2023年申報金稅三期操作流程圖(五篇)

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申報金稅三期操作流程圖篇一

一、外管證業(yè)務(wù)(測試通過)1.外管證開具 外出經(jīng)營證明開具[證明受理崗] 2.報驗 外埠納稅人報驗登記[稅務(wù)登記崗] 注意事項：如果識別號為省外納稅人，系統(tǒng)默認可以繼續(xù)操作。3.項目登記(1)建筑業(yè)項目登記及變更[稅務(wù)登記崗](2)不動產(chǎn)項目登記及變更[稅務(wù)登記崗] 4.代開發(fā)票

(1)建筑業(yè)代開 建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](2)不動產(chǎn)代開 銷售不動產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](3)通用代開 通用機打發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān): 第一步:進行外出經(jīng)營活動情況申報[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業(yè)或不動產(chǎn)項目[稅務(wù)登記崗](2)注冊地稅務(wù)機關(guān): 外管證核銷 外出經(jīng)營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結(jié)報繳銷（測試通過）

1． 用票人結(jié)報繳銷（用票人結(jié)報繳銷（系統(tǒng)內(nèi)）[稅款征收崗]）

注意事項：（1）用票人將已開過的所有票證進行結(jié)報；

（2）（非電子憑證）有現(xiàn)金票證的必須進行以下操作 a現(xiàn)金匯總，b繳款書上解銷號[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點擊保存，再點擊提交。信息會傳到 票證管理員進行審核 2．票證管理員：

（1）進入系統(tǒng)后，屏幕右下角會彈出提示信息，查看提示信息進入票證繳銷界面。（2）忘記點擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結(jié)報繳銷”菜單進行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發(fā)現(xiàn)結(jié)報信息錯誤的，可以點擊“撤銷結(jié)報”菜單，進行作廢處理，作廢后結(jié)報信息自動返到用票人那里。

三、財務(wù)會計制度備案

（1）點擊“財務(wù)會計制度備案[報備受理崗]”菜單進入

（2）注意事項：a 如已有備案信息，先刪除，再增加。b 報送財務(wù)報表種類也在這個界面里增加。c 財務(wù)制度有效期不用填。四、三方協(xié)議

注意事項：a 行政區(qū)劃選到市即可，不要選到區(qū)。b 保存后自動生成協(xié)議編號。

五、非正常戶解除

注意事項：a 輸入識別號回車，保存、解除即可。

b 如果需要處罰走“稅收（規(guī)費）違法行為登記”流程。

六、企業(yè)所得稅征收方式認定

1．點擊“企業(yè)所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進行公示—結(jié)束。

七、代開發(fā)票查帳征收與核定征收

注意事項：企業(yè)所得稅不選子目系統(tǒng)默認為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報說明

注意事項 1.房地產(chǎn)企業(yè)不能增加稅種；

2．房地產(chǎn)或建筑業(yè)如果有項目可以點擊“項目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項目金

額，金額可以在申報時更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項目提取，不能添加。

九、票證領(lǐng)用

1．用票人存在已開具未結(jié)報的票證，系統(tǒng)會禁止票證管理員發(fā)放票證。2．三代單位如果需要領(lǐng)用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調(diào)整票證出庫順序，通過“票證庫存優(yōu)先級管理”調(diào)整出庫

順序，數(shù)字越大，越優(yōu)先出庫。4．票證管理員不能設(shè)為用票人。

十、簡易處罰

1． 點擊“稅收（規(guī)費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 輸入信息（3）點擊“送達文書銷號”

（4）點擊“責(zé)令限期改正通知書銷號”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息

（1）此時左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動流程”（4）右側(cè)輸入陳述信息。（5）右側(cè)輸入處罰決定

（6）右側(cè)“文書送達”和“回證銷號”（7）刷新或從新登陸

（8）左側(cè)簡易申報上方出現(xiàn)“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務(wù)廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結(jié)束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協(xié)議簽訂[稅務(wù)登記崗]菜單（1）內(nèi)容基本上全部填寫（2）保存成功自動生成協(xié)議號（3）啟動稅費種認定流程

