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最新村級(jí)備用金管理制度(通用17篇)

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最新村級(jí)備用金管理制度(通用17篇)
2023-11-27 07:54:04    小編:zxfb

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村級(jí)備用金管理制度篇一

為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。

1、根據(jù)實(shí)際工作需要,部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批,最高限額不超過人民幣10000元。

2、各部門的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支。

3、各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動(dòng)用備用金,超過1000元的,可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。

1、各部門主管指定專人申請(qǐng)借支,由部門主管人員監(jiān)管使用,財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

2、借款人借備用金時(shí),先填寫“借款單”,交部門主管簽字,再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。

3、借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),(報(bào)銷流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》)。

1、備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,做到??顚S?,如有挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

2、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證,并在備用金臺(tái)賬中做好登記,記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬,每年至少一次,核對(duì)賬款是否相符,如有短缺,無(wú)法查明原因的,由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,最終構(gòu)成核查報(bào)告。

4、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí),應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5、備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

1.庫(kù)存現(xiàn)金的開支范圍。

(1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。

(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

(4)教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。

(5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫(kù)存現(xiàn)金限額。

庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開支,限額一般不超過8萬(wàn)元,超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí),應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。

(1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫(kù)。

(2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。

(3)不得私設(shè)小金庫(kù),一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。

(4)不準(zhǔn)私人借用公款,因特如情景,必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

(5)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

(6)除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),并保留盤點(diǎn)記錄,確?,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。

村級(jí)備用金管理制度篇二

備用金(國(guó)際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金,一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取,支用后一次報(bào)銷,多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開支用的備用金,可實(shí)行定額備用金制度,即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷,補(bǔ)足原定額。

(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門零星備用金,一般不得超過規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出狀況。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。

3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程。

(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)。

借:其他應(yīng)收款——備用金。

貸:銀行存款。

(2)經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)。

借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

貸:其他應(yīng)收款——備用金。

村級(jí)備用金管理制度篇三

第一條為了保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境,防治地質(zhì)災(zāi)害,加強(qiáng)礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理,根據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理?xiàng)l例》,結(jié)合本省實(shí)際,制定本辦法。

第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人,應(yīng)當(dāng)依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù),并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金(以下簡(jiǎn)稱備用金)。

第三條備用金是指采礦權(quán)人在開采礦產(chǎn)資源過程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境,防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費(fèi)。

備用金屬采礦權(quán)人所有,列入生產(chǎn)成本。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù),經(jīng)驗(yàn)收合格后,備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。

國(guó)土資源部和省審批發(fā)證的由省國(guó)土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的,分別由市(州)、縣(市)國(guó)土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存。

第五條備用金的收存額按以下公式計(jì)算:

備用金收存額=收存標(biāo)準(zhǔn)(累進(jìn)制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。

其中,備用金收存標(biāo)準(zhǔn)及采深系數(shù)見附件。

第六條采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在取得采礦許可證后1個(gè)月內(nèi),與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》,并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權(quán)人,應(yīng)當(dāng)在本辦法施行后3個(gè)月內(nèi),與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》,并繳存?zhèn)溆媒?。備用金繳存額以本辦法施行之日起計(jì)算。

《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》樣式由省國(guó)土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。

第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的,應(yīng)當(dāng)一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的,可以分期繳存?zhèn)溆媒?,第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%,余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時(shí)繳存。

第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿,申請(qǐng)延續(xù)登記的,采礦權(quán)人應(yīng)與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》,并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的,應(yīng)同時(shí)辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù),由采礦權(quán)受讓人與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》,并承擔(dān)相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。

第十條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的,采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行恢復(fù)治理。對(duì)恢復(fù)治理措施不力、不及時(shí)的采礦權(quán)人,負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的,負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門組織有關(guān)單位進(jìn)行強(qiáng)制治理,治理費(fèi)用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在治理工程結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊已支出的備用金。

第十一條采礦許可證有效期3年以上,需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山,采礦權(quán)人要求對(duì)分期治理工程進(jìn)行驗(yàn)收的,應(yīng)書面提出申請(qǐng)。經(jīng)驗(yàn)收合格的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書,并可適當(dāng)?shù)掷U備用金數(shù)額。

