付金額較大等，需總經(jīng)理審批;對重大交易、非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易(如對外投資、貸款等)作為重大事項，按公司相關(guān)制度規(guī)定由董事會或股東大會批準(zhǔn)。

5、預(yù)算控制

公司各部門在年度結(jié)束前都根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場預(yù)測和生產(chǎn)能力評估，認(rèn)真細(xì)致地開始編制下年度部門預(yù)算或計劃，經(jīng)總經(jīng)理或董事會審批后下發(fā)執(zhí)行。財務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)預(yù)算編制的組織和匯總，各部門和單位具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行，財務(wù)部做好事中預(yù)算的控制，并定期將部門預(yù)算執(zhí)行情況匯總給公司管理層。

6、績效考評

公司已建立并實施了覆蓋所有部門、全體員工的績效考核體系，通過員工自評、直接主管考評、部門考評、人力資源部對考評結(jié)果匯總及核查，向員工反饋等方式，對全體員工、各責(zé)任單位進(jìn)行定期考核與評價，并將考核結(jié)果與員工調(diào)薪、年終獎金、培訓(xùn)、崗位輪換、晉升等相掛鉤，使得企業(yè)激勵機制得到充分運用，對員工本人也建立不斷自我激勵的進(jìn)取精神，通過績效考核可以對現(xiàn)實工作做出適時和全面的評價，便于查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)，便于發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)實要求的差距，保持企業(yè)的持續(xù)與健康發(fā)展和個人的不斷進(jìn)步。

7、運營分析

公司管理層在實際經(jīng)營過程中，對綜合運用生產(chǎn)、購銷、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。

8、控股子公司管控

按照《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的要求，結(jié)合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，公司制訂了《控股子公司管理制度》，對控股子公司的治理結(jié)構(gòu)、人事、財務(wù)、經(jīng)營及投資決策、信息披露與報告等方面進(jìn)行了規(guī)定與規(guī)范。在公司總體目標(biāo)框架下，控股子公司獨立自主、合法有效的經(jīng)營，并接受公司的監(jiān)督管理。

9、對外投資與提供財務(wù)資助

為嚴(yán)格控制對外投資與對外提供財務(wù)資助的風(fēng)險，公司制定了《對外投資管理制度》與《對外提供財務(wù)資助管理辦法》，其中建立了較為科學(xué)的各項決策程序。明確了對外投資與財務(wù)資助的審批權(quán)限與流程。對外行為必須經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。對投資項目的立項、評估、決策等及對外財務(wù)資助的條件、審議規(guī)定等程序均有明確規(guī)定。

10、供應(yīng)鏈的管控

(1)采購

由公司的采購部獨立負(fù)責(zé)實施采購業(yè)務(wù)，通過制定的《采購控制程序》、《長期采購管理流程》等采購管理制度對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格管控，對原料物資的請購、審批、采購、驗收及保管等程序進(jìn)行了明確的規(guī)定，并建立定期市場詢價機制，實時掌握原材料價格的市場動態(tài)，盡可能的保證優(yōu)質(zhì)低價的采購目標(biāo)。

(2)質(zhì)檢

由質(zhì)檢部對貨物的進(jìn)出進(jìn)行嚴(yán)格檢審，制定嚴(yán)格的《進(jìn)貨檢驗制度》，保證了原材料的質(zhì)量，產(chǎn)品完工后由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督產(chǎn)品入庫質(zhì)量，嚴(yán)格按照產(chǎn)品入庫準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定操作，進(jìn)一步保證產(chǎn)品的質(zhì)量關(guān)。

(3)生產(chǎn)

公司依據(jù)iso9001:20xx(gb/t19001-20xx)—《質(zhì)量管理體系—要求》、iso13485:20xx(yy/t0287-20xx)—《醫(yī)療器械—質(zhì)量管理體系—用于法規(guī)的要求》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》及現(xiàn)時的實際發(fā)展需要制定了《廣東醫(yī)用科技股份有限公司質(zhì)量管理手冊》，生產(chǎn)部門嚴(yán)格按照質(zhì)量管理手冊組織生產(chǎn)，保證過程控制有效和產(chǎn)品質(zhì)量安全。

(4)銷售

銷售部通過制定的《銷售管理制度》等制度來進(jìn)行各項銷售業(yè)務(wù)的操作，詳細(xì)的明確了各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司同時制定了《應(yīng)收賬款管理辦法》等制度，明確規(guī)定了應(yīng)收賬款的額度與結(jié)款方式，保證公司財產(chǎn)安全。