（4）首頁代辦業(yè)務(wù)進入稅費種認定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點擊“新增”核定票種。3． 票證發(fā)放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報

（1）填寫或?qū)胛写髅骷殘蟾姹恚?）自動生成委托代征報告

（3）點擊功能樹，選擇稅務(wù)收現(xiàn)報告

注意事項：填寫正確的票種，票號，計劃好每張稅票的行數(shù)。5． 現(xiàn)金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業(yè)進帳。

注意事項：選擇委托代征匯總。

6． 票證結(jié)報繳銷[系統(tǒng)外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業(yè)務(wù)的納稅人開發(fā)票，系統(tǒng)中總包和分包必須進行項目登記；

2． 最好總包先做項目登記，在做分包項目登記，在工程項目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項目其他信息中上一級發(fā)包情況，增加總包方信息保存即可。系統(tǒng)會自動對總包項目登記和分包項目進行關(guān)聯(lián)。3． 分包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應(yīng)的項目編號。4． 總包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應(yīng)的項目編號。

（1）應(yīng)稅項目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應(yīng)納稅款信息中選擇征收品目，系統(tǒng)帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發(fā)票流程有待優(yōu)化：1.太麻煩 2.開總包發(fā)票應(yīng)自動帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發(fā)票領(lǐng)用（外來戶）（測試通過）1.報驗登記 2.所長管戶分配

3.稅費種認定（可以啟動調(diào)查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業(yè)務(wù)中點擊 票種核定信息，如果選擇發(fā)票擔(dān)保，保存推送后代辦事項中會出現(xiàn)兩條信息（1）擔(dān)保申請（2）票種核定

6.先操作擔(dān)保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強制校驗。7.再點擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業(yè)務(wù)點擊“票種核定“ 進行如下操作：（1）發(fā)放領(lǐng)購?。?）打印基本信息（3）打印明細信息（4）保存推送

11.辦稅服務(wù)廳發(fā)售發(fā)票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經(jīng)上解入庫銷號 流程：1.發(fā)起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個選項

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發(fā)起人。

6.發(fā)起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結(jié)束 7.計財科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結(jié)束。十五、一般處罰

1． 點擊“稅收（規(guī)費）違法行為登記”進入，登記后“保存”，再點擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。

點擊責(zé)令限期改正，系統(tǒng)提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出責(zé)令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點擊“文書送達” 在識別號處點擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點擊查詢，選擇相關(guān)記錄，點擊保存，跳轉(zhuǎn)到銷號

（3）輸入相關(guān)信息，選擇記錄，點擊“銷號”（4）在辦業(yè)務(wù)中選擇責(zé)令限期改正

（5）輸入銷號日期等相關(guān)信息，點擊“銷號”進行責(zé)令限期改正通知書銷號。（6）系統(tǒng)提示“限期內(nèi)未改正，可以進行一般處罰或停供票”（7）推送 默認推送給自己

7． 在首頁“在辦業(yè)務(wù)”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點擊“一般處罰”，系統(tǒng)提示“是否啟動新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出一般程序處罰頁面。

在二級菜單選擇“行政事項告知書”

錄入告知書內(nèi)容，保存

二級菜單，文書送達

選擇記錄 保存 跳到銷號界面，查詢--錄入信息點擊---銷號（3）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規(guī)科（6）法規(guī)科 代辦業(yè)務(wù)，一般程序處罰決定處理-審批（區(qū)縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業(yè)務(wù)點擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區(qū)縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業(yè)務(wù)點擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，文書送達、文書銷號（10）辦稅服務(wù)廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業(yè)務(wù)代辦業(yè)務(wù)點擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，錄入信息 保存-推送-結(jié)束

（12）如果不對納稅人進行其他處罰，管理員在代辦業(yè)務(wù)點擊稅收規(guī)費違法行為處理-稅收（規(guī)費）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時右側(cè)一般處罰上面也出現(xiàn)了對勾）

（13）在辦業(yè)務(wù)中點擊稅收規(guī)費違法行為處理-稅收（規(guī)費）違法行為處理終結(jié)，保存—推送（14）結(jié)束。

總結(jié)：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責(zé)令-送達-回證銷號-責(zé)令銷號-告知-送達-銷號-陳述-保存）—法規(guī)科—主管局長—管理員（決定書文書送達—銷號）---辦稅服務(wù)廳（征收罰款）----管理員（結(jié)束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報，并帶有滯納金