第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前,采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理,并向負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門書面提出驗(yàn)收申請(qǐng)。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到采礦權(quán)人書面驗(yàn)收申請(qǐng)20個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家完成驗(yàn)收。

經(jīng)驗(yàn)收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》要求的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗(yàn)收合格通知書,并及時(shí)將備用金本息返還采礦權(quán)人。

礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門責(zé)令采礦權(quán)人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達(dá)不到要求的.,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門通過向社會(huì)公開招標(biāo)等方式,組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。

治理費(fèi)用超出采礦權(quán)人所交備用金(含利息)的部分由采礦權(quán)人承擔(dān),國(guó)土資源行政主管部門可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有剩余的,剩余部分返還采礦權(quán)人。

采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書,報(bào)請(qǐng)?jiān)l(fā)證機(jī)關(guān)辦理采礦權(quán)注銷手續(xù)。

第十三條國(guó)土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷螅瑧?yīng)當(dāng)向采礦權(quán)人開具省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的往來(lái)款項(xiàng)收據(jù)。

備用金的收存實(shí)行“票款分離”,統(tǒng)一納入同級(jí)財(cái)政專戶,實(shí)行專戶存儲(chǔ),專款專用,不得挪作他用。

第十四條對(duì)按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的備用金,由國(guó)土資源行政主管部門向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng),財(cái)政部門審核同意后,撥付到同級(jí)國(guó)土資源行政主管部門,財(cái)政專戶在做會(huì)計(jì)處理時(shí)沖銷備用金收入。

對(duì)按規(guī)定不予返還的備用金,作為同級(jí)財(cái)政的非稅收入,實(shí)行“收支兩條線”管理,專項(xiàng)用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理,由組織實(shí)施治理的國(guó)土資源行政主管部門編報(bào)支出計(jì)劃,報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批撥付使用。

礦山地質(zhì)環(huán)境治理項(xiàng)目完成后,項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)提交財(cái)務(wù)決算報(bào)告,聘請(qǐng)具備相應(yīng)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),經(jīng)負(fù)責(zé)組織治理的國(guó)土資源行政主管部門審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。

第十五條財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)治理項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的管理制度,自覺接受財(cái)政和審計(jì)部門對(duì)備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。

第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬模墒沾鎮(zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門責(zé)令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬?,處?萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款,并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊(cè)等手續(xù)。

第十七條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的,由收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門責(zé)令限期恢復(fù)、治理;逾期不恢復(fù)、不治理的,處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

第十八條國(guó)土資源、財(cái)政等有關(guān)行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的,依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。

村級(jí)備用金管理制度篇四

目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的.完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

1、備用金的申請(qǐng)

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,說明原因。

(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對(duì)備用金??顚S?,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況,必須由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時(shí),可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

村級(jí)備用金管理制度篇五

總經(jīng)理。

1.00。

副總經(jīng)理。

0.50。

總監(jiān)。

0.50。

行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

0.30。

運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理。

0.50。

司機(jī)。

0.30。

1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門,有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù),對(duì)違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對(duì)拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。

3、各職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷憑證,每月報(bào)銷核銷備用金,對(duì)備用金的.領(lǐng)用、中途報(bào)銷和開支情景須書面解釋。

1、借款單。

2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

3、付款收據(jù)或回單。

4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。

1、備用金用于以下事項(xiàng):差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過貳仟元的零星材料采購(gòu);其他特定用途,如押金、保證金等。備用金專款專用,不得挪用。

2、前賬不清,后賬不借。對(duì)未及時(shí)沖賬的借款人,不允許繼續(xù)借支;如有特殊情景,必須書面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。

3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理,滾動(dòng)備用金賬戶每月需清理一次,月末備用金余額退回公司,有必要的下月初重新辦理手續(xù),無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請(qǐng)用備用金,不保留備用金余額,事畢后清理不得超過10個(gè)工作日,業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬,余款即刻退還公司,禁止持款不退。