(5)合同管理

公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟合同和技術(shù)服務(wù)合同，實行集中管理、統(tǒng)一審查。

規(guī)定了主辦部門全面負(fù)責(zé)合同的履行，財務(wù)部審查合同價格和付款條件等，使經(jīng)濟合同的審查、簽訂、履行、管理程序化和規(guī)范化。

11、財務(wù)管控

(1)貨幣資金的管控

公司貨幣資金的收支與保管業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序和審批制度，對其不相容崗位已分崗，相關(guān)部門和人員對于貨幣資金業(yè)務(wù)存在相互制約的關(guān)系，定期和不定期的對貨幣資金余額進(jìn)行盤點，通過制定《財務(wù)管理制度》、《募集資金管理辦法》、《貨幣資金及結(jié)算管理細(xì)則》、《財務(wù)報銷制度》等制度加以規(guī)范，防止資金坐支與賬實不符等情況發(fā)生，從而確保貨幣資金的使用安全。

(2)不相容職務(wù)分離控制原則

財務(wù)部制定了《財務(wù)部內(nèi)部牽制制度》，規(guī)定資產(chǎn)的保管與會計相分工，保管資產(chǎn)的人員不能擔(dān)任該項資產(chǎn)的會計工作。同時要求各個部門需對其業(yè)務(wù)流程制定較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度、各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等事宜，進(jìn)一步完善財務(wù)的管控。

(3)會計系統(tǒng)控制

公司設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在財務(wù)管理方面和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財務(wù)會計工作的順利進(jìn)行。會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。

公司已按照《公司法》、《會計法》以及新的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會計制度和財務(wù)管理制度，并制定了明確的會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。制定并執(zhí)行的財務(wù)會計制度包括：《財務(wù)管理制度》、《會計工作規(guī)則》、《備用金管理制度》、《財務(wù)報銷制度》、《貨幣資金及結(jié)算管理細(xì)則》和《募集資金管理辦法》等，這些制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止舞弊等提供了有力保障。

(4)資產(chǎn)與在建工程管理

公司通過制定《倉庫管理制度》，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、保管、盤點和處置做出了詳細(xì)的操作程序和辦法;對固定資產(chǎn)購置實行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批程序，并制定《固定資產(chǎn)管理制度》管理規(guī)定。定期對實物進(jìn)行盤點，保證賬實、賬賬相符等，有效的保證各種資產(chǎn)的安全完整;在建工程方面，按工程預(yù)算執(zhí)行，工程款的支付由綜合辦公室的工程組初審，財務(wù)部復(fù)審，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可付款，對工程項目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督、驗收等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管理。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。

12、募集資金管理

為規(guī)范公司的募集資金管理，提高其使用效率，維護全體股東的合法利益，公司制定了《募集資金管理制度》，建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序，對募集資金專戶存儲、使用、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定。

報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定，定期對募資金的余額進(jìn)行核實，對募資金的使用嚴(yán)格履行申請和審批手續(xù)，同時，審計部每季度對募集資金的使用情況進(jìn)行審計。未發(fā)生募集資金投資項目變更或非法使用募集資金的情形。

13、信息披露管理

為保證公司披露信息的及時、準(zhǔn)確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生，公司根據(jù)《上市公司公平信息披露指引》等有關(guān)規(guī)定，前期制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》、《信息披露制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者投訴管理制度》、《對外信息報送及使用管理制度》和《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等，明確了公司各部門有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責(zé)范圍和保密責(zé)任。

報告期內(nèi)，公司的內(nèi)幕信息流轉(zhuǎn)、知情人登記管理、重大事項的報告、傳遞、披露程序均嚴(yán)格依照《內(nèi)幕信息知情人管理制度》執(zhí)行。

14、信息與溝通

公司具有先進(jìn)、良好的辦公設(shè)備和辦公條件，能夠多渠道的獲得信息并實現(xiàn)有效溝通，內(nèi)部控制制度明確了相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，通過對信息的核對、分析等，確保信息的及時、有效。

(1)公司管理層、職能部門、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售部門均可通過網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)外線直撥電話及時掌握生產(chǎn)經(jīng)營中的各種情況。

(2)公司重大事項或重要決定由行政辦公室以公文形式傳達(dá)至各部門，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽收并傳閱。

(3)公司制定了《外來文件管理辦法》、《文件控制程序》等制度明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，要求做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，以確保信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時、準(zhǔn)確、全面、完整地披露信息。