1.辦稅服務(wù)廳錄入 不予加收滯納金確認信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進行一般征收開票。

十七、企業(yè)所得稅征收方式認定（核定征收）

1.管理員 選擇企業(yè)所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內(nèi)容，注意收入選擇合格，成本費用不合格，其他選擇合格，正確行業(yè)。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業(yè)所得稅核定公示（2）代辦業(yè)務(wù)保存-推送-結(jié)束 注意事項：核定征收從審批結(jié)束的當(dāng)月執(zhí)行。

申報金稅三期操作流程圖篇二

申報類常用業(yè)務(wù)操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業(yè)稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報......11 1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預(yù)繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業(yè)稅申報

1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記---營業(yè)稅稅費種認定---營業(yè)稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業(yè)稅申報】進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。

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3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點擊【確定】。

4.錄入附表“運輸業(yè)申報表”錄入數(shù)據(jù)，點擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動計算出本期應(yīng)納稅稅額。

6.系統(tǒng)自動帶出附加稅費。

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1.1.1.3 注意事項

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費種認定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。

3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息”，錄入“總機構(gòu)情況”和“分支機構(gòu)情況”（分支機構(gòu)情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主表頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進行征收開票，點擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點擊【否】，結(jié)束本流程。

1.1.2.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機構(gòu)，則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進行分支機構(gòu)情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關(guān)系）

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4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；

6.在金稅三期和ds3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報

1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費種認定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資 8 / 49

料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結(jié)束。

1.1.3.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機構(gòu)，則需要填寫總分支機構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進行分支機構(gòu)情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關(guān)系）

4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.在金稅三期和ds3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新 10 / 49

申報表。（待優(yōu)化）。

8.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報

1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費種認定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報】，進入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入相關(guān)信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49

有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結(jié)束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和ds3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。

6.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報

1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費種認定—企業(yè)所得稅申報--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

1.1.5.3 注意事項

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報之后才能進行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費種認定—注銷申請---企業(yè)所得稅申報--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細表

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1.1.6.3 注意事項

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程

進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項

1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

1.1.8 土地增值稅預(yù)繳

1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動產(chǎn)項目登記——分項目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項目登記

略。

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3.分項目通用申報

參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標(biāo)志選擇成不動產(chǎn)項目編號，系統(tǒng)自動彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目信息讓參與者選擇，確認不動產(chǎn)項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產(chǎn)項目選擇為另外的一個不動產(chǎn)項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項

1.土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項目登記

略。

3.分項目通用申報

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（1）用分項目通用申報實現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預(yù)繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計算房地產(chǎn)開發(fā)項目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務(wù)機關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產(chǎn)項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目列表，選擇要清算的不動產(chǎn)項目，將不動產(chǎn)項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產(chǎn)項目、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產(chǎn)生應(yīng)征信息。

/ 49

3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復(fù)申報的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程

資源稅申報在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實相關(guān)人員信息，點擊【保存】按鈕。

6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。

1.1.10.3 注意事項

1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護本區(qū)的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機關(guān)可以視同申報。

1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務(wù)事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數(shù)，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項

納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯誤，使用本業(yè)務(wù)進行修改更正。

1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。

3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。

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7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點擊【保存】按鈕。

9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù)。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完成后點擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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1.3.1.3 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報補差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業(yè)務(wù)流程不包括個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。

3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報表?！爸刂谩卑粹o，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關(guān)人員信息，點擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續(xù)操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務(wù)機關(guān)對未按規(guī)定期限辦理納稅申報.報送財務(wù)報表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負債表.利潤表.企業(yè)財務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學(xué).合理的辦法對納稅人進行催報處理。

1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。

3.點擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。

1.4.1.3 注意事項

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集

財務(wù)會計信息采集是指稅務(wù)機關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。

1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務(wù)報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統(tǒng)會自動監(jiān)控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統(tǒng)提示是否更正。點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復(fù)報送。重復(fù)報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點擊【是】按鈕。