4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金,并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。

5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核,時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù),事后須補(bǔ)簽字。

6、借用備用金必須??顚S茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。

7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途,報(bào)賬沖銷的資料要和借款時(shí)填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷,不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理,須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名,否則視同代辦人的備用金,由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須立即歸還借支的備用金,凡未歸還備用金的,不得辦理離職手續(xù);財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí),必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù),不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對(duì)逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的,除強(qiáng)行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外,按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi),必要時(shí)經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司,嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外,給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰,必要時(shí)訴諸法律。

10、備用金應(yīng)由專人保管,不能互相轉(zhuǎn)借,財(cái)務(wù)部按“誰(shuí)借款,誰(shuí)清欠”的原則,只對(duì)在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠。

11、備用金賬戶一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的,收回備用金。

12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù),保護(hù)員工的利益。

13、禁止條款:禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金;禁止以備用金支付單項(xiàng)超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)費(fèi);禁止以暫估(因發(fā)票未到)等方式?jīng)_減個(gè)人借款,人為調(diào)控備用金余額;禁止挪用、套取備用金。

14、罰則:對(duì)以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的,對(duì)以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的,按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì),其中:主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對(duì)以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的,按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì),其中:主管副總20%,部門經(jīng)理總監(jiān)5%;經(jīng)辦人5%。

(略)。

六、附則。

1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。

2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

村級(jí)備用金管理制度篇六

第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,制定本辦法。

第二條備用金,是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng),這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

現(xiàn)金會(huì)計(jì):按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金。

其他人員:最高為人民幣200元。

第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金,不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù):

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí),借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單,按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須??顚S茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途,報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷,不能挪做別的用途,否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人辦理的,須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名,否則視為代辦人借支的備用金,由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、借支備用金時(shí),借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件,并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào),否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的,委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。

第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十一條借支人超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶,但有合理理由說明原因的,應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng),說明不能按時(shí)歸還的原因,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十二條公款丟失,由本人承擔(dān)。

村級(jí)備用金管理制度篇七

(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門零星備用金,一般不得超過規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出狀況。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的'手續(xù)制度。

(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)。

借:其他應(yīng)收款——備用金。

貸:銀行存款。

(2)經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)。

借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

貸:其他應(yīng)收款——備用金。

村級(jí)備用金管理制度篇八

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報(bào)銷單據(jù),定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目,也不必退回借款余額。

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的`零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)??爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

村級(jí)備用金管理制度篇九

為加強(qiáng)公司備用金管理,進(jìn)一步規(guī)范備用金使用,保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要,確保資金安全,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本辦法。

一、本制度適用于公司各部門

二、備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開支備用金;

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到??顚S茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi),填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)立備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算,將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門銷賬,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

五、備用金額度

備用金實(shí)行限額管理,備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3―5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、辦公室零星費(fèi)用,單次不得超過3000元,超過3000元,按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序,到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字,部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部

村級(jí)備用金管理制度篇十

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;。

2、個(gè)人因公出差零星開支備用;。

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;。

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到??顚S?,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序。

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

村級(jí)備用金管理制度篇十一

1、本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。

2、各部門的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支,其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

3、各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支,限次周星期一送會(huì)計(jì) 科審核,次周星期三由會(huì)計(jì) 科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開支申請(qǐng)金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4、各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí),應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。

5、各部門申請(qǐng)核撥時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上,在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門主管、申請(qǐng)人簽章證明。

6、索取發(fā)票或收據(jù)時(shí),應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

7、會(huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng),須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,并通知單位。

8、各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9、各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。

10、本辦法未定事項(xiàng),按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

村級(jí)備用金管理制度篇十二

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報(bào)銷單據(jù),定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目,也不必退回借款余額。

4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)??爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

村級(jí)備用金管理制度篇十三

為了更好地控制和管理營(yíng)銷系統(tǒng)備用金,健全備用金管理體制,保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率,特制定本制度。