(4)公司采用包括財務(wù)會計、采購管理、生產(chǎn)管理、倉存管理、成本管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理等模塊的金蝶k/3系統(tǒng)并采用獨立光纖接入方式，有利于財務(wù)會計系統(tǒng)準(zhǔn)確、及時地反映各項經(jīng)營管理活動的結(jié)果，從而為內(nèi)部控制管理、決策提供有用的信息;信息迅速、準(zhǔn)確、有效的流動又保證了各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運行。

(5)公司積極加強與業(yè)務(wù)往來單位、科研院所、醫(yī)療機構(gòu)以及相關(guān)政府監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取外部信息，使管理層面對各種變化能夠及時適當(dāng)?shù)夭扇∵M(jìn)一步行動。

15、內(nèi)部監(jiān)督

公司設(shè)立有股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，董事會、監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。在董事會下設(shè)有審計委員會、薪酬與考核委員會兩個專門委員會，各專門委員會的規(guī)范運作，強化了內(nèi)部控制的作用。其中，審計委員會下設(shè)的審計部執(zhí)行日常內(nèi)部控制審計等，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

x年度，公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況具有較強的針對性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫徹和執(zhí)行。公司審計部通過對公司內(nèi)部控制的實施情況、檢查各流程資料，包括憑證、合同、銀行對賬單及其他流程單據(jù)、復(fù)核各部門提供數(shù)據(jù)計算的準(zhǔn)確性、對實物資產(chǎn)進(jìn)行盤點等，保證公司在報告期內(nèi)各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營情況、資金管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資、募集資金的使用、信息披露等方面嚴(yán)格按照相關(guān)制度及法律法規(guī)的要求執(zhí)行。x年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制實施和執(zhí)行情況的重大缺陷。

16、經(jīng)營風(fēng)險

經(jīng)營風(fēng)險：公司通過對財務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險事件識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評估。海外銷售方面，如公司主要海外銷售國家的政治、經(jīng)濟、貿(mào)易政策等方面發(fā)生重大不利變化或發(fā)生不可抗力重大事件，將對公司海外市場銷售帶來一定的不利影響。但隨著公司醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備出口規(guī)模日益增大，公司已就可能遇到相關(guān)產(chǎn)品出口目的國的有關(guān)進(jìn)口政策、貿(mào)易摩擦等方面制定相應(yīng)措施，如完善產(chǎn)品的海外認(rèn)證注冊，注重海外銷售資金回收風(fēng)險，加強知識產(chǎn)權(quán)保護和購買出口信用保險等。此外，公司會積極完善海外銷售代理體系，拓寬銷售國家和地區(qū)的數(shù)量，提升公司品牌的國際影響力，努力向優(yōu)秀的國際醫(yī)療器械供應(yīng)商轉(zhuǎn)變。

總之對較大可能發(fā)生的風(fēng)險事件都采取必要的風(fēng)險應(yīng)對策略和控制措施，內(nèi)部審計定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，以保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，降低風(fēng)險事件帶來的損失。報告期內(nèi)，公司經(jīng)營管理未發(fā)生由于經(jīng)營不善而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。

17.產(chǎn)品風(fēng)險

(1)產(chǎn)品集中風(fēng)險

公司專注于醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括掌上監(jiān)護儀、常規(guī)一體式監(jiān)護儀及插件式監(jiān)護儀等三大系列產(chǎn)品。因主要產(chǎn)品較為集中使得公司的經(jīng)營業(yè)績過度依賴醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備，一旦該產(chǎn)品遇到政策、技術(shù)更新替代、需求改變、原材料供應(yīng)等因素產(chǎn)生的突發(fā)不利影響，公司可能面臨主要產(chǎn)品集中引致的風(fēng)險。

從20xx年開始，公司在鞏固傳統(tǒng)醫(yī)療監(jiān)護設(shè)備的基礎(chǔ)上，有步驟、有計劃的進(jìn)入血液透析行業(yè)，并先后通過收購4家子公司，其主要產(chǎn)品均為經(jīng)營血液透析設(shè)備及耗材產(chǎn)品，目前被收購的營業(yè)公司整合情況理想，且銷售業(yè)績呈上升趨勢，這一定程度上避免公司主要產(chǎn)品集中的風(fēng)險。