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4.點擊【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務(wù)事項受理回執(zhí)（資料報送）”。點擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動作。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應(yīng)表單。

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6.步驟5中，點擊“資產(chǎn)負債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點擊【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關(guān)信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功，點擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項

納稅人要進行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會計制度為企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）。

小企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集、企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費種認定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項點擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。點擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開審批任務(wù)，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關(guān)信息

2)點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點擊【推送】直至終審崗，點擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開發(fā)放任務(wù)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點擊【打印通知書】打印稅務(wù)事項通知書，最后結(jié)束。

1.6.1.3 注意事項

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進行西部大開發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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申報金稅三期操作流程圖篇三

金稅三期介紹

1、金稅三期工程屬國家級信息系統(tǒng)工程，是國家電子政務(wù)建設(shè)的重要組成部分。該系統(tǒng)融合了稅收征管變革和技術(shù)創(chuàng)新，統(tǒng)一了全國國地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本，搭建了統(tǒng)一的納稅服務(wù)平臺，實現(xiàn)了全國稅收數(shù)據(jù)大集中，對于進一步規(guī)范全國稅收執(zhí)法、優(yōu)化納稅服務(wù)、實現(xiàn)“降低稅務(wù)機關(guān)征納成本和執(zhí)法風(fēng)險，提高納稅人遵從度和滿意度”的“兩提高、兩降低”的稅收征管改革目標(biāo)具有極其重要的意義。

3、金稅三期工程在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個?。ㄊ校┘墖囟惥窒刃性圏c，然后在全國推廣

3、金稅工程是國家電子政務(wù)“十二金”工程之一，從1994年上半年到2001年上半年，先后經(jīng)歷了一期和二期建設(shè)階段。2005年9月7日，國務(wù)院審議通過金稅三期工程項目建議書；2007年4月9日，發(fā)改委批準(zhǔn)金稅三期工程可研報告；2008年9月24日，發(fā)改委正式批準(zhǔn)初步設(shè)計方案和中央投資概算，標(biāo)志金稅三期工程正式啟動。

金稅工程中的重要環(huán)節(jié)為增值稅防偽稅控系統(tǒng)，從94年，根據(jù)朱總理“先試點，后推廣”的指示精神，開始組織力量在遼寧鞍山、江蘇鎮(zhèn)江和廣東珠海三市試點，1996年1月1日起全國凡是開具百萬元版增值稅專用發(fā)票的企業(yè)全部安裝運行防偽稅控系統(tǒng)，2000年1月1日起，所有十萬元版以上的增值稅專用發(fā)票一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具。增值稅防偽稅控系統(tǒng)已經(jīng)進入全面的三期推廣階段，全面覆蓋增值稅一般納稅人，只要開具專用發(fā)票就必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具?？梢哉f增值稅防偽稅控系統(tǒng)是我國“前無古人，后無來者”的創(chuàng)造發(fā)明。

1、運用先進稅收管理理念和信息技術(shù)做好總體規(guī)劃

運用流程管理理念規(guī)劃征管系統(tǒng)，直接使用工作流工具，增強征管系統(tǒng)的適應(yīng)性，有效支持業(yè)務(wù)由職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒虒?dǎo)向，由結(jié)果監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程監(jiān)督。

運用稅收風(fēng)險管理理念規(guī)劃管理決策系統(tǒng)，并與征收管理、行政管理系統(tǒng)進行有效銜接，提高信息應(yīng)用水平。

運用面向服務(wù)的理念、技術(shù)整合行政管理系統(tǒng)，把已開發(fā)的應(yīng)用軟件以松耦合方式整合到行政管理系統(tǒng)中，實現(xiàn)信息共享。

2、統(tǒng)一全國征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、口徑

通過對稅收元數(shù)據(jù)的屬性定義，保證數(shù)據(jù)項標(biāo)準(zhǔn)、口徑的唯一性；

通過規(guī)范數(shù)據(jù)采集方式和標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)涉稅信息的“一次采集，系統(tǒng)共享”，并為涉稅信息的拓展應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。