1、營(yíng)銷系統(tǒng)科室人員(含科長(zhǎng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元),副部長(zhǎng)級(jí)以上(含副部長(zhǎng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。

1、營(yíng)銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫“借款申請(qǐng)單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個(gè)人廠編。

2、營(yíng)銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的,由各部門主管部長(zhǎng)審批。

3、各類人員的.備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)加具意見,營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)后,提交營(yíng)銷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算科出納支付。

1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納,若未及時(shí)返納,累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的,到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過此時(shí)間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除,直至扣清,另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

1、副部長(zhǎng)級(jí)以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當(dāng)月起,會(huì)計(jì)期超過2個(gè)月,單據(jù)還未返納的,則平均分期扣罰該員工工資,直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

3、營(yíng)銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請(qǐng)離職者,應(yīng)自覺清還借款,行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé),全額在部門工資中扣除。

4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長(zhǎng),被扣罰部門在當(dāng)月28日前反饋意見給營(yíng)銷財(cái)務(wù)部,如不按時(shí)反饋的則視同認(rèn)罰。

5、營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰,一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn),則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的,由責(zé)任部門申請(qǐng)并說明原因和提供擔(dān)保人同意書,經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)并備案方可。

村級(jí)備用金管理制度篇十四

為了防止資金流失,加強(qiáng)資金管理,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下:

備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務(wù)的需要,備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清。

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷。

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)。

(1)借支:借款人填寫《借款單》—部門負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。

(2)會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目:“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門/姓名”;“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門/姓名”。

(3)定額備用金配備表。

(4)歸還:

定額備用金實(shí)行年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法,實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷,財(cái)會(huì)部門根據(jù)報(bào)銷數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額,報(bào)銷數(shù)時(shí)不再通過“其他應(yīng)收款”賬戶核算。

臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款,并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù),財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。

(2)定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的.辦法,不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。

(3)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。

(1)臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

(2)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人,轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的,財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。

(3)臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù),不得挪作他用。

(4)臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷抵沖。

(5)部門負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人,必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。

3、其他相關(guān)規(guī)定。

(1)借支不分金額大小,均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。

(2)財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

(4)各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù),人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳,借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職,人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無(wú)法收回的,造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。

村級(jí)備用金管理制度篇十五

1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的'款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)。

5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。。

6、4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

村級(jí)備用金管理制度篇十六

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財(cái)務(wù)管理,建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財(cái)務(wù)管理體系,提高資金使用效益,保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開展,促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實(shí)際,特制定本辦法。

(一)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的基本原則:貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針,正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

(二)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):依法多渠道籌集資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

(三)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理體制:學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理辦法,在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

(一)預(yù)算管理。

學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性,堅(jiān)持“量入為出,收支平衡”的原則,堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則,不得編制赤字預(yù)算。

(二)收入管理。

1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定,及時(shí)上繳財(cái)政專戶,學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入,不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺(tái)帳。

2.學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度,接受社會(huì)和家長(zhǎng)的監(jiān)督。校長(zhǎng)是學(xué)校收費(fèi)管理的第一責(zé)任人,必須切實(shí)做好收費(fèi)管理工作;凡違反規(guī)定收費(fèi)的,將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長(zhǎng)和有關(guān)人員的責(zé)任。

3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷、存管理。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員登記管理,負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。

4.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代管費(fèi)等收費(fèi),必須開具浙江省財(cái)政部門監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。

資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)主管部門和財(cái)政部門有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);上級(jí)主管部門和財(cái)政部門沒有統(tǒng)一規(guī)定的,由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn),報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案。

1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),票據(jù)報(bào)銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。

2.學(xué)校對(duì)大宗設(shè)備的采購(gòu),要按照“合理、節(jié)約、有效、實(shí)用”的原則,組織有關(guān)人員進(jìn)行論證,嚴(yán)格履行報(bào)批和驗(yàn)收手續(xù);大宗物品采購(gòu)報(bào)銷時(shí),還要有驗(yàn)收人簽證,附有合同、協(xié)議及清單等附件。