(2)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險

公司主營產(chǎn)品屬于醫(yī)療器械，除需具有國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)和經(jīng)營許可證，國內(nèi)在銷產(chǎn)品均取得國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械注冊證，外銷產(chǎn)品均通過出口目的國的相關(guān)市場準(zhǔn)入認(rèn)證，如歐盟ce認(rèn)證和美國fda510(k)許可。因此，產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險屬于公司核心關(guān)鍵，公司產(chǎn)品從研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)制造、檢測檢驗均嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則實施，保證公司產(chǎn)品的質(zhì)量安全可靠。報告期內(nèi)，公司產(chǎn)品未發(fā)生任何嚴(yán)重的質(zhì)量風(fēng)險。

18、核心人員流失風(fēng)險：

公司重視人才的發(fā)展，在員工薪酬、福利等方面均建立了完善的績效考核機制，制定多種形式的激勵機制，把核心員工的利益與公司的成長掛鉤，充分調(diào)動員工積極性，保證公司人才隊伍穩(wěn)定發(fā)展。x年9月，公司副總經(jīng)理兼董事會秘書黎曉明先生因個人原因辭去公司高管職務(wù)，其辭職后不再擔(dān)任公司任何職務(wù)(詳見公告：-050)。黎曉明先生自20xx年4月起擔(dān)任公司副總經(jīng)理兼董事會秘書工作，負(fù)責(zé)公司的投外對資收購與證券事務(wù)管理等工作，離職后暫由公司董事長燕金元先生代行其相關(guān)工作職責(zé)，因此不會對公司證券事務(wù)等工作產(chǎn)生較大的影響，也不會對公司核心競爭力構(gòu)成不利影響，同時公司將按照相關(guān)規(guī)定盡快聘任新的董事會秘書。

19、子公司管控風(fēng)險

血液透析產(chǎn)品是公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要方向，而目前實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)主要通過外延式并購的方式來不斷完善其產(chǎn)品線。自前年開始，公司先后收購或投資設(shè)立摯信鴻達(dá)、重慶多泰和恒信生物、博奧天盛塑材等與血液透析產(chǎn)品相關(guān)的企業(yè)，這些被收購公司在生產(chǎn)運營管理、市場營銷、人才管理和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面均與公司均存在較大差異。因此，在人員、規(guī)章制度、財務(wù)管理、公司文化等方面的整合中容易出現(xiàn)一定問題，從而直接或間接影響被收購公司生產(chǎn)和經(jīng)營。

項目收購?fù)瓿珊?，公司管理層會采取積極的措施，盡量消除或降低這些方面的管理風(fēng)險，在確保被收購公司獨立運營的模式下，逐步對其在人力、財力、管理模式和財務(wù)規(guī)范等方面提供支持，從而提高被收購公司的管理效率，實現(xiàn)規(guī)范管理，確保管理風(fēng)險控制有效。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

衡量指標(biāo) 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

營業(yè)收入 錯報總額0.5% 0.5%≤錯報總額1% 1%≤錯報總額

資產(chǎn)總額 錯報總額0.5% 0.5%≤錯報總額1% 1%≤錯報總額

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)：

(1)下列情形之一，被認(rèn)定為存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷：

①董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司經(jīng)營管理活動中存在重大舞弊;

②公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進(jìn)行錯報更正;

③信息披露存在嚴(yán)重違規(guī)，并導(dǎo)致證券監(jiān)管機構(gòu)的行政處罰;

④公司內(nèi)部控制制度無效或公司審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;

⑤發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，內(nèi)部控制在執(zhí)行過程中未能發(fā)現(xiàn)。

(2)下列情形之一(包括但不限于)，被認(rèn)定為重要缺陷，以及存在“重大缺陷”的跡象：

①未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和未應(yīng)用會計政策;

②對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施并沒有相應(yīng)的補償性控制;

③重要的崗位人員存在重大的徇私舞弊行為;

④重要缺陷向經(jīng)營管理層匯報且經(jīng)過合理期限后，仍沒有對其進(jìn)行管控的。

除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及經(jīng)營的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素，同時參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)：

重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

直接資產(chǎn) 小于200萬元(含200 萬元)200-400萬元(含400 萬元)400萬元以上

損失金額

非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)：

(1)下列情形之一，被認(rèn)定為存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

①違反國家法律法規(guī)去經(jīng)營的行為;

②遭受證券監(jiān)管機構(gòu)發(fā)出的警告等處分;

③重要崗位或業(yè)務(wù)無內(nèi)控設(shè)計或設(shè)計失效;

④公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改;