3、實現(xiàn)全國征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中

逐步建立以總局為主、省級為輔的全國征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中模式，在總局進行征管數(shù)據(jù)的集中處理和存儲，并建立第三方信息共享機制，實時、完整、準(zhǔn)確地掌握納稅人涉稅信息和稅務(wù)機構(gòu)、人員情況。

4、統(tǒng)一國地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本

實現(xiàn)全國國地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)的版本統(tǒng)一。

應(yīng)用系統(tǒng)將在統(tǒng)一技術(shù)基礎(chǔ)平臺的基礎(chǔ)上，增強開放性、靈活性和可動態(tài)配置，充分適應(yīng)國地稅的業(yè)務(wù)管理和技術(shù)發(fā)展需要。

5、統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng)

通過統(tǒng)一規(guī)范總局、省局的納稅服務(wù)渠道、功能，建設(shè)全國的納稅服務(wù)系統(tǒng)，為納稅人和社會公眾提供統(tǒng)一、規(guī)范的信息服務(wù)、辦稅服務(wù)、征納互動服務(wù)。

6、建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)

通過建設(shè)統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理、查詢等系統(tǒng)，制定網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開具標(biāo)準(zhǔn)和賦碼規(guī)則等相關(guān)制度，及時獲取納稅人開具發(fā)票信息，與申報信息分析比對，促進稅源管理；為納稅人提供發(fā)票信息辨?zhèn)尾樵儯徊⒅鸩綄崿F(xiàn)發(fā)票無紙化，最大限度地壓縮假發(fā)票的制售空間。

根據(jù)國家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署，重慶稅務(wù)局作為全國地稅首家金稅三期試點單位將于2013年2月正式上線運行金稅三期工程核心征管、個人稅收管理、決策支持1包和決策支持2包等軟件。

申報金稅三期操作流程圖篇四

常用金稅三期操作

一、登記

1、單位納稅人、個體納稅人、臨時納稅人辦理登記

路徑：管理服務(wù)—設(shè)立稅務(wù)登記—稅務(wù)登記信息補錄

注意事項：

1、設(shè)立稅務(wù)登記中錄入基本信息后，點擊保存，此時可以打印稅務(wù)登記證正本及副本，打印時請注意打印順序。

2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務(wù)登記環(huán)節(jié)完成，還需要進行稅務(wù)登記信息補錄，若不進行補錄環(huán)節(jié)則無法推送至稅管員進行下一步環(huán)節(jié)。

3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務(wù)，所以在登記過程中視情況進行表單填寫。

2、稅務(wù)登記的變更與修改

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記--變更稅務(wù)登記，管理服務(wù)—稅務(wù)登記--修改設(shè)立稅務(wù)登記信息

注意事項：

1、變更稅務(wù)登記適用于稅務(wù)登記證上的內(nèi)容發(fā)生改變的業(yè)務(wù)。如變更法人，經(jīng)營地址，經(jīng)營范圍等，選擇變更項目會自動帶出原內(nèi)容，填寫需變更內(nèi)容。需要重新制發(fā)新的稅務(wù)登記證同時收繳舊的證照。

2、修改設(shè)立稅務(wù)登記信息適用于非稅務(wù)登記證內(nèi)容改變的業(yè)務(wù)。如更改辦稅人員、聯(lián)系電話等。無需制發(fā)新的稅務(wù)登記證。

3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務(wù)，所以在變更修改過程中視情況進行表單填寫。

3、注銷稅務(wù)登記

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—注銷稅務(wù)登記受理

注意事項：追繳稅款，收繳證照、票證和發(fā)票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項：此模塊適用于個人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進行此操作，則在稅種認定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—外出經(jīng)營稅收管理

注意事項：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過預(yù)繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發(fā)現(xiàn)錯誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個月，不得超期。并且開具后一個月內(nèi)必須在外出經(jīng)營地主管稅務(wù)機關(guān)報驗登記，如不報驗將會失效。

4、核銷外管證，驗證外出活動經(jīng)營所開具的完稅憑證及發(fā)票。

6、外埠納稅人經(jīng)營地報驗與核銷

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—外埠納稅人經(jīng)營地報驗管理

注意事項：

1、外管證報驗時，注意隸屬關(guān)系、經(jīng)營地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經(jīng)營勞務(wù)名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因為金三不與外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現(xiàn)過有些納稅人造假，當(dāng)有外省外管證的時候，最好可以與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)電話協(xié)查。