3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍,嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知》(浙財(cái)教字〔20xx〕84號(hào))、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價(jià)費(fèi)〔x1〕258號(hào))和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔x4〕10號(hào))及有關(guān)問題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.學(xué)校專項(xiàng)資金一定要專款專用,不得擠占或挪作他用。

5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎(jiǎng)金、福利等支出管理,不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或?qū)嵨?績(jī)效工資按照《關(guān)于x年開始非義務(wù)教育學(xué)???jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕14號(hào))和《關(guān)于x年開始義務(wù)教育學(xué)校績(jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕15號(hào))標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放。

(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,及時(shí)清理結(jié)算,不得長(zhǎng)期掛賬,對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng),要查明原因、分清責(zé)任,經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。

(三)學(xué)校要做好物資保管工作,建立健全物資驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管及領(lǐng)用制度,明確責(zé)任,嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次,保證賬實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)管理。

1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2.單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類:房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。

4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。

5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標(biāo)準(zhǔn),制定各類固定資產(chǎn)管理制度,建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片(有條件的學(xué)??捎糜?jì)算機(jī)管理),做到賬、卡、物相符。

6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查,對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理,調(diào)撥、變賣、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)處理要報(bào)教育局審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。

(一)會(huì)計(jì)檔案。

學(xué)校應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集,整理立卷,統(tǒng)一編目,裝訂成冊(cè),確定專人妥善保管,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

(二)會(huì)計(jì)交接。

財(cái)會(huì)人員、財(cái)產(chǎn)保管員調(diào)離崗位,應(yīng)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職;交接手續(xù),應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫移交清冊(cè);學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交,直屬單位和學(xué)校由教育局計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊(cè)上簽名或蓋章。

(一)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)政法規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度的保證。

1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)開展財(cái)務(wù)收支常規(guī)審計(jì)檢查和清產(chǎn)核資工作,凈化財(cái)務(wù)管理環(huán)境。

2.充分發(fā)揮民主理財(cái)?shù)淖饔?,學(xué)校要定期向教職工公布財(cái)務(wù)收支狀況。

3.對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為,按照相關(guān)規(guī)定將對(duì)學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。

(二)財(cái)務(wù)人員的管理。

1.按有關(guān)回避的規(guī)定,學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會(huì)計(jì)、出納。

2.財(cái)會(huì)人員必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財(cái)務(wù)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,不能隨意更換;若要更換,必須征求教育局計(jì)財(cái)科意見,以保證教育系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員的穩(wěn)定。

3.財(cái)務(wù)人員職責(zé):。

出納負(fù)責(zé)學(xué)?,F(xiàn)金保管,對(duì)原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、報(bào)銷;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬錄入工作,網(wǎng)絡(luò)審核,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃申請(qǐng),直接(授權(quán))支付錄入等工作。

會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)表,獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼發(fā)放造冊(cè);負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬票據(jù)送審,憑證制單、記賬,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。

總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)后勤保障工作,做好報(bào)銷憑證審核、財(cái)產(chǎn)管理等工作。

4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度,嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,認(rèn)真履行職責(zé)。

5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)班,提高財(cái)務(wù)后勤管理水平。

(一)有開辦食堂的學(xué)校,應(yīng)開設(shè)食堂專用賬戶,按規(guī)定實(shí)行獨(dú)立核算,嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù),應(yīng)做到保本經(jīng)營(yíng)。

(二)學(xué)校基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理,按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(三)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于開展教職工教育與活動(dòng)方面,不得用于發(fā)放補(bǔ)貼,不得用于個(gè)人資金拆借等。

(一)學(xué)區(qū)財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管,經(jīng)常對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,及時(shí)掌握學(xué)校財(cái)務(wù)工作動(dòng)態(tài),提出意見和建議;學(xué)校要真實(shí)反映財(cái)務(wù)工作情況,主動(dòng)接受學(xué)區(qū)財(cái)務(wù)人員的檢查,對(duì)存在的問題要及時(shí)整改,規(guī)范財(cái)務(wù)工作行為。

(二)年終縣教育局將開展學(xué)校財(cái)務(wù)后勤工作評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng),表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來(lái)的先進(jìn)系統(tǒng)和個(gè)人,不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