⑤公司董監(jiān)高管理人員及和技術(shù)核心人員流失嚴(yán)重。

(2)下列情形之一，被認(rèn)定為存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

①公司重要內(nèi)部控制制度設(shè)計存在缺陷;

②公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改;

③公司因經(jīng)營決策失誤，導(dǎo)致?lián)p失;

④公司員工未按照內(nèi)控制度執(zhí)行，形成損失;

⑤公司關(guān)鍵崗位人員離職情況嚴(yán)重。

除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。

(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

截止x年12月31日，根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

截止x年12月31日，根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

自x年12月31日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

經(jīng)核查，證券認(rèn)為，公司的法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合《證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號)、《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理各重大方面保持了有效的內(nèi)部控制，x年度《內(nèi)部控制自我評價報告》真實、客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運行情況。

有關(guān)報告延期提交申請書怎么寫六

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

我因為諸多個人原因，經(jīng)過深刻冷靜的思考后，鄭重的向公司提出辭職。

由于部門領(lǐng)導(dǎo)對我的能力的信任，使我得以加入公司，并且組織學(xué)習(xí)來提高個人能力，指派導(dǎo)師幫助和輔導(dǎo)。經(jīng)過這幾個月在公司的工作，使我學(xué)到了很多知識、積累了一定的經(jīng)驗。對此我深懷感激!感謝部門領(lǐng)導(dǎo)給我提供了一個展示自己才華的舞臺，并且給了我一個能與一群出色員工一起工作的機會，感謝在我們共同工作的這段時間給予我的支持與鼓勵!

我很滿意公司的工作環(huán)境，但是由于一些個人原因，我不得不向公司提出辭職申請。根據(jù)《xxxx集團員工手冊》規(guī)定：“員工在合同期內(nèi)提出辭職(不包括試用期)，須提前一個月向直接上級主管提交書面辭職報告/申請。”現(xiàn)提交辭職申請報告，并希望能在1個月內(nèi)正式離職。

此致

敬禮!

辭職人：

20xx年xx月xx日

辭職報告模板怎么寫 (三)

有關(guān)報告延期提交申請書怎么寫七

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

我很遺憾自己在這個時候向公司正式提出辭職。

來到**公司也快兩年了，正是在這里我開始踏上了社會，完成了自己從一個學(xué)生到社會人的轉(zhuǎn)變。有過歡笑，有過收獲，也有過淚水和痛苦。公司平等的人際關(guān)系和開明的工作作風(fēng)，一度讓我有著找到了依靠的感覺，在這里我能開心的工作，開心的學(xué)習(xí)。然而工作上的毫無成熟感總讓自己彷徨。記得胡總曾說過，工作上如果兩年沒起色就該往自己身上找原因了?；蛟S這真是對的，由此我開始了思索，認(rèn)真的思考。盡管我一思考，上帝便會發(fā)笑，但這笑帶著一絲苦澀，思考的結(jié)果連自己都感到驚訝――或許自己并不適合軟件開發(fā)這項工作。

否定自己讓自己很痛苦，然而人總是要面對現(xiàn)實的，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問號一直讓我沮喪，也讓我萌發(fā)了辭職的念頭，并且讓我確定了這個念頭?；蛟S只有重新再跑到社會上去遭遇挫折，在不斷打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的下一步選擇。從小到大一直過得很順，這曾讓我驕傲，如今卻讓自己深深得痛苦，不能自拔，也許人真的要學(xué)會慢慢長大。

我也很清楚這時候向公司辭職于公司于自己都是一個考驗，公司正值用人之際，20xx項目啟動，所有的前續(xù)工作在公司上下極力重視下一步步推進(jìn)。也正是考慮到公司今后在這個項目安排的合理性，本著對公司負(fù)責(zé)的態(tài)度，為了不讓公司因我而造成的決策失誤，我鄭重向公司提出辭職。我想在項目還未正式啟動開始之前，公司在項目安排上能做得更加合理和妥當(dāng)。長痛不如短痛，或許這對公司對我都是一種解脫吧。

能為公司效力的日子不多了，我一定會把好自己最后一班崗，做好項目開始前的屬于自己的所有工作，盡力讓項目做到平衡過渡。

離開這個公司，離開這些曾經(jīng)同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得領(lǐng)導(dǎo)們的譐譐教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。

也愿公司在今后的工作中發(fā)揮優(yōu)勢，揚長避短，祝愿公司興旺發(fā)達(dá)!以上是我的辭職報告，請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

辭職人：

xx年1月24日

有關(guān)報告延期提交申請書怎么寫八

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：