7、證件遺失與增補發(fā)

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記證件管理—證件增補發(fā)

注意事項：證件增補發(fā)前，應(yīng)將丟失的證件登報聲明，然后再進行制發(fā)。

二、申報、征收和票證

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業(yè)所得稅申報

注意事項：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報

注意事項：

1、金三系統(tǒng)通用申報適用于納稅人申報營業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經(jīng)費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現(xiàn)屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現(xiàn)問題，請及時聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮(zhèn)土地使用稅申報

申報征收---申報—房產(chǎn)稅申報

注意事項：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應(yīng)土地稅源進行申報。

2、房產(chǎn)稅申報時，選擇相應(yīng)的房源項目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會導(dǎo)入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過5年的標(biāo)識；采集結(jié)束保存時應(yīng)在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應(yīng)先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數(shù)據(jù)未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開票（申報征收—征收開票—預(yù)繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端pos機繳稅憑證處理），處理成功后再轉(zhuǎn)至情景3處理。

8、票證處理

1、票證領(lǐng)發(fā) 路徑：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)

注意事項：

1、科所票證庫房可以進行發(fā)放票證至操作柜臺和回退至縣局票證庫房。

2、操作柜臺用于回退票證至庫房。

2、現(xiàn)金票證匯總

路徑：申報征收—征收開票—現(xiàn)金票證匯總

注意事項：

1、及時匯總，避免造成稅款在途

2、匯總宜選擇現(xiàn)金類完稅憑證匯總，開票人代碼，開票時間等。

3、票證作廢、補打與重打

路徑：作廢，申報征收—稅票處理—稅票作廢

補打，申報征收—稅票處理—稅票補打

重打，申報征收—稅票處理—稅票重打

注意事項：

1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務(wù)收現(xiàn)專用）、稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）及稅收繳款書（契耕稅務(wù)收現(xiàn)專用）等，不可用于稅收完稅證明。

2、稅票補打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。

3、稅票重打適用于該稅票打印錯誤或無法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動作廢。

9、三方協(xié)議

路徑：申報征收—稅庫銀處理—稅庫銀三方協(xié)議賬號登記

注意事項：

1、新增三方協(xié)議時，根據(jù)納稅人提供開戶信息填寫維護內(nèi)容，系統(tǒng)帶出的清算銀行號和開戶銀行號有時會有錯誤，應(yīng)確認后手工輸入。

2、驗證三方協(xié)議時，查詢出未驗證三方協(xié)議后并沒有驗證按鈕，需要點擊修改按鈕，在維護界面進行驗證。

10、抵退稅

路徑：管理服務(wù)—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費信息

注意事項：

1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。

2、如果提示沒有可用賬戶信息，可在管理服務(wù)—稅務(wù)登記—銀行賬號及財務(wù)制度備案管理—存款賬戶賬號管理中維護，一般退稅賬戶標(biāo)識為“是”。

3、金三系統(tǒng)現(xiàn)僅提供2014年原征管系統(tǒng)的稅收信息，故2014年之前發(fā)生的稅收以及兩稅退稅交由計財部門進行處理。

三、發(fā)票

1、發(fā)票票種核定

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票票種核定申請

注意事項：

1、發(fā)票票種核定原來是由稅管員核定，金三系統(tǒng)中權(quán)限劃歸大廳辦理。

2、核定通用機打發(fā)票或銷售不動產(chǎn)自開發(fā)票時，若單張發(fā)票限額不在可選范圍內(nèi)，則選其他然后手工輸入金額。

3、維護領(lǐng)票人信息，保存推送流程結(jié)束后，發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購簿。

2、發(fā)售發(fā)票

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票領(lǐng)用

注意事項：

1、發(fā)票領(lǐng)用時，達到起征點的雙定戶請查驗是否已經(jīng)繳納本期稅款，否則不予發(fā)售；自開發(fā)票納稅人應(yīng)驗舊之后才可領(lǐng)取。