(一)學(xué)校可根據(jù)本辦法,結(jié)合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則,報(bào)主管部門備案。

(二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

村級(jí)備用金管理制度篇十七

第一條為加強(qiáng)公司各辦公室備用金管理,提高資金使用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理和實(shí)施、差旅費(fèi)等的款項(xiàng)。

第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率。但要??顚S茫瑢H藢Y~管理,不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

第四條儲(chǔ)備基金的管理要求:

1、小額備用金賬戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專賬管理。各辦事處應(yīng)將備用金賬戶管理人員情況報(bào)部、公司備案。

2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶的收支情況,每周五下班前將本周收支情況以電子報(bào)表形式上報(bào)公司人事行政部。

3、零用現(xiàn)金賬戶應(yīng)按月結(jié)算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶結(jié)算,整理零用金賬戶支出憑證,連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。

4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得有支付的白條。未經(jīng)同意,任何人都無(wú)權(quán)借出零用現(xiàn)金。

第五條儲(chǔ)備基金的申請(qǐng):

1、備用金的.使用必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度。由辦公室負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可轉(zhuǎn)入指定賬戶。

2、備用金的申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

3、如果上個(gè)月的備用金賬戶沒有結(jié)清,就不能申請(qǐng)下個(gè)月的備用金。

第六條儲(chǔ)備基金的支出范圍:

1、辦公室日常辦公費(fèi)用;儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)。

2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施和管理支出;

3、辦公室使用的辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)支出;

4、辦公室管轄的市場(chǎng)開發(fā)支出;

5、其他核定支出;

第七條儲(chǔ)備基金的使用程序:

1、辦公室人員需要提取備用金時(shí),需要填寫“借款單”。借款人應(yīng)按規(guī)定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額,經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,備用金經(jīng)理審核后方可使用。

2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后,應(yīng)在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處,填寫“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定,經(jīng)主管經(jīng)理審核后,將“報(bào)銷單”交回備用金經(jīng)理處,經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),備用金管理人應(yīng)查閱“備用金”明細(xì)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)支付并歸還本人。如果報(bào)銷后的金額低于備用金金額,則應(yīng)將余額退回,以結(jié)清從原借款單借入的賬戶。

4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報(bào)銷憑證,并設(shè)立備用金登記簿,記錄各種零星支出。每月31日,備用金經(jīng)理將備用金賬戶進(jìn)行匯總和清理,并將備用金賬戶的收支情況報(bào)總行人事行政部備查。

5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)銷賬。對(duì)于無(wú)故拖延的,以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的,備用金管理人可通知財(cái)務(wù)部從下月起直接從借款人的獎(jiǎng)金中扣除,不收取任何費(fèi)用2、各部門備用金限于購(gòu)買消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費(fèi)用,其余購(gòu)買器具修理或大額費(fèi)用先報(bào)后辦理。

3、各部門每周六送一份本周費(fèi)用,下周一送會(huì)計(jì)部審核。下周三會(huì)計(jì)部根據(jù)各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費(fèi)用申請(qǐng)金額較小,則合并到下周統(tǒng)一分配。

4、各部門向本部門費(fèi)用發(fā)送周報(bào)表時(shí),應(yīng)按序號(hào)填寫備用金報(bào)表,一式兩份,一份自留,一份交會(huì)計(jì)部門核對(duì)。

5、各部門在申請(qǐng)撥款時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁(yè)上,粘貼頁(yè)的右下端應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)人的簽名證明。

7、會(huì)計(jì)部門在審核各部門備用金申請(qǐng)時(shí),應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位審核其授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用,并通知各單位。

8、各部門備用金的會(huì)計(jì)處理以不設(shè)賬簿記錄為原則,只用備用金周報(bào)代替。備用金(現(xiàn)金)表代替現(xiàn)金賬簿,備用金(各種費(fèi)用)清單代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9、各部門的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。

10、本辦法未盡事宜,按照慣例或一般會(huì)計(jì)原則處理。

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