2、注意打印行數(shù)，避免打印領(lǐng)購簿時打印重疊。

3、房地產(chǎn)企業(yè)分項目領(lǐng)取銷售不動產(chǎn)自開發(fā)票，票種核定及發(fā)售都對應(yīng)納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對照分電子鑰匙進行再分配，即可實現(xiàn)分項目代開。

3、發(fā)票代開

1、通用機打發(fā)票代開

路徑：發(fā)票管理—打票代開管理—通用機打發(fā)票代開申請—發(fā)票代開開具

注意事項：

1、營業(yè)稅選擇相應(yīng)征收品目和行業(yè)，所得稅征收選擇相應(yīng)品目和征收子目。

2、代開發(fā)票金額未超過30000元起征點會提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次代開發(fā)票稅款。

2、銷售不動產(chǎn)發(fā)票代開

路徑：發(fā)票管理—打票代開管理—銷售不動產(chǎn)發(fā)票代開申請—發(fā)票代開開具

注意事項：

1、房源編號雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。

2、銷售不動產(chǎn)代開多為二手房過戶，所需稅種為營業(yè)稅及附征（房屋超五年減免）、個人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。

3、建筑業(yè)發(fā)票代開

路徑：發(fā)票管理—打票代開管理—建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請—發(fā)票代開開具

注意事項：

1、轄區(qū)內(nèi)納稅人可直接填開申請，勾選是否提取稅費種認定后帶出所需稅種，工程項目名稱填寫完整。

2、同一縣局其他鄉(xiāng)所主管納稅人跨區(qū)開具發(fā)票，需先進行建筑項目登記（管理服務(wù)—稅源管理項目登記—建筑業(yè)項目登記及變更），然后在代開申請頁面選擇其工程項目編號。

3、外地企業(yè)在我地代開發(fā)票需要注冊地開具外出經(jīng)營管理證明，報驗后進行代開。

4、總分包合同代開發(fā)票時，首先對總包納稅人和分包納稅人分別進行建筑項目登記，在登記過程中要注意必須將建設(shè)方名稱填寫相同，承包方式對應(yīng)總承包與分承包，工程項目其他信息錄入發(fā)包方與分包方信息，這樣就可以將二者關(guān)聯(lián)在一起。

5、代開發(fā)票可用稅款維護（發(fā)票管理—發(fā)票代開管理—發(fā)票代開可使用稅款維護），該模塊使用于

1、代開發(fā)票過程中發(fā)票信息有誤而完稅證無誤的，作廢發(fā)票后重新代開申請；

2、已完稅代開，已完稅代開需要先進行歷史稅票審批（申報征收—申報征收遷移數(shù)據(jù)補償—歷史入庫數(shù)據(jù)稅票錄入），完成審批即可形成可以稅款。

4、發(fā)票調(diào)撥

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票庫存管理—發(fā)票庫房調(diào)撥申請

發(fā)票管理—發(fā)票庫存管理—發(fā)票柜臺調(diào)撥申請（代開崗）

發(fā)票管理—發(fā)票庫存管理—發(fā)票柜臺調(diào)撥申請（受理崗）

注意事項：

1、柜臺調(diào)撥申請時必須對應(yīng)發(fā)票入庫單位名稱，代開崗對應(yīng)代開柜臺，受理崗對應(yīng)發(fā)售柜臺。

2、申請事項選擇為退庫可進行發(fā)票回退。

申報金稅三期操作流程圖篇五

申報金稅三期操作

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業(yè)所得稅申報

注意事項：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本年度累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統(tǒng)通用申報適用于納稅人申報營業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經(jīng)費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現(xiàn)屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現(xiàn)問題，請及時聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮(zhèn)土地使用稅申報

申報征收---申報—房產(chǎn)稅申報

注意事項：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應(yīng)土地稅源進行申報。

2、房產(chǎn)稅申報時，選擇相應(yīng)的房源項目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會導(dǎo)入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過5年的標(biāo)識；采集結(jié)束保存時應(yīng)在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應(yīng)先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數(shù)據(jù)未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開票（申報征收—征收開票—預(yù)繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端pos機繳稅憑證處